Управление рисками предприятия

Кафедра экономической теории и прикладной экономики

 

Курсовая  работа

по дисциплине «Прикладная экономика»

на тему «Управление рисками предприятия»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оглавление

Введение. 3

Глава 1. Учет фактора риска на предприятии. 6

1.1. Виды потерь и риска. 6

1.2. Классификация рисков 13

1.3. Показатели риска и методы его оценки. 19

1.4. Анализ и планирование риска. 26

Глава 2. Управление рисками и их предупреждение. 31

2.1 Процесс управления финансовыми рисками. 31

2.2 Методы снижения риска. 38

Глава 3. Риск-менеджмент как система управления рисками. 47

3.1 Сущность и содержание риск-менеджмента 47

3.2 Организация и стратегия риск-менеджмента. 51

3.3 Проблемы и перспективы развития риск-менеджмента на российских предприятиях. 58

Заключение. 63

Список использованной литературы 64

 

Введение

Актуальность. Проблема управления рисками стара как мир. Риск окружает нас во времени и пространстве, является сложной неразрешимой и неизбежной частью нашей жизни. Особенно эта проблема актуальна сегодня, когда российские предприятия вне зависимости от формы организации и собственности в процессе своей финансово-хозяйственной деятельности подвержены рискам, присущим странам с рыночной экономикой. Если еще в недалеком прошлом (в советский период) государство практически принимало на себя все риски предприятий и организаций, то в рыночной России  ситуация в корне изменилась – хозяйствующий субъект вынужден самостоятельно принимать меры по разрешению или снижению степени влияния предпринимательских и финансовых рисков. Согласно данным Госкомстата РФ удельный вес убыточных предприятий и организаций в российской экономике в 2009 году составлял 15,3%, а в 2011 г. уже составил 39,8%, т.е. вырос в 2,6 раза. В промышленности удельный вес убыточных предприятий в 2009 г. составлял всего 7,2%, а к 2011 г. уже 39,7%, то есть эта доля выросла в 5,5 раза, в сельском хозяйстве удельный вес убыточных предприятий за этот период вырос в 3,5 раза, в строительстве – в 4,9 раза, на транспорте – в 2,1 раза, в торговле и общественном питании – в 2,0 раза, в жилищно-коммунальном хозяйстве – в 1,7 раза [13, с. 3]. Это наглядно демонстрирует то, насколько актуальна для российских предприятий проблема обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности, которая напрямую связана с проблемой организации адекватной системы управления рисками и рисковыми вложениями капитала – риск-менеджментом. Именно эта система считается необходимым элементом более общей системы эффективного менеджмента на предприятии.

Цель исследования: изучение проблемы управления рисками на российских предприятиях. В необходимости управления рисками убеждает особенность российского финансового рынка, характеризующаяся высоким уровнем странового, политического, законодательного, правового риска, значительными колебаниями цен, кризисными явлениями.

Задачи исследования:

1. подробное изучение причин возникновения потерь в предпринимательской деятельности;
2. изучить сущность риска, определение показателей риска и методов его оценки, определение различных видов классификации рисков, рассмотрение методов снижения рисков в процессе управления ими;
3. анализ системы управления рисками на предприятии.

Объектом исследования предпринимательские структуры.

Предметом исследования рисковые экономические отношения, возникающие в предпринимательской деятельности.

Анализ  опубликованных работ свидетельствует  о том, что проблема управления рисками  предприятия в той или иной степени получила отражение в  сравнительно небольшом количестве научных трудов.

 Среди  теоретиков, внесших реальный вклад  в развитие теории риска, можно  выделить таких ученых, как А.  П. Альгин, Дж. М. Кейнс, А. Маршалл,  О. Моргенштейн, Ф. Найт, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В. В. Черкасов.

 А.  Маршаллом одним из первых  были рассмотрены проблемы возникновения  экономических рисков, его труды  положили начало неоклассической  теории риска. Дж. М. Кейнс ввел  в науку понятие «склонность  к риску», характеризуя инвестиционные  и предпринимательские риски.

 В  работе Ф. Найта «Риск, неопределенность  и прибыль» впервые была высказана  мысль о риске как количественной  мере неопределенности. В трудах  О. Моргенштейна и Дж. Неймана  также были разработаны вопросы  теории риска, отражающие взаимосвязь  понятий «неопределенность» и  «риск».

 Отечественными  учеными А. П. Альгиным, Б. А.  Райзбергом были разработаны  проблемы восприятия риска как  сложного социально-экономического  явления, имеющего множество зачастую  противоречивых основ.

 В  развитие прикладных концепций  риска свой вклад внесли Дж. Бароне-Адези, Т. Боллерслев, К.  Гианнопоулос, М. В. Грачева, Г.  Гуптон, П. Зангари, В. Е. Кузнецов, А. Ли, М. А. Рогов, В. А.  Чернов, Г. В. Чернова, Р, Энгль.

 Первое  стратегическое направление прикладных  исследований в области риска  получило отражение в анализе  технико-производственных рисков. Так,  М. В. Грачева посвятила ряд  работ вопросам проектных и  инвестиционных рисков. В. А. Черновым  был рассмотрен вопрос коммерческих  рисков, в частности, применение  методов финансового анализа  для учета рисков.

 Второе  направление связано с разработкой  проблематики рыночных и кредитных  рисков. Это, в частности, работы  Т. Боллерслева, Дж. Бароне-Адези,  Р. Энгля и К. Гианнопоулоса.  Результаты исследований этих  ученых в  были использованы  в популярных концепциях управления  рыночными и кредитными рисками  (RiskMetrics, CreditMetrics, CorporateMetrics), разработанных  П. Зангари, Г. Гуптоном и  А. Ли. В российской науке данное  направление было поддержано  учеными В. Е. Кузнецовым и  М. А. Роговым.

Курсовая  работа состоит из: введения, трёх глав, заключения и списка используемой литературы.

Методологическую  основу исследования составили концепции  и взгляды отечественных и  зарубежных экономистов, журнальные статьи, материалы научных семинаров  и конференций, связанные с проблемами риска.

Предпринимательства  без риска не бывает. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно  должен быть рассчитан до максимально  допустимого предела. Как известно, все рыночные оценки носят многовариантный характер. Менеджер призван предусматривать дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов на рынке. Главная цель менеджмента, особенно для условий сегодняшней России, добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но ни в коем случае не стоял вопрос о банкротстве. Поэтому особенное внимание уделяется постоянному совершенствованию управления риском – риск-менеджменту.

При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно,  то есть на свой страх и риск. Их финансовое будущее поэтому является непредсказуемым  и мало прогнозируемым. Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми  отношениями, возникающими в процессе бизнеса. Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска.

На степень  и величину риска можно реально  воздействовать через финансовый механизм, что осуществляется с помощью приемов стратегии и финансового менеджмента. Этот своеобразный механизм управления риском и есть риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению риска. Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости и совершенствование механизмов управления.

 

Глава 1. Учет фактора риска на предприятии

Риск есть вероятностная категория, с научных позиций целесообразно  характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь.

А. Альгин определяет риск как деятельность или действие по «снятию неопределенности». Б. Райзберг определяет риск как «ущерб, возможные потери», придерживаясь  тем самым классической теории предпринимательского риска.

Анализ многочисленных определений  риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие, как:

• случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
• наличие альтернативных решений;
• известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
• вероятность возникновения убытков;
• вероятность получения дополнительной прибыли.

Таким образом, категорию «риск» можно  определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с их ожидаемой величиной, ориентированной на рациональное использование  ресурсов в данном виде предпринимательской  деятельности. Другими словами, риск — это угроза того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной  информации, используемой при принятии решения. По этому признаку все решения подразделяются на три группы:

• решения, принимаемые в условиях определенности;
• решения, принимаемые в условиях вероятной определенности (основанные на риске);
• решения, принимаемые в условиях полной неопределенности (ненадежные).

1.1. Виды потерь и риска

Центральное место в  оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности.

Напомним еще раз, что имеется  в виду не расход ресурсов, объективно обусловленный характером и масштабом  предпринимательских действий, а  случайные, непредвиденные, но потенциально возможные потери, возникающие вследствие отклонения реального хода предпринимательства  от задуманного сценария.

Чтобы оценить вероятность тех  или иных потерь, обусловленных развитием  событий по непредвиденному варианту, следует, прежде всего, знать все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их или измерить как вероятные прогнозные величины. При этом естественно желание оценить каждый из видов потерь в количественном измерении и уметь свести их воедино, что, к сожалению, далеко не всегда удается сделать.

Говоря об исчислении вероятных  потерь в процессе их прогнозирования, надо иметь в виду одно важное обстоятельство. Случайное развитие событий, оказывающее влияние на ход и результаты предпринимательства, способно приводить не только к потерям в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечного результата. Одно и то же случайное событие может вызвать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат другого вида, т. е. наряду с повышенными затратами одних ресурсов может наблюдаться экономия других.

Так что, если случайное  событие оказывает двойное воздействие на конечные результаты предпринимательства, имеет неблагоприятные и благоприятные последствия, при оценке риска надо в равной степени учитывать и те и другие. Иначе говоря, при определении суммарных возможных потерь следует вычитать из расчетных потерь сопровождающий их выигрыш.

Потери, которые могут  быть в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные виды потерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.

Наиболее естественно  измерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, т. е. в физических единицах веса, объема, площади и др.

 Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, и выразить их одной величиной не представляется возможным. Нельзя складывать килограммы и метры. Поэтому практически неизбежно исчисление потерь в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену единицы соответствующего материального ресурса.

Для достаточно значительного  количества материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в денежном выражении.

Имея оценку вероятных  потерь по каждому из отдельных видов материальных ресурсов в стоимостном выражении, можно свести их воедино, соблюдая при этом правила действий со случайными величинами и их вероятностями.