Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Принятое постановление предусматривает  расширение базы расчета минимальных  резервных требований в части  внешних обязательств банков, а также совершенствование порядка формирования резервных активов.

Внедрена практика ежеквартального  пересмотра и установления официальной  ставки рефинансирования, которая стала  использоваться в качестве одного из основных инструментов по регулированию валютной ликвидности, инфляции и т.д.[2, п. 5.1]

Так, с 1 июля 2006 года ставка рефинансирования составляет на уровне 9 %, ставка по привлекаемым от банков второго уровня депозитам - 4 %.

В результате повышения ставок по операциям Национального Банка ожидается повышение ставок на межбанковском денежном рынке и по кредитам банков, что, в свою очередь, должно провести к замедлению темпов роста кредитной активности и денежных агрегатов и, в конечном итоге, к снижению уровня инфляции.

Постановлением изменен перечень резервных активов, в которые должны размещаться активы банков в целях выполнения минимальных резервных требований. В частности, из резервных активов исключены ранее предусмотренные вклады в Национальном Банке, кредиты «овернайт», предоставленные Национальному Банку, и аффинированное золото. Таким образом, в перечне резервных активов учитываются только наличные тенге в кассах банка и деньги на корреспондентских счетах в Национальном Банке.

В этих условиях применение норматива  минимальных резервных требований в размере 6% от резервных обязательств банка предполагает ужесточение денежно-кредитной политики.

В целях приближения регулирования  банковского сектора Казахстана к международным стандартам, Агентство  по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) также приняло решение осуществить переход банковской системы Казахстана на Новое соглашение адекватности капитала Базельского комитета по Банковскому надзору «Международная конвергенция расчета капитала и стандартов капитала» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) (Базель II). В основу указанного соглашения заложен принцип альтернативности подходов в оценке кредитного, рыночного и операционного рисков, т.е. создание банками адекватной капитализации и совершенствование систем управления рисками, укрепляющих, таким образом, стабильность банковской системы в целом.[9, с. 9]

Непрерывный рост экономики, благоприятный  инвестиционный климат в стране, устойчивое развитие банковского сектора в последние годы способствовали укреплению доверия со стороны международных кредиторов и, как следствие, активному притоку внешних заимствований, что, в свою очередь, может привести к усилению зависимости банковского сектора от заимствований из-за рубежа.

Следует отметить, что рост внешних  заимствований приводит к повышению  степени подверженности банковского  сектора значительному валютному  риску, негативное влияние которого может быть вызвано переоценкой  валютных обязательств банков, а также рискам рефинансирования, процентному риску и риску ликвидности.

Крайне важно отметить, что казахстанскими банками внешние заимствования  привлекаются, в основном, по плавающей  процентной ставке. В свою очередь, в случае резкого изменения ситуации на мировом рынке и условий кредитных соглашений, банки могут быть неспособны, ответить своевременно по своим обязательствам, что может негативно отразиться как на рейтинге отдельного банка, так и всей банковской системы республики.

В целях ограничения внешних заимствований банков в текущем году были приняты соответствующие косвенные меры пруденциального характера.

Несмотря на предпринимаемые шаги по совершенствованию отечественной  банковской системы необходимо продолжить работу в данном направлении.

По оценке по состоянию на 1 июля 2006 года внешний долг финансового сектора (исключая организации с участием государства, в частности, АО "Банк Развития Казахстана") составил 20,4 млрд. долл. США. Внешний долг банков второго уровня АО "Банк ТуранАлем", АО "Казкоммерцбанк", АО "Народный Банк", АО "АТФБанк", АО "Банк ЦентрКредит", АО "Альянс банк", АО "Банк Каспийский" и АО "Нурбанк" на 1 июля 2006 года составил более 90 % (18,2 млрд. долларов США) от общего объема внешних обязательств банковского сектора.[4, п. 4.4]

Таким образом, большая доля внешних  долговых обязательств страны сконцентрирована на определенном количестве резидентов страны, что обосновывает необходимость  введения особого системного мониторинга  за их финансовым состоянием со стороны  уполномоченных органов.

При этом мониторинг и оценка состояния  внешнего долга указанных субъектов  финансового и корпоративного секторов могут осуществляться согласно индикаторам, указанным в приложении к настоящей Концепции.

В настоящее время сохраняется  тенденция активного внешнего заимствования банковским сектором. Темпы прироста внешнего долга банков второго уровня за 2003, 2004, 2005 годы и первое полугодие 2006 г. составили 150,4 %, 118,3 %, 99,4 % и 32,6 % соответственно. По итогам первого полугодия 2006 года внешняя задолженность банковского сектора, исключая АО "Банк Развития Казахстана", составила 19,9 млрд. долл. США, что составило 37,0 % от общего объема валового внешнего долга и 97,6 % от внешнего долга финансового сектора.

Стремительный рост внешнего заимствования банковским сектором оказывает значительное влияние на рост валового внешнего долга, при этом усиливается уязвимость банков в случае ухудшения ситуации на международных финансовых рынках.

В целях ограничения рисков банков по размещению активов за рубежом с учетом странового риска с 1 июля 2005 года предусмотрено увеличение степени риска со 100 % до 150 % по активам, размещенным в организациях-нерезидентах (за исключением дочерних банков-нерезидентов).[15, с. 21]

Уязвимость финансового сектора  велика, поскольку финансовые институты обычно имеют высокий левередж, подверженный несоответствиям сроков платежа, функционируют на рынках, где высок риск асимметричной информации и моральный риск.

Одной из ключевых проблем роста  обязательств перед нерезидентами  является увеличение подверженности именно банковского сектора рискам рефинансирования, валютному, процентному риску и риску ликвидности. Внешние заимствования, которые привлекаются в иностранной валюте, усиливают подверженность банков валютному риску, связанному с колебаниями курсов валют, а перекредитование этих средств путем предоставления кредитов заемщикам, не имеющим собственных валютных источников, также усиливает кредитный риск банков. Кроме того, дисбаланс в сроках размещенных активов и привлеченных обязательств оказывает отрицательное влияние на уровень валютной ликвидности отечественных банков.

В рамках мер по совершенствованию  банковского законодательства с  учетом международных стандартов, особенно в части осуществления перехода банковской системы Казахстана на Базель II предполагается ускорить работу по заключению меморандумов о сотрудничестве и обмене информацией со всеми регуляторными органами стран финансовые организации, которых имеют дочерние финансовые организации в Казахстане (в частности, США, Нидерланды), и, соответственно, со странами, в которых имеют дочерние организации и филиалы финансовые организации Казахстана, а также разработать стратегию взаимодействия с надзорными органами родительских банков, имеющих дочерние банки в Казахстане (в частности, США, Нидерланды, Великобритания), в применении родительскими банками положений Базеля II, в том числе наладить отношения с надзорными органами зарубежных стран в области технического сотрудничества.[3, п. 4.1.1]

Заключение 

В понимании термина «ликвидность» на всем протяжении его использования в российской экономической теории и практике не было единства. В современных условиях этот термин часто используется в качестве характеристики различных объектов. Сущность ликвидности как качественной характеристики объектов экономической жизни заключается в возможности своевременной реализации стоимости этого объекта.

Наряду с терминами  «ликвидность» банка, в литературе и на практике используется термин «платежеспособность» банка. Подход к  раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается  с положительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком «минус»  означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств. В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе Казахстана платежеспособность рассматривается как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность – в ракурсе внутренних факторов.

Понятие банковской ликвидности имеет  микро- и макроэкономический уровни, статический и динамический аспекты.

Статический аспект характеризует  ликвидность банка как его  способность выполнить свои обязательства  в конкретный момент времени, а динамический аспект включает также способность банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений, благодаря чему банк сохраняет способность своевременно погашать свои обязательства в будущем.

В числе внутренних факторов, оказывающих влияние на ликвидность банка: соответствие активных и пассивных операций по срокам погашения; качество активов; достаточность собственных и стабильность привлеченных средств; положительные финансовые результаты деятельности. К внешним факторам относятся развитость денежного и финансового рынков и качество управления ликвидностью банковской системы страны.

Ликвидность банковской системы страны в узком смысле отождествляется  с денежной массой в обращении, а  в широком смысле заключается в способности банковской системы к своевременному и беспрепятственному перемещению стоимостей в рамках национальной экономики.

На ликвидность банковской системы  оказывают влияние следующие  факторы: эффективность надзора  над коммерческими банками со стороны центрального банка; достаточность количества высоколиквидных средств (объема денежной массы в обращении); устойчивость главных макроэкономических показателей национальной экономики.

Международная банковская ликвидность  заключается в возможности и способности участников международного банковского сообщества – коммерческих банков разных стран – отвечать по своим обязательствам.

Все показатели, оценивающие различные  стороны ликвидности банка, можно  разделить на следующие группы: достаточности  собственных средств; соотношения активных и пассивных операций по срокам и содержанию; качества и рискованности активов; структуры и стабильности пассивов; прибыльности и рентабельности.

В процессе анализа ликвидности  баланса коммерческого банка  ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Опыт зарубежных и отечественных  коммерческих банков свидетельствует о том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность. Как известно, Национальный банк Республики Казахстан для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

Повседневная работа коммерческого  банка по управлению ликвидностью и  платежеспособностью направлена на самосохранение банка, условием которого выступает бесперебойное выполнение обязательств перед клиентами. С организационной точки зрения она предполагает соблюдение соотношений отдельных групп и статей пассивов и активов баланса, зафиксированных в определенных показателях. Такие показатели подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся показатели, которые устанавливаются, согласно действующему законодательству, Национальным банком. Что касается внутренних показателей, то, в соответствии с государственной  функцией, они определяют наиболее общие пропорции, необходимые для обеспечения финансовой устойчивости банка.

Для определения ликвидности банка  предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке.