Основы организации кредитных операций коммерческих банков

     На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

     Организационно  движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     При общем единстве схемы отражения  задолженности, выдачи и погашения  кредита ссудные счета могут  различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

     По  цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

     Ссудные счета могут открываться исключительно  для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым  сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным  погашением ссуды.

     В этом же классе выделяются накопительно-расходные  ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента  может систематически пополняться  за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете  продолжает быть дебетовым.

     По  взаимосвязи с  оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

     1) оборотно-платежными;

     2) сальдово-компенсационными;

     3) оборотно-сальдовыми.

     Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

     При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность  оплачивать платежные документы  по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения  на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или  оборотно-сальдовый счет, на который  будут поступать определенные платежи  в погашение образующейся ссудной  задолженности.

     Для производства всех платежей клиент может  воспользоваться и сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

     На  практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые  счета применяются при интенсивном  платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках  товарно-материальных ценностей и  затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных  счетов несколько уже, они применяются  при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

     Особую  разновидность оборотно-платежных  ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи  предприятий; на нем проходят затраты  как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она  открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

     Особенность современной практики кредитования в организационном отношении  состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной  основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему  целесообразнее открыть, какой режим  выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.3.2 Факторы, определяющие  формирование кредитной  политики коммерческого  банка

     При формировании кредитной политики банки  должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов (таблица  5), имеющих непосредственное влияние на их деятельность. 

     Таблица 5. Факторы, определяющие кредитную политику

     Макроэкономические  факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать  к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в  стране, в реальном секторе экономики  оказывает определяющее влияние  и на всю финансово-банковскую систему  и определяет направления государственной  денежно-кредитной политики.

     Основным  фактором риска для российского  банковского сектора в условиях международного финансового кризиса  является существенное ограничение  доступа к ресурсам с международных  рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств  для первоклассных заемщиков  и фактическим исключением такой  возможности для других заемщиков.

     Следствием  влияния указанного фактора является введение российскими банками более  консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В  свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового  результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает  относительное увеличение в портфелях  кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения  предприятий при ужесточении  условий привлечения кредитов.

     В этой ситуации на состояние банковского  сектора будет оказывать влияние  качество функционирования внутри банковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный  риски.

     В целях снижения негативного влияния  международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки  России реализуется комплекс мер  по частичному замещению выбывших кредитных  ресурсов банков и восстановлению нормального  кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

     В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Банк России осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования  важнейших процессов в экономике  России. В основе системы лежит  расчет интегрированного индекса (Индекса  Банка России - ИБР), отражающего  тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени  определяющих ее развитие - реальный и  финансовый секторы, внешнеэкономический  сектор, социальная сфера. При разработке методологии построения ИБР был  всесторонне изучен опыт организации  этой работы в центральных банках ряда зарубежных стран.

     Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной  активности (ИХА), который призван  служить обобщающим индикатором  процессов, характеризующих состояние  реального сектора российской экономики. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата  России, отражающим производство важнейших  видов продукции, работ и услуг  в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической  деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать  разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной  экономической политики.

     Региональные  различия в состоянии экономики  очень заметны в такой огромной стране, как Россия. Центральный  регион, и в особенности Москва, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, в то время  как периферийные регионы испытывают недостаток в них. Кроме того, в  регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни  населения. Многие небольшие города зачастую полностью зависят от состояния  дел на нескольких крупных предприятиях, где трудится практически все  местное население. Все это оказывает  огромное влияние на формирование клиентуры  банков, возможности привлечения  средств и кредитования.

     Оценка  экономического потенциала региона, в  котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом  разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая  ситуация в регионе зависит от состояния «экономического здоровья» местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

     Использование региональной индексов хозяйственной  активности (РИХА) дает реальную возможность  исследовать во взаимосвязи следующие  процессы, происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и  услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих  отраслей и сфер, определяющих текущее  и перспективное развитие экономики  региона, финансовое положение региона  и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредита - заемщиками и  во многом определяющих состояние ликвидности  банковской системы конкретного  региона.

     Такой подход ориентирован на раннее обнаружение  проблем в сфере финансовых потоков  на региональном уровне, возможных  диспропорций в развитии реального  и финансового секторов, что создает  надежную основу для совершенствования  пруденциального надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций  отдельных регионов. Региональные индексы  хозяйственной активности позволяют  производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности  региона в денежных и кредитных  ресурсах.

     В настоящее время в России развивается  методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинги кредитоспособности регионов, в том  числе основанные на методе математико-экономического исследования потенциала региона с  использованием системы из 25 показателей, которые разбиты на три группы:

     1) общеэкономические (данные о территории, численности населения, доходах,  количестве предприятий);

     2) производственные (по сельскому  хозяйству, промышленности - число  предприятий, площадь обрабатываемых  земель, объемы производимой продукции,  капиталовложений и строительно-монтажных  работ);

     3) показатели развития экономической  инфраструктуры (парк автомобилей,  объемы грузоперевозок по видам  транспорта, численность студентов  и величина расходов на образование,  потребление электроэнергии, объемы  оптовой и розничной торговли  и др.). На основе этих показателей  рассчитывается интегральный показатель  регионального развития экономического  района.