Отчёт по практике в банке ОАО «Пурпе»

        Денежые    кратк.фин     краткоср.

         средства + вложения +  дебит.зад.           стр.240+250+260

К = ---------------------------------------------  =  ----------------------------

           Краткосрочные обязательства            стр.690-630-640-650  

Рекомендуемая величина данного коэффициента должна находиться в пределах от 0.5 до 0.8.

Уровень собственного капитала. Показатель отражает финансовую структуру средств предприятия, определяет степень его независимости от внешних источников финансирования и характеризует долю собственных средств в балансе:

           Собственный капитал (факт)           стр.490-244+630+640+650

К = ------------------------------------------- = --------------------------------------

                    Всего пассивов                                         стр.700

Рекомендуемые значения этого коэффициента должны быть больше или равны 0.6.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами – характеризует наличие собственных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости:

          Собственные оборот средства        разд.3+стр.630+640+650-разд.1

К = ------------------------------------------ = -----------------------------------------

                   Оборотные активы                                       разд.2

Рекомендуемое значение – больше 0.1.

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала – определяет количество привлеченных предприятием заемных средств на 1 рубль, вложенных в активы собственных средств.

        Долгосрочные и краткосрочные

            финансовые обязательства                       стр.590+610

К = ------------------------------------------  =  ------------------------------------

          Собственный капитал (факт)            стр.490-244+630+640+650

Рекомендуемое значение данного коэффициента менее 0.7.

Коммерческие банки при решении вопроса о выдаче кредита используют кредитный классификатор, который позволяет оценить риск непогашения кредита. В зависимости от финансовых показателей заемщика, клиенты группируются по классам кредитоспособности.

К первому классу кредитоспособности относят фирмы, имеющие устойчивое финансовое состояние, пользующиеся великолепной репутацией, безупречно выполняющие все предыдущие кредитные соглашения, имеющие финансовые показатели выше среднеотраслевых с минимальным риском невозврата кредита.

Ко второму классу кредитоспособности относят клиентов с удовлетворительным финансовым состоянием, достаточно хорошо осуществляющих свою деятельность и имеющих хорошую репутацию, с показателями на уровне среднеотраслевых, с нормальным риском невозврата кредита.

К третьему классу кредитоспособности относят клиентов, имеющих показатели на уровне ниже среднеотраслевых, с повышенным риском невозвратности кредитов, с неудовлетворительным финансовым состоянием.

В расчет берутся показатели ликвидности и финансовой устойчивости заемщика:

Приоритетным будет являться коэффициент покрытия. Сложившаяся структура оборотных средств в разных отраслях требует применения для оценки кредитоспособности различных показателей ликвидности.

Технико-экономическое обоснование кредита.

Одним из основных принципов кредитования является целенаправленность. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно – на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. Именно это должно быть отражено в технико-экономическом обосновании кредита.

Необходимо рассмотреть запрашиваемый объем кредита и его цель, срок пользования кредитом, достаточен ли запрашиваемый объем кредита для выполнения поставленных целей. Наличие у заемщиков договоров на поставку товаров, оказание услуг, под которые берется кредит. Рассмотреть потоки денежных средств за время пользования кредитом (на основании плана-прогноза) в сравнении с фактическими поступлениями на расчетный счет, в кассу предприятия с точки зрения реальности.

Расчет эффективности использования кредита:

1.                  Наименование заемщика;

2.                  Содержание хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит:

-                     приобретение ТМЦ;

-                     реконструкция и расширение производства;

-                     выплата заработной платы и др.

3.                  График операций;

4.                  Расчет эффективности использования кредита:

-                     расходы;

-                     выручка от реализации;

-                     валовая прибыль;

-                     налог на прибыль;

-                     прибыль после налогообложения;

-                     гашение процентов и кредита;

-                     остаток денежных средств;

-                     рентабельность.

Способность заемщика получать доход – это одно из основных условий кредитной сделки, так как доход является главным источником погашения ссудной задолженности. Использование других источников (продажа активов, получение ссуды у других кредиторов) свидетельствует о нарушении финансовой устойчивости заемщика.

При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его возврата. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям. Для этих целей у заемщика запрашиваются сведения из обслуживающих банков о фактических потоках наличности, поступивших на рублевые и валютные счета заемщика за последние 6 месяцев, наличии картотеки к расчетным счетам, или отсутствии таковой. Кредитный работник должен проанализировать представленный заемщиком план-прогноз поступления денежных средств за период кредитования с точки зрения его реальности.

Оценка обеспечения кредита. Хотя главный упор при принятии решения по вопросам кредитования делается на возможность погашения кредита, кредитный работник должен также рассмотреть вопрос залога и оценки активов, необходимых для возврата долгов.

Необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, для финансирования отдельной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник возврата кредита.

В качестве обеспечения могут выступать:

1.                  Залог имущества заемщика или имущества принадлежащего третьему лицу, в т.ч.:

-                     залог ценных бумаг с определенной котировкой;

-                     залог денежных средств в иностранной валюте;

-                     залог векселя «Пурпе» ОАО со сроком погашения, соответствующим дате возврата кредита по договору;

-                     залог депозитного сертификата «Пурпе» ОАО;

-                     как дополнительное обеспечение – товары в обороте;

2.                  Государственная гарантия субъектов РФ;

3.                  Поручительство третьих лиц, финансово-устойчивых предприятий;

4.                  Муниципальная гарантия при наличии дополнительно поручительства Финансовых органов, банковская гарантия;

5.                  Другие виды обеспечения, не противоречащие законодательству РФ.

Обеспечение по кредиту должно в стоимостной оценке покрывать сумму основного долга, проценты за все время пользования кредитом, затраты, связанные с судебными издержками, нотариальными издержками и реализацией залогового права, кредитный риск. Для первоклассных клиентов, имеющих хорошую кредитную историю, при оформлении в обеспечение залога, кредитный риск может не учитываться.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «Пурпе»

Инвестиционная деятельность ОАО «Пурпе» осуществляется в соответствии с Методическим рекомендациями по оценке экономической эффективности инвестиционных проектов от 16 января 2004 года № 05/430.

Документы, необходимые для анализа инвестиционного проекта.

К экспертизе допускаются проекты, в которых доля собственных инвестиций инициатора (оператора) проекта превышает 30% общей стоимости проекта.

Если проект реализуется на базе действующего производства, то необходимы следующие документы:

1.                  Бизнес план, содержащий следующие разделы:

-                     Резюме;

-                     Описание организации;

-                     Продукт;

-                     Анализ рыночной ситуации;

-                     План маркетинга;

-                     Производственный план;

-                     Организационный план;

-                     Финансовый план;

-                     План по источникам средств;

-                     Оценка рисков и чувствительности проекта.

К бизнес-плану должны быть приложены копии контрактов (договоров) на поставку и покупку в ходе реализации инвестиционного проекта.

2.                  Прочие документы об инициаторе (операторе) проекта согласно требований Кредитной политики «Пурпе» ОАО:

-                     Копию устава предприятия с изменениями и дополнениями (нотариально заверенную);

-                     Копию Свидетельства о государственной регистрации (нотариально заверенную);

-                     Копию учредительного договора (нотариально заверенную);

-                     Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц»;

-                     Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера (выписку из протокола собрания учредителей предприятия, приказ о назначении на должность, учредительный договор, контракт);

-                     Карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально;

-                     Копию свидетельства о постановке на налоговый учет;

-                     Балансы с отметкой налоговой инспекции за последние 3 квартальные даты и на последнюю отчетную дату со всеми приложениями (форма №2, форма №4);

-                     Наличие необходимых лицензий, и соответствие планируемой операции видам деятельности, предусмотренным Уставом;

-                     И т.д., кроме ТЭО.

3.                  Документы о прочих участниках проекта, согласно требований Кредитной политики «Пурпе» ОАО.

Если инициатором (оператором) проекта выступает предприниматель без образования юридического лица:

-                     Свидетельство о государственной регистрации или нотариально удостоверенную копию;