Управление рисками на предприятии АКБ Банк

         Одна и та же операция может  быть связана с различными  степенями риска. Например, предоставлены  кредиты в одной и той же  сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными. Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных вариантах и сравнить ее. Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления. Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска. [14]

      Вероятность наступления потерь может быть определена двумя.

1) Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие;

2) Субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.).

 При субъективном  определении значения вероятности  для одного и того же события  приобретают разные величины  и таким образом делается разный выбор.

1.3 Организация управления рисками

       Поскольку управление  рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические иллюзии, которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления. [15]

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные  принципы, правила и директивы  по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

- создание специальных групп  управления рисками, не зависимых  от коммерческих подразделений  банка; руководитель подразделения,  ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности информирования  руководства банка о рисках. Как  правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

- для всех типов рисков создаются  специальные немногочисленные группы  по управлению, не зависимые от  коммерческих подразделений банка; 

- все элементы системы контроля  и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

      В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила и усилила его. В последнее время примеру этих банков последовали швейцарские банки, добившиеся в этой области определенных успехов. Разработанные в швейцарских банках стандарты могут служить ориентиром и для других европейских банков.

      Следует, однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенных моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно. [16]

      Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: «Комитет по кредитному риску» и «Комитет по управлению активами и пассивами банка». Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами. В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно - исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня. Функциями данного комитета являются:

разработка и мониторинг состояния  политики кредитов; разработка политики рейтинга кредитов; разработка критериев для получения новых кредитов; полномочий по выдаче кредитов; установление ограничений на ссуды; оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля; разработка политики списания невозвращенных ссуд; разработка политики отслеживания всех ссуд; разработка политики возврата ненадежных ссуд; разработка политики замораживания кредитов; стандартов кредитной документации; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр политики определения стоимости кредитов; пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическими нормами; разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи; разработка критериев оценки работы ссудной администрации. [17]

В состав «Комитет по управлению активами и пассивами банка» включаются: руководитель банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно - исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня. Функциями данного комитета могут являться: ограничений по финансовым рискам; разработка процентной политики; разработка ограничений по валютным рискам; ограничений и политики по рискам забалансовых операций; политики рисков, связанных с ценными бумагами; определение основных источников финансирования банка; основных источников финансирования банка; управление рисками структуры капитала банка; контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков; разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

Названные комитеты должны: создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками; определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка; при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка; разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования. [18]

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В АКБ «АКТИВ БАНКЕ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика

АКБ «АКТИВ БАНК» образован 4 ноября 1992 года. Вступив в новый век и новое тысячелетие, акционерный коммерческий банк «АКТИВ БАНК» успешно использовал тенденции и возможности, сложившиеся в экономике Мордовии и России, уверенно обеспечил продолжение своего динамичного развития, рост экономических показателей, повышение своего реального участия в деятельности банковского сообщества и развитии инвестиционной составляющей экономики Республики Мордовия. Правильность выбранного банком пути своего развития, расширение взаимосвязей с различными секторами экономики и постоянное повышение профессиональной подготовки персонала банка явились основой его успешной работы в 2011 году. Прибыль банка составила 16710 тыс. руб., или в 2 раза больше, чем в предшествующем году.

       Был  обеспечен рост ресурсной базы: собственных средств (капитала) банка  — в 2,8 раза, уставного капитала  — в 3,2 раза, резервного фонда  — в 1,8 раза. Учитывая степень  развития экономических отношений и необходимость выхода на уровень международных стандартов банковской деятельности, АКБ «АКТИВ БАНК» намерен продолжить увеличение собственной ресурсной базы до объемов, обеспечивающих дальнейшее развитие и укрепление позиций банка в качестве активного субъекта банковского сообщества и экономики Республики Мордовия. Свидетельством постоянного роста авторитета банка, правильности его ориентированности на обеспечение интересов клиентов и удовлетворение их постоянно растущих запросов и требований к спектру и качеству банковского обслуживания является увеличение объемов средств клиентов на их счетах в банке в 2,3 раза. При этом вклады физических лиц возросли до 52,1 млн. руб., или почти в 2,3 раза. Кроме того, в ценные бумаги банка на конец 2011 года клиентами банка размещены средства в 2,9 раза больше, чем было в начале года. Универсальное обслуживание клиентов включает и активное участие в кредитовании производственной и инвестиционной деятельности предприятий и организаций различных форм собственности. Объем кредитных вложений на конец 2011 года увеличился в 3,7 раза, которые были в полном объеме направлены на решение задач социально-экономического развития Республики Мордовия. Приоритетными направлениями кредитной политики банка были выбраны наиболее экономически эффективные проекты предприятий промышленности, строительства и связи. При этом банк продолжил традиционную поддержку предпринимательских структур в области малого и среднего бизнеса.

       Особое  внимание уделялось банком продолжению  практики проведения расчетно-кредитных операций, обеспечивающих взаиморасчеты налогоплательщиков с республиканским и местными бюджетами, а также своевременное финансирование платежей указанных бюджетов по платежам за потребленные электроэнергию и теплоносители. Что в определенной степени способствовало снятию социальной напряженности в городе Саранске и районах республики.

       Несомненным  достижением банка стал активный  выход на удовлетворение потребностей  широкого круга клиентов в  различного рода операциях с  иностранной валютой и качественным обслуживанием внешнеторговой деятельности предприятий Республики Мордовия. Бесплатное консультирование внешнеторговых сделок и составления платежных статей контрактов клиентов, предложение по оптимальным тарифам возможности выбора клиентом маршрута платежа, переводы со сроком валютирования, совпадающим с днем приема платежного поручения — это только часть услуг банка, дающих возможность клиентам банка оптимизировать условия сделок с зарубежными партнерами и защиту экономических интересов Республики Мордовия. Высокая производительность операционной системы, качественные программные продукты, единые технологические стандарты, распространенные на филиалы и дополнительные офисы банка, широкие корреспондентские отношения с крупными и средними банками, биржами и некредитными организациями России, квалифицированный персонал — это основа их успешных отношений с клиентами.

 

2.2 Финансовое положение  банка

Расширяя свое присутствие  на рынке банковских услуг, осуществляя  постоянный мониторинг процессов, происходящих в экономике, оперативно реагируя на их изменение, АКБ «АКТИВ БАНК» обеспечил рост объемов основных показателей своей работы, еще более укрепил свою финансовую устойчивость, как показано на рисунке 1

 

Рисунок 1 – Прибыль  банка

 

За 2011 год банком получена прибыль в 16,7 млн. руб., что почти в 2 раза превышает аналогичный показатель за 2010 год.

 Как видно из рисунка 2, так же получено доходов на сумму 51,9 млн. руб., в которых основную долю занимают полученные проценты по кредитам (65,9%) и полученная комиссия по услугам клиентам (9,6%). Расходы банка составили 35,2 млн. руб.

Рисунок 2 – Структура  доходов АКБ «Актив Банк» за 2011 год

Банком обеспечено выполнение обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Талица 3 – Выполнение обязательных экономических нормативов деятельности банка на 01.01.2012 г.

№	Статья, в %	Норматив	Факт
1	Достаточность капитала	min 11,00	25
2	Мгновенная ликвидность	Min 20,0	86,3
3	Текущая ликвидность	min 70,0	92,3
4	Долгосрочная ликвидность	max 120,0	50,0
5	Общая ликвидность (соотношение суммарных  и ликвидных активов)	min 20,0	40,9
6	Максимальный размер риска на одного заемщика	Max 25,0	22,3
7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800,0	261,6
8	Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера	Max 20,0	10,4

Продолжение таблицы 3

9	Совокупная величина кредитов, выданная акционерам	Max 50,0	11,1
10	Максимальный размер кредитов, выданный своим инсайдерам	Max 2,0	0,1
11	Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения	Max 3,0	0,3
12	Использование собственных средств  для приобретение долей других юридических  лиц	Max 100,0	77,4
13	Использование собственных средств  для приобретение долей одного юридического лица	Max 25,0	0,1
14	Норматив риска собственных  вексельных обязательств	Max 100,0	34,7