Управление рисками на предприятии АКБ Банк

Умелое сочетание проверенных  временем и активное внедрение качественно  новых банковских услуг стали  основой дальнейшего развития банка, роста уверенности в банке его акционеров и клиентов. Правильность выбранных банком стратегии и тактики деятельности в области денежно-кредитных отношений подтверждают достигнутые им в 2011 году успешные результаты в условиях развивающихся, а порой противоречивых рыночных реформ, осуществляемых в экономике России и Мордовии.

     Валюта баланса банка на конец 2011 года составила 451 млн. руб., т.е. возросла в сравнении с началом года в 2,4 раза.

Основой для этого  роста стали значительное увеличение ресурсной базы банка за счет собственных средств (капитала) банка и средств клиентов, привлеченных на их счета в банке, как видно на рисунке 3.

Рисунок 3 – Структура  пассивов банка по состоянию на 01.01.2012 г.

Выбрав стратегию роста, банк проводит целенаправленную работу по постоянному наращиванию собственных средств (капитала) банка, который в 2011 году был увеличен до 67276 тыс. руб., или в 2,8 раза. За последние 5 лет этот рост составил в 10 раз. В 2011 году был осуществлен 4 выпуск обыкновенных акций на сумму 35 млн. руб., основными покупателями которых стали крупнейшие промышленные предприятия Мордовии. В результате чего уставный капитал банка составил 51108 тыс. руб., или увеличился в 3,2 раза. В целях укрепления устойчивости банка и обеспечения интересов клиентов постоянно наращивается резервный фонд банка, который на 01.01.2012 г. составил 4 млн. руб., т.е. увеличен за год в 1,8 раза. Такое изменение собственного капитала позволило банку укрепить свою устойчивость, значительно увеличить объемы кредитования инвестиционных программ развития экономики Мордовии и развивать операции на валютном рынке.

 

2.3 Кредитная политика  банка

Заслуженное банком доверие  акционеров и клиентов и на основе этого достигнутые банком результаты по увеличению ресурсной базы были использованы банком для наиболее эффективного размещения привлеченных средств. По состоянию на 01.01.2012 г. для обеспечения своевременных расчетов клиентов банк имел денежные средства и средства на счетах в банках в объеме 33,2% активов банка, а 57,3% объемов активов были направлены на кредитование. При этом банк ориентировался на удовлетворение в дополнительном поступлении денежных средств на производственные потребности и инвестиционные программы, осуществляемые в экономике Республики Мордовия.

Общий объем кредитных  вложений в экономику Мордовии по состоянию на 01.01.2012 г. составил 258,2 млн. руб., или увеличился по сравнению с началом 2011 года почти в 3,7 раза.

В том числе:

— в строительство  — в 33,7 раза;

— в промышленность —  в 5,7 раза;

— предприятиям транспорта и связи — в 2,1 раза;

— предприятиям торговли и общественного питания —  в 2,9 раза.

В развитие сельского  хозяйства республики были направлены 6,5% кредитных вложений банка.

Значительно увеличена  доля среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 лет), что наиболее полно отвечает потребностям предприятий сферы материального производства, позволяя им обеспечивать не только своевременное поступление материальных ресурсов для текущей производственной деятельности, но и осуществлять капитальные вложения на реконструкцию, техническое перевооружение и новое строительство объектов производственной базы. Банк продолжал активно поддерживать представителей среднего и малого бизнеса. Объем предоставленных им кредитов возрос в 1,2 раза. Выдача кредитов производится только после тщательного анализа финансового положения заемщика, экономической эффективности кредитуемых проектов и под высоколиквидное обеспечение. Предлагаемые банком условия кредитования обеспечивают баланс интересов банка и заемщика по наиболее выгодному для них использованию средств, выданных в кредит. Взвешенная и выверенная кредитная политика, проводимая банком, позволила обеспечить высокое качество кредитного портфеля. Используя накопленные опыт и потенциал, АКБ «АКТИВ БАНК» намерен и в дальнейшем активно участвовать на рынке банковских услуг, обеспечивать рост своего участия в развитии экономики Республики Мордовия.

Развитие банка, наращивание  его потенциала являются основной стратегической задачей, поставленной акционерами  перед коллективом банка. Банк, тесно взаимодействуя с предприятиями региона, частными предпринимателями и гражданами республики, является проводником банковской культуры и новой банковской технологии. Банковский сектор является авангардом в проведении реформ в экономике России, на который возложены задачи развития поступательного движения экономики. Банк успешно справляется с поставленными задачами, реализуя в жизнь решения акционеров. Основными целями дальнейшего развития банка являются укрепление его устойчивости, повышение качества обслуживания клиентов, аккумулирование денежных средств и направление их в кредиты и инвестиции, укрепление доверия вкладчиков и кредиторов банка, защиты их интересов и сохранности средств.

Практическая реализация поставленных задач будет осуществляться в следующих направлениях:

1. Увеличение уставного  капитала банка до 135 млн. руб. (не менее 5 млн. ЕВРО).

2. Развитие сети дополнительных  офисов в Республике Мордовия  в количестве 5 единиц на ближайшие  2—3 года.

3. Переход с 2004 года  на международную систему стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

4. Дальнейшее развитие  платежной системы с применением  новейших технологий обработки  и передачи платежей в режиме  реального времени, в т.ч. интернет-банкинг,  платежные карты, в международных системах (в т. ч. Вестерн Юнион).

5. Участие в системе  гарантирования вкладов граждан.

6. Аккумулирование средств  вкладчиков и направление их  в реальной сектор региона.

 

2.4 Анализ управления активами банка

В активной части баланса  отражается размещение средств банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью. В структуре активной части баланса «АКТИВ БАНКА» на долю наличности (касса + корсчет в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам.

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на:

1) ликвидные ценные  бумаги, приносящие соответствующий  доход, но приобретаемые для  поддержания ликвидности;

2) инвестиционные ценные  бумаги, которые обеспечивают получение  относительно высокого дохода, но  не могут быть в короткие  сроки реализованы для удовлетворения требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Мордовии и  практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг  для получения прибыли в рассматриваемом отделении банка в 2010 году не проводились. Только  на начало второго квартала 2011 г. сумма активов, инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс. руб. (5% в общей сумме активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций, что показано в Приложении А.

Крупнейшим активом  являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей  суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада  производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты, выданные на 01.01.2011, составляли 45,3% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи в чем, доля кредитов возросла до 57,3% на 01.01.2012. Руководству следует придерживаться данной тактики, так как предоставление кредитов – самая доходная статья активов.

Дебиторская задолженность  колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность  и, как правило, не приносит дохода. Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе относительно невелики.

Основные средства относятся  к так называемым второстепенным активам. Суммы средств, вложенных  АКБ «АКТИВ БАНКОМ» в этот актив  необоснованно высоки по сравнению  с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. Прочие активы составили  менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода. Для формирования более объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный анализ кредитного портфеля банка, так как предоставление кредитов – традиционная банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов. Анализ структуры кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует о наличии  безнадежной задолженности на начало 2010 года, которая составила 6%. Это свидетельствует о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого года 3,3% составила группа кредитов под контролем. На начало 2011 года доля кредитов под контролем составила 2,2%. В этот же период 1,5% в структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5% - сомнительные кредиты. Во втором квартале 2011 года все кредиты были стандартными.

Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые  к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего  ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается на доходности банковских операций. Кроме того, наличие просроченной задолженности может вызвать ухудшение ликвидности банка. Для более детального анализа активных операций в АКБ «АКТИВ БАНКЕ» применяется методика, которая показана в Приложении Б.

Коэффициент эффективности  использования активов показывает, что на начало 2010 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А это – уверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности. В 2011 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств. Коэффициент использования депозитов показывает, насколько эффективно банк регулирует два встречных потока средств. В начале 2010 года на единицу привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных заемщикам. В 2011 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения потребности в кредитах. Задача банка – эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, что в 2010 году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 2011 году этот показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЕЧЕСКОМ БАНКЕ

 

3.1 Секьюритизация банковских займов и других активов

Секьюритизация банковских займов и других активов в целях формирования новых средств - настолько простая идея, что удивляет, почему она до сих пор не получила такого широкого применения в России. Средства, полученные от продажи ценных бумаг, направляются на предоставление новых кредитов и других активов банка.

При секьюритизации происходит оформление части доходных активов  векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке. По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные  на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы. Более того, в ходе этого процесса банк может получить дополнительную прибыль в виде комиссионных за обслуживание пакетов активов. Обычно секьюритизация означает контроль за выплатой заемщиками своих долгов, сбор пошлин и создание достаточного запаса средств для защиты держателей ценных бумаг, выпущенных под эти займы. Банк, продолжая выполнять операции по любым вложенным активам, может извлекать их из своего баланса, снижая тем самым риск убытков в случае, если займы не оплачиваются или процентная ставка становится ниже номинальной. Банк также может получать дополнительные доходы от разницы между процентными ставками при секьюритизации активов и выплатами акционерам. Активы, пакетированные в целях обеспечения выпущенных ценных бумаг, должны быть однородны по качеству и целям и обладать инвестиционными свойствами (такими, как высокие доходы или легкая обращаемость на рынке), что привлекает инвесторов.

Ценные бумаги, обеспеченные займами, выгодны как для инвесторов, их получающих, так и для финансовых учреждений, их выпускающих, но при  этом существует определенный риск. Неожиданно высокий удельный вес займов может привести к тому, что они могут быть не выплачены, вопреки ожиданиям, вследствие чего снизится планируемый поток прибыли, выплаты по основной сумме капитала, а также ожидаемые доходы инвесторов. Секьюритизация активов характеризуется риском особого рода, называемым риском платежа. Если основная часть пакетирования займов оплачена досрочно, то это может создать проблему для инвесторов, так как досрочные платежи обычно происходят при падении процентных ставок и, следовательно, инвестор будет вынужден дополнительно инвестировать эти средства на рынке с меньшими доходами. Секьюритизация может повысить уровень конкуренции между банками за депозиты, так как опытные депозиторы могут обнаружить, что они могут получить больший доход, покупая ценные бумаги, обеспеченные займами, чем при покупке банковских депозитов. Секьюритизация позволяет многим корпорациям обходить свои банки в получении займов и находить кредиты на открытом рынке посредством продажи ценных бумаг, тем самым снижая рост займов - основного источника доходов для большинства банков. Банки, однако, могут получать непосредственную прибыль, предлагая комиссионные, кредитные письма для усиления деятельности корпораций, продающих эти ценные бумаги на открытом рынке, и выступая гарантом по некоторым видам выпускаемых ценных бумаг.