Проблемы ипотечного кредитования

Под операциями с клиентами подразумеваются: выданные краткосрочные и долгосрочные кредиты, просроченные ссуды, операции с чеками и драгоценными металлами, совместная деятельность, факторинг и лизинг, а также выданные гарантии.

Объем краткосрочного кредитования составил 1 373 137 412 руб. на 01.01.11 г. и 1 352 490 512 руб. на 01.04.11 г., 1 187 741 501 руб. на 01.07.11 г.

Основную долю (90,2% на 01.01.11 г., 90,6% на 01.04.11г. и 88,1% на 01.07.11 г.) в группе краткосрочных кредитов занимают краткосрочные кредиты, выданные негосударственным организациям. Несмотря на снижение удельного веса данного показателя в общей величине выданных краткосрочных кредитов, в абсолютных величинах динамика его неоднозначна, при этом удельный вес данного показателя в совокупных активах сокращается с 90,2% до 88,1%. Структурные составляющие краткосрочных кредитов банка в течение исследуемого периода изменялись следующим образом (см. рисунок 2):

объем краткосрочного кредитования государственных предприятий и  организаций вырос на 2242835. руб. (темп прироста составляет 3,45%);

объем краткосрочного кредитования негосударственных организаций  сократился на 191974910 руб. (15,5%);

величина краткосрочных  кредитов предоставленных физ. лицам  – индивидуальным предпринимателям уменьшилась на 9575121 руб. (23,7%);

величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам на потребительские цели увеличились на 1164765 руб. (19,11%);

величина краткосрочных  кредитов, выданных банком на разные цели, увеличилась на 2706463661 руб. (197,61%).

На протяжении периода с 01.04.10 г. по 01.01.11 г. наблюдается рост объемов долгосрочного кредитования с 3 869 235024 руб.  до 4 079 601073 руб . Общий темп прироста данного показателя составил 5,44%, квартальные темпы прироста составили: 2,35%, 3,02% . Темп прироста данного показателя выще темпа прироста совокупных активов, вследствие чего их удельный вес в совокупных активах увеличился с 61,3% до 64,3%.

Удельный вес  средств банка, внесенных в уставные капиталы организаций (агрегат «Совместная деятельность») в совокупных активах банка не превышает 0,2%. В то же время общий прирост данного показателя за период с 01.01.11 г. по 01.07.11 г. составил 9 742 834 руб. (264,3%).

За исследуемый  период ОАО «Сбербанк» не осуществлял  операции факторинга и лизинга. На период 01.07.2011г. банком была выплачена сумма в размере 5512 тыс. руб. по предоставленным гарантиям и поручительствам.

Вложения в  государственные ценные бумаги на протяжении всего анализируемого периода не превышают 7% совокупных активов, вложения в негосударственные ценные бумаги – 0,3%. При этом максимальные значения данных показателей приходятся: вложения в государственные ценные бумаги на 01.07.11 г.– 444 370 026 руб., в негосударственные на 01.01.11г.– 19 332 147 руб.

К концу исследуемого периода  величина вложений в государственные ценные бумаги увеличились на 96,73% до 439 789 873 руб., величина вложений в негосударственные ценные бумаги сократилась на 8,09% до 17 768 500 руб.

На 01.04.2011 года наблюдается  снижение вложений в долговые облигации на 210585400 руб. (58,01%), на 01.07.2011г. увеличение 22433958 руб. (14,47%).

Удельный вес  непроизводительных активов в совокупных активах банка на 01.01.11 г. составил 2,6%, на 01.04.11 г. – 3,1%, на 01.07.11 г. – 2,3%.

Непроизводительные  активы на 01.01.11 г. составили 574 929 500 руб., на 01.04.11 г. – 514 753 505 руб., на 01.07.11 г. – 414 010 124 руб. Отмечается отрицательная динамика.

Во втором квартале 2009 года снижение стоимости непроизводительных активов обусловлено уменьшением средств, отвлеченных в расчеты (с 267 471 998 руб. до 224 964 182 руб.) и требований по получению процентов (дебиторы) (с 27 149 857 до 22 888 933 руб.). и увеличения резерва (с 7 604 124 руб. до 15 883 611 руб.).

Увеличение  объемов резервирования вероятно связано  с увеличением депозитной составляющей в пассивах банка.

На протяжении всего исследуемого периода наибольший удельный вес в непроизводительных активах занимают кассовые операции банка. На долю кассовых операций банка на 01.01.11 г. приходится 46,5% непроизводительных активов, на 01.07.11 г. – 54,3%. В абсолютных величинах наблюдается снижение данного показателя. Вероятно снижение денежных средств в кассах кредитной организации, кассах обменных пунктов и банкоматов обусловлено некими внешними факторами.

В целом в  структурных составляющих непроизводительных активов за период с 01.04.10 г. по 01.01.11 г. произошли следующие изменения:

величина средств, отвлеченных в расчеты сократилась  на 160919376 руб.;

величина резервов сократилась на 42 507 816 руб.;

объем кассовых операций увеличился на 8 279 487 руб.;

величина требований по получению процентов (дебиторов) сократилась на 4260924 руб.;

величина прочей дебиторской задолженности увеличилась  на 94200 руб.

Доминирующими в составе активов банка на протяжении всего исследуемого периода являются затраты на собственные нужды. Их удельный вес на 01.01.11 г. составил 69,01%, на 01.04.11 г. – 58,3%, на 01.07.11 г. – 63,0%. Затраты на собственные нужды на 01.01.11 г. составили 15 306 433 945 руб., на конец исследуемого периода – 11 513 849 847 руб. Снижение данного показателя за весь анализируемый период составило 3792584098 руб.

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается  сокращение расходов и убытков. Если на 01.01.11 г. величина расходов и убытков банка составляла 8 987 714 446 руб., то к концу 2 квартала 2011 года – 3 774 116 857 руб.

Удельный вес  расходов и убытков в затратах на собственные нужды за период с 01.01.11 г. по 01.07.11 г. увеличился с 9,34% до 42,83%, в совокупных активах – с 4,76% до 25,24%.

За исследуемый  период величина совокупных активов  снизилась с 22 196 459 549 руб. до 18 273 694 035 руб.

В целом, несмотря на снижении совокупных активов, изменение  в их структуре во многом говорит  о негативной тенденции. Удельный вес  производительных активов в совокупных активах увеличивается, затрат на собственные нужды – снижается, при том в основном за счет расходов и убытков и собственных средств, отвлеченных в расчеты.

Анализ структуры  и динамики пассивов баланса. Пассивные  операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.

Пассивы банка  можно разделить на две группы:

привлеченные  и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц;

собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной  эмиссии ценных бумаг коммерческого  банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов.

За исследуемый  период произошло как увеличение привлеченных средств, так и собственных средств. При этом соотношение их поменялось, так доля привлеченных средств снизилась с 33,63% до 29,52%, доля собственных средств соответственно увеличилась с 66,37% до 70,48%. Динамика их представлена на рисунке 3.

 

Рисунок 3. Динамика собственных  и привлеченных средств банка

 

Величина привлеченных средств  снизилась на 952057769 руб.

На протяжении всего исследуемого периода более 90% привлеченных средств  приходится на депозитную составляющую. Поэтому изменение величины депозитной составляющей предопределяет динамику всех привлеченных средств (см. рисунок 4).

За период с 01.04.10 г. по 01.01.11 г. величина депозитных вкладов сократилась на 738003375 руб. Снижение данного показателя во многом обусловлено снижением привлеченных средств в срочные депозитные вклады на 772 151 806 руб.

Величина срочных депозитных вкладов на 01.01.11 г. составила 4 473 790 682 руб., на 01.04.09 г. – 3 773 919 193 руб., на 01.07.11 г. – 3 701 638 876 руб. Таким образом, общий прирост данного показателя за весь анализируемый период составил 4103622296 руб.

В структуре срочных депозитных вкладов наибольший удельный вес  приходиться на вклады населения, в  тоже время наблюдается увеличение доли вкладов населения в срочных депозитных вкладах с 62,4% до 79,0%.

 

Рисунок 4. Динамика объема и  структуры привлеченных средств

 

В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.01.11 г. по 01.07.11 г. произошли следующие  изменения:

прирост срочных вкладов  населения составил 131924744 руб.;

величина срочных вкладов  предприятий снизилась на 67445926 руб.;

снижение полученных межбанковских  кредитов составил 836630624 руб.

Следует отметить неоднородность динамики привлеченных межбанковских кредитов, если во втором и третьем квартале наблюдалось снижение данного показателя на 45,33% и 10,08% соответственно, то в период с 01.10.10 г. по 01.01.11 г. прирост кредитов, полученных у других банков, составил 709,97% или 790 948 955 руб.

Удельный вес кредитов, полученных у других банков, в пассивах банка за исследуемый период снизился с 16,2% до 3,2%.

        В  качестве отрицательной тенденции  следует отметить ощутимый рост в совокупных привлеченных средствах кредитов, полученных у других банков.

На 01.01.11г. величина долговых обязательств составила 120 756 159 руб. На 01.07.11 г. прирост данного показателя составил 7 885 957 руб.

Средства из системы расчетов на 01.01.09 г. составили 69 324 589 руб., а на конец исследуемого периода – 64 293 788 руб. Общее снижение прирост данного показателя составил 5030801 руб.

Удельный вес прочей кредиторской задолженности в привлеченных средствах банка на 01.01.2009г. – 6,6%, на 01.04.11 г. – 3,8%, на 01.07.11 г. – 3,7%. Снижение данного показателя за период с 01.01.11 г. по 01.07.11 г. составил 217853269 руб.

Собственные средства банка  на 01.01.11 г. составили 1 025 533 103 руб., на 01.04.11 г. – 1 171 877 008 руб., на 01.07.11 г. – 1 282 818 238 руб.

В итоге за исследуемый  период величина собственных средств  банка увеличилась на 897314865 руб. или на 25,09%. Квартальные темпы прироста составили: 14,27%, 9,47%. Темп роста данного показателя значительно замедлился (см. рисунок 5).

Удельный вес  собственного капитала, собственных средств увеличился с 8,4% до 10,2%. Увеличение собственного капитала вызвано увеличением специальных фондов на 2949906 руб.

Прибыль на 01.07.11 г. составила 459 394 077 руб. За анализируемый период прибыль увеличилась на 98 956 863 руб. По удельному весу отмечается положительная динамика – на 01.01.2011г. – 2,9%, на 01.04.2011г. – 4,5%, на 01.07.2009г. – 3,7%.

 

Рисунок 5. Динамика объема и структуры собственных  средств

 

За исследуемый  период величина уставного капитала, также как и величина резервного фонда осталась неизменной. Объем уставного капитала равен 67 760 844 руб., резервного фонда – 3 527 429 руб.

Резервы на возможные  потери увеличились за исследуемый  период на 128 209 538 руб. и составили на 01.07.11 г. 431 273 424 руб. (3,4% собственных средств банка).

Величина отрицательных  разниц при переоценке долговых и долевых ценных бумаг на 01.01.11 г. составила 87 911 097 руб., на 01.04.11 г. – 94 651 050 руб., на 01.07 11 г. – 32 310 253 руб.

Доход банка  на 01.01.11 г. составил 5 144 898 536 руб., на 01.07.2011г. конец исследуемого периода – 3 776 845 945 руб. Наблюдается снижение величины доходов будущих периодов на 1 814 294 руб. Замедление темпов роста доходов и увеличение доходов будущих периодов является положительной тенденцией.

Таким образом, из анализа пассивов следует, что  в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет снижения стоимости привлеченных средств на 905 289 029 руб., так и увеличения стоимости собственных средств на 4 091 757 582 руб.

Соотношение привлеченных и собственных средств поменялось, так доля привлеченных средств незначительно увеличилась с 95,2% до 95,3%, доля собственных средств соответственно снизилась с -26,1% до 7,1%.

На снижение привлеченных средств во многом повлияло увеличение срочных депозитов на 772 151 806 руб. Негативным фактором в снижении срочных депозитов является снижение суммы кредитов, полученных у других банков на 836 630 624 руб.

На протяжении всего исследуемого периода сумма  иммобилизованных ресурсов превышала величину собственных средств-брутто

 

2.3 Анализ ипотечного кредитования банка

 

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель. Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям) [39, c. 76].

Осуществляя кредитные  операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.  
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят: