Цели и принципы управления ликвидностью компании

     2) Коэффициент уточненной ликвидности  характеризует ожидаемую платежеспособность  на период, равный средней продолжительности  одного оборота дебиторской задолженности. 

     3) Коэффициент покрытия (текущей ликвидности), показывающий платежные возможности  при условии не только своевременных  расчетов с дебиторами и благоприятной  реализации продукции, но и  продажи в случае необходимости  материальных оборотных средств.

     Расчеты данных коэффициентов представлена в таблице 2.3.

     Таблица 2.3 – Динамика коэффициентов ликвидности  ООО «Центр делового сотрудничества» в 2008 году. 

     Итак, рассчитанные в таблице 2.3. коэффициенты ликвидности полностью подтверждают сделанные выше выводы о высокой  степени риска невыполнения текущих  обязательств.

     Вывод: Платёжеспособность предприятия полностью  зависит от внешних факторов, а  именно, от наличия заказов на оказываемые  фирмой услуги. У предприятия нет  постоянных источников дохода, о чём  свидетельствует отсутствие дебиторской  задолженности (отсутствует оборот). Следовательно, имеет место высокий  риск невыполнения текущих обязательств ООО «Центр делового сотрудничества». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение.

     В условиях рыночной экономики деятельность каждого хозяйствующего субъекта становится предметом внимания значительного  круга предприятий и лиц, заинтересованных в результатах его функционирования. На основе доступной финансово-учетной  информации партнеры предприятия стремятся  адекватно оценить его финансовое состояние.  
Под ликвидностью понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Она характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.  
Объективное определение реального финансового состояния предприятия имеет огромное значение не только для самих субъектов хозяйствования, но и для будущих потенциальных инвесторов.  
Состояние ликвидности - важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим отношениям.  
Устойчивое финансовое состояние формируется в процессе всей хозяйственной деятельности фирмы. Определение ликвидности на ту или иную дату отвечает на вопрос, насколько правильно фирма управляла финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Однако партнеров и собственников фирмы интересует не процесс, а результат, то есть показатели финансового состояния за отчетный период.  
Кроме того, ликвидность предприятия небезразлична и налоговым органам - с точки зрения способности фирмы своевременно и полностью уплачивать налоги.  
Финансовое положение фирмы является главным критерием для банков при решении вопроса о целесообразности или нецелесообразности выдачи ему кредита, а при положительном решении этого вопроса - под какие проценты и на какой срок.  
Актуальность данной темы заключается в том, что чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, нужно хорошо знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные средства, а какую - заемные.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы. 

     1. Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент  / И.Т. Балабанов.: Финансы и статистика.- М, 2007.- 390с.

     2. Бортников, А.П. О платежеспособности и ликвидности предприятия / А.П. Бортников.: Бухгалтерский учет - 2008. - №11. - с.32-34.

     3. Гончаров, А.И. Восстановление платежеспособности предприятия: модель оздоровления финансов / А.И. Гончаров.:  Финансы, 2007. - №8. - с.68-69.

     4. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев.: Финансы и статистика.- М ,2007. - 485с. 

     5. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика / В.В. Ковалев.: Проспект.- М, 2007.- 497с. 

     6. Новицкий, Н.И. Организация, планирование и управление производством / Н.И. Новицкий, В.П. Пашуто.: Финансы и статистика.- М, 2008.- 377с. 

     7. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: Управление финансами / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова.: ЮНИТИ.- М, 2007.- 455с. 

     8. Уткин, Э.А. Анализ финансового состояния предприятия / Э.А. Уткин.: Инфра-М.- М, 2008.- 243 с. 

     9. Фащевский, В.Н. Об анализе платежеспособности и ликвидности предприятия. //Бухгалтерский учет, 2007. - №11. - с.27-28.