Итак, проценты по кредиту составили 7 176,9 рублей, суммарная срочная уплата – 150 426,9 рублей.

     3.4. Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат

 

     Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат представлено в таблице 3.4.  Срочная уплата составляет 31 000 рублей.

     20%/12мес.=1,67% начисляется ежемесячно.

      Аннуитет рассчитаем по формуле (3.4): 

       ,                                                                        (3.4) , 

где аin – коэффициент приведения аннуитета,

А –  сумма основного долга,

Р – размер предполагаемых выплат.

a_in= 1/(1+0,0167)+ 1/(1+0,0167)²+ 1/(1+0,0167)³+ 1/(1+0,0167)⁴+ 1/(1+0,0167)⁵=

= 4, 75

аin = 4,75

Р=А/а        

Р=143 250 / 4,75= 30 157,9.

     Для более удобного погашения займа  по договору, сумма была округлена до 31 000 руб., а в последний месяц уплаты будет оплачена оставшаяся сумма к полной оплате займа. 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 3.4 – Схема погашения ЗС с использованием постоянных срочных уплат, руб.

 

     Проценты по кредиту составили 7 103,3 рублей, суммарная срочная уплата – 150 353,3 рублей.

     Из  представленных трех вариантов погашения  кредита выгодный для ОАО «Изумруд» является третий. Сумма процентов по кредиту составила 7103,3 рублей. Данный вариант будет использоваться для построения бухгалтерского баланса общества. Проценты по кредиту относятся на себестоимость товаров.

4. План мероприятий для ОАО «»Изумруд» на 2009 год

     Финансовые, инвестиционные и операционные мероприятия, проводимые ОАО «Изумруд» в 2009 году, представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – План мероприятий на 2009 год

     5. Инвестиционные и операционные мероприятия на 2009 год

     5.1. Покупка оборудования

 

     Для увеличения объема выручки необходимо приобрести новое оборудование.

     Дата  приобретения комплекса  25.02.09.

     Стоимость оборудования: 140 000 рублей.

     Срок  амортизации – 5 лет.

     Амортизация за год: 140 000/5 лет =28 000 (руб.).

     Амортизация за месяц: 28 000 /12 мес. = 2 333,33(руб.).

     Для оплаты оборудования ОАО «Изумруд» использует заемные средства (см. пункт 5.2).

     За период март – декабрь (после внедрения оборудования) выручка увеличится на 30%, переменные расходы увеличатся на 15%, и постоянные расходы увеличиться на сумму амортизации.

     5.2. Привлечение заемных источников

 

     Оборудование  приобретается в кредит у официального поставщика.

     Дата  покупки: 25.02.09.

     Стоимость оборудования: 140 000 рублей.

     Процентная  ставка: 18% годовых.

     Срок  кредита: 3 года.

     Дата  погашения кредита: 25.02.12.

     Погашение: ежеквартально равными суммами, с уплатой текущих начисленных процентов.

     В таблице 5.2 указан план погашения долгосрочного кредита. 

     Таблица 5.2 -  План погашение долгосрочного кредита, руб.

 

     Итак, сумма процентов за три года составляет 40 950 рублей.

5.3. Экономические  показатели после внедрения оборудования и проведения маркетинговых усовершенствований

 

     Маркетинговые усовершенствования были проведены 23.10.2009, было потрачено 50 000 рублей. Выручка возросла на 10%, а прочие расходы на 5%.

     Экономические показатели после проведения операционных и инвестиционных мероприятий отражены в таблице 5.3. 

     Таблица 5.3 –Экономические показатели на 2009 год, руб. 

 

      5.4. Определение экономически  выгодного срока эксплуатации  актива 

     Аннуитет - А, который приносит прибыль Р  – ежегодно. 

      =Р*а_in ,                                                           (5.1), 

     Путем итераций определяется, при каком значении n выполняется данное уравнение.

     Величина  коэффициента дисконтирования по сложной ставке ссудного процента    а_in= при ic=18 %, а = 1/(1+0,18)= 0,8475.

     А=140 000 (руб.),

     Р= 280 000(руб.),

     n=140000/280000=0,5 года

     Экономически выгодный срок эксплуатации актива– 6 месяцев.

     Тэкон.=6 месяцев, Тфиз.=2 года. 

     Экономически  выгодный срок эксплуатации актива меньше года - отличный показатель для оборудования. При правильной его эксплуатации и благоприятной обстановке оборудование можно использовать дольше, тогда ОАО «Изумруд» имеет возможность получения дополнительной прибыли. 
 

 

     

     6. Финансовые мероприятия на 2009 год

     6.1. Покупка акций Роснефть 

 

     19 января 2009 года – покупка акций Роснефть. Сумма средств, предназначенная для финансовых операций 219 650 рублей (см. таблицу 2.2). На рисунке 6.1 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.1. 

     Таблица 6.1 – Движение денежных средств

 
 
 

 

Рисунок 6.1 - Динамика курса Роснефть, руб.  
 
 
 

     6.2. Покупка фьючерса на Нефть

 

     16 февраля 2009 года – покупка фьючерса на Нефть. Сумма средств, предназначенная для данной операции 219 650  рублей. На рисунке 6.2 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.2.

     Таблица 6.2 – Движение денежных средств

 
 

     

     Рисунок 6.2 – Динамика цен на Нефть, руб./баррель 
 

     6.3. Покупка  металла – Медь

 

     20 февраля 2009 года – покупка меди. Сумма средств, имеющаяся в распоряжении предприятия 508 839,90 рублей (см. хронологическую таблицу), но потрачены будут 232 852,6 руб. Остальные денежные средства будут сохранены в качестве резерва для ожидаемых сверхприбыльных сделок.  На рисунке 6.3 отражена динамика биржевого курса. Движение денежных средств отражено в таблице 6.3.

     Таблица 6.3 – Движение денежных средств