Перспективное и оперативное планирование и управление рисками также тесно взаимосвязаны информационно и методологически. В процессах финансового управления используются общие и специфические методы. К общим методам можно отнести:

     - построение финансовой модели  банка, определяющей принципы оценки КПР и бюджетных финансовых показателей на основе данных управленческого учета, описываемые обычно в учетной политике банка для целей управленческого учета, а также в методологии оценки рисков банка;

     - определение структуры и алгоритмов  расчетов бюджетных показателей;

     - определение иерархической структуры  объектов финансового управления  в процессе выделения АИСУУ.  Данная иерархия используется  для последовательного раскрытия  факторов, определяющих формирование  показателей консолидированного  бюджета, и задается методологией управленческого учета;

     - построение модели ЕИП банка,  целью которого является определение  структуры первичной и производной  управленческой информации, накапливаемой  в ИХ. С точки зрения автора, базовыми первичными данными  для построения управленческих отчетов является информация о договорах и сделках банка, представленная в унифицированном формате, а базовой производной информацией - иерархия бюджетов (отчетных, плановых, прогнозных);

     - регламентацию порядка сбора  и накопления первичной управленческой информации;

     - регламентацию порядка подготовки  и представления отчетов для  ПУР;

     - определение принципов и конкретных  положений системы мотивации  персонала, ЦФО и руководства  банка, обеспечивающей согласование  целей отдельных субъектов ФУ и банка в целом.

     Специфические методы ФУ используются для построения отдельных видов управленческих отчетов и расчета различных  типов финансовых показателей. К  ним относятся:

     - методы трансфертного ценообразования;

     - методы аллокации расходов банка;

     - методы функционально-стоимостного  анализа (ФСА);

     - методы прогнозирования платежной  позиции (ликвидности);

     - методология сценарного финансового  моделирования, разрабатываемая  на базе финансовой модели  банка для целей финансового  планирования;

     - методы прогнозирования внешних и внутренних финансовых параметров, используемых в процессе финансового планирования;

     - дельта-нормальная методология и  прочие параметрические модели  оценки рисков;

     - методология исторического моделирования,  используемая для оценки рисков;

     - методология стохастического финансового  моделирования, используемая также  для оценки рисков банка и  базирующаяся на методологии  сценарного финансового моделирования,  и т.д.

     Все методы ФУ можно классифицировать следующим  образом:

     - методы финансового анализа и прогнозирования;

     - информационные методы;

     - административные методы.

     Совокупность  этих методов, реализованных в едином информационном и управленческом контексте, можно рассматривать как технологию финансового управления.

     Современные требования к технологиям финансового управления

     Технология  ФУ - это процесс, обеспечивающий поддержку  управленческих решений в процессах  финансового менеджмента, который  включает:

     - организацию сбора и хранения  исходной информации, необходимой  для получения управленческих отчетов;

     - своевременную подготовку стандартных  и нестандартных управленческих  отчетов на основе утвержденных  методологий бюджетирования, финансового  анализа, анализа финансовых рисков;

     - организацию хранения управленческих  отчетов в ЕИП и обеспечения доступа к ним сотрудников банка в соответствии с их должностными полномочиями;

     - поддержание целостности и непротиворечивости  массива управленческой информации.

     В современных условиях традиционные требования, предъявляемые к технологии финансового управления, существенно меняются:

     - прежде всего, акцент делается  не на получение отчетов о  результатах прошлых периодов, а  на прогнозирование будущих результатов;

     - при этом из-за неопределенности  будущего, как для долгосрочных, так и для краткосрочных прогнозов используется сценарное моделирование;

     - прогнозирование деятельности банка  все больше базируется не на  статистических моделях, которые  быстро устаревают из-за изменчивости  внешней и внутренней среды,  а на мотивированных суждениях  специалистов. Следовательно, данные мотивированные суждения должны регулярно вводиться в систему поддержки принятия управленческих решений (далее - СППУР) и храниться в ней;

     - так как управление банком  становится все больше прерогативой  всех его сотрудников, владеющих  той или иной информацией для принятия решений, система должна обеспечивать, с одной стороны, распределенный ввод данных, представляемых всеми ЦФО банка, а с другой - совместное использование управленческой информации на тех рабочих местах, где это предусматривается полномочиями должностных лиц;

     - для того чтобы управленческие  отчеты можно было оперативно  использовать на всех уровнях  управления без участия управленческих  подразделений, технология ФУ  должна обеспечить удобный интерфейс  пользователя, средства визуализации, обеспечивающие возможности анализа многомерных кубов управленческих данных и режим drill-down вплоть до уровня сделок;

     - кроме того, требование к оперативности  управленческой информации приводит  к необходимости создания интерактивной  системы, которая позволяет быстро настраивать новые показатели по запросам менеджеров без участия программистов;

     - технологии ФУ должны также  обеспечивать сопоставимость исторических  и плановых показателей; если  правила учетной политики и  форматы отчетов меняются, они  должны быть использованы для презентации старой информации в соответствии с новыми требованиями;

     - в ситуации коллективного использования  управленческой информации возникает  необходимость определения и  контроля прав доступа к ней  со стороны пользователей, наделенных различными полномочиями. Для решения данной задачи необходима разработка концепции информационной безопасности;

     - задачи интеграции всех процессов  ФУ требуют использования единой  логики и методологии финансового  анализа и прогнозирования на  стратегическом и операционном горизонтах управления, а также для проведения анализа эффективности и рисков деятельности банка. Основой данной методологии могут стать принципы и стандарты МСФО, примененные к конкретным условиям деятельности кредитной организации;

     - единство методологии финансового управления предполагает также слом барьеров между различными управленческими подразделениями и создание единой СППУР, позволяющей использовать аналитикам все необходимые им инструменты. Времена локальных технологий, которыми пользуется одно подразделение, прошли. Непротиворечивость и однозначность показателей, используемых на различных уровнях управления и в различных процессах, должны обеспечиваться технологией ФУ;

     - в новых условиях, требующих подготовки  информации в режиме on-line, деятельность аналитиков должна сосредотачиваться не на сборе, очистке и группировке информации, а на подготовке конкретных проектов решений для ПУР на основе совместной деятельности и на презентации выводов всем менеджерам и сотрудникам банка, от которых зависит решение возникших проблем. Поэтому технологии ФУ должны обеспечивать быстрый доступ к данным из самых различных источников и их быструю агрегацию. Данным критериям удовлетворяют современные управленческие системы, создаваемые на базе их.

 

Заключение 

       Как мы видим, основной составляющей банковского  менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

       Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент — устойчивый банк.

       Стратегическая  цель банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранив при этом позиции современного конкурентоспособного банка. Внешторгбанк предоставляет весь комплекс банковских услуг, как предприятиям, так и физическим лицам. Работу с физическими лицами Банк рассматривает как одно из перспективных направлений своей деятельности.

 

библиографический список

 
       

1. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (с изм. от 21.07.2005)).
2. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 27.06.2002
3. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (с изменениями от 18.02.2005, 10.03.2006).
4. Банковское дело [Текст] /  под ред. О.Лаврушина. - М. 1993.
5. Бланк И.А. Управление формированием капитала. - Киев.: Ника-Центр, 2000.
6. Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело. - СПб: «Питер», 2005 .
7. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: Банковская система; Лизинг и ипотека; Электронные платежи; Маркетинг в банках [Текст]. - СПб: «Питер», 2006.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента [Текст] : Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000.
9. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело. - М: ИКФ «Омега-Л», 2007.
10. Кондратова И.Г. Основы управленческого учета. - М.: Финансы и статистика, 1998.
11. Колесников А.И. Банковское дело [Текст].-  СПб.: Питер, 2003.
12. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005.
13. Комиссаров Г.П., Яшин С.Н., Яшина Н.И. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности // Управление в кредитной организации. 2006. N 5. С. 66 - 70.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело [Текст].- М.: Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 2005.
15. Литвак Б.Г. Разработка управленческого решения: Учебник. - М.: Дело, 2000. - 392 с.
16. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков [Текст]. - М.: Финансы и статистика, 2000.
17. Стоянова М.В. Финансовый анализ в банке. - М.: Перспектива, 2005.
18. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. - М: «Инфра-М - Весь мир», 2006.
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции [Текст] - М.: Знание, 2004.
20. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент), учебник для ВуЗов [Текст] / под. Ред. О.И. Лаврушина - М.: Юристъ, 2002.
21. Финансовый менеджмент банка, учебное пособие для вузов подготовленное Ю.С. Масленченковым [Текст]. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
22. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт – М.: Финансы и статистика, 2005.
23. Интернет-Сайт Банка России - web:htpp//www.cbr.ru