Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние  уровень процентной ставки. Поэтому  они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Ликвидность банка обусловливается  также его зависимостью от внешних  источников, которыми являются межбанковские  кредиты.

Межбанковский кредит в  различных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития, и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила неприменно.

К внутренним факторам, от которых  зависит степень ликвидности  банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.

К числу факторов, обусловливающих  обеспечение необходимой ликвидности  банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.[18, с. 205]

Первоклассный имидж банка позволяет  ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.

Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реально  достигнутые результаты, есть сложный  процесс, охватывающий правильный выбор  стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы; установление связей с общественностью; обеспечение открытости о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т.д.

Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками, осуществляемыми независимыми рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.

Положительный имидж в значительной мере определяется личностными качествами главных менеджеров, их компетентностью  и моральным обликом. Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного имиджа.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие  ликвидность банка, приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка; финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.

В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других – качество активов; в третьих – менеджмент, а в ряде случаев – и комплекс факторов.

Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его главные «болевые» точки, имеющие для данного банка наиболее существенное значение.

Как отмечалось выше, состояние ликвидности  банков зависит также от ряда внешних  факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Национального банка.                                                  

Общая политическая и  экономическая обстановка в стране создают предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивают стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления.

С этим фактором тесно  связан и другой – система рефинансирования Национальным банком коммерческих банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Национального банка. Эффективность надзорных функций Национального банка определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. НБ РК имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше реальные установленные показатели отражают состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного  органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.[11, с. 316]

Таким образом, ликвидность  банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается  с положительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком «минус»  означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств.

В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе Казахстана платежеспособность рассматривается как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность – в ракурсе внутренних факторов.

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность  банка как динамическое состояние, а платежеспособность как состояние  на определенную дату, выражающееся в своевременности выполнения банком обязательств на эту дату. При таком определении ликвидности и платежеспособности, банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным. В то же время утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения  взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

 

 

2 Ликвидность  коммерческого банка и его  платежеспособность 

2.1 Казахстанская практика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческих банков

 

 

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, уполномоченный орган осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

• установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
• издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
• проверок деятельности банков;
• выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;
• применения к банкам ограниченных мер воздействия;
• наложения санкций на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковского конгломерата. Правила консолидированного надзора устанавливаются уполномоченным органом.[1, ст. 41]

Формирование механизма  оценки ликвидности коммерческих банков Казахстана постсоветского периода началось сразу после возникновения двухуровневой структуры банковских учреждений.

Разграничение функций  между НБ РФ и банками, занимающимися кредитно-расчетным обслуживанием юридических и физических лиц, определило необходимость государственного регулирования ликвидности вновь созданных банков для обеспечения доверия к банковской системе. Уже в 1989 г. Государственный банк СССР установил для коммерческих и кооперативных банков ряд нормативных показателей, обязательных к выполнению.

Рассмотрим основные положения  системы экономических нормативов деятельности кредитных организации согласно Постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня». К числу экономических нормативов отнесены:

- минимальный размер уставного капитала;

- норматив достаточности  капитала;

- нормативы ликвидности;

- максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;

- лимиты открытой валютной позиции;

- коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы.[8, с. 14]

Уставный капитал банка  составляет ядро собственного капитала, поэтому требования к увеличению минимального размера уставного  капитала для вновь создаваемых  банков является предпосылкой усиления их капитальной базы, а значит повышения ликвидности банков.

Установлен для всех банков минимальный  размер собственного капитала:

1) при наличии у банка одного  филиала и/или расчетно-кассового  отдела (сберегательной кассы) - 1.000.000.000 (один миллиард) тенге;

2) при наличии у банка более  одного филиала и/или расчетно-кассового  отдела (сберегательной кассы) - 1.000.000.000 (один миллиард) тенге плюс:

30.000.000 (тридцать миллионов) тенге  - за каждый филиал, расположенный  в областном центре, а также  в городах Алматы и Астана;

15.000.000 (пятнадцать миллионов) тенге  - за каждый филиал, расположенный  в других городах; 

10.000.000 (десять миллионов) тенге  - за каждый филиал, расположенный  в других населенных пунктах; 

15.000.000 (пятнадцать миллионов) тенге - за каждый расчетно-кассовый отдел (сберегательную кассу), расположенный в областном центре, а также в городах Алматы и Астана;

10.000.000 (десять миллионов) тенге  - за каждый расчетно-кассовый  отдел (сберегательную кассу), расположенный  в других городах;

5.000.000 (пять миллионов) тенге  - за каждый расчетно-кассовый  отдел (сберегательную кассу), расположенный  в других населенных пунктах. [5, п. 3]

Коэффициент достаточности собственного капитала (К₁) предполагало установление зависимости между суммой всех обязательств банка и величиной его собственных средств. Установление указанной зависимости означало, что банк не может безгранично увеличивать свои обязательства, так как он должен ориентироваться постоянно на объем собственных средств, являющихся своеобразным гарантом выполнения этих обязательств.

Показатель К₁ (ограничение обязательств банка) рассчитывался в виде соотношения общей суммы обязательства банка к объему его собственных средств.

Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка.

Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный  долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов собственного капитала банка.

В обязательства банка  включались: остатки средств на рассчетных и текущих счетах предприятий, организаций, учреждений, в том числе общественных организаций; вклады и депозиты юридических лиц; вклады населения; средства в расчетах; займы у других банков; 50% гарантий и поручительств.

Собственные средства банка  исчислялись как сумма средств  уставного, резервного и других фондов банка, а также нераспределенной прибыли за вычетом отвлечения средств из прибыли, стоимости зданий и сооружений, дебиторской задолженности, долевого участия в других предприятиях.