Сущность центрального банка и его происхождение

Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.  

Инспекционная деятельность Банка России включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.

Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

Составление мотивированного заключения о финансовом состоянии банка во многом зависит от квалификации и аналитических навыков инспекторов, осуществляющих проверку. Поэтому развитию аналитической деятельности и совершенствованию навыков аналитической работы как во время про ведения проверок, так и перед проведением, уделяется особое внимание. Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.4. Деятельность  Банка России по выявлению 

проблемных банков и предотвращению их

банкротств

 

5.4.1. Инструментарий выявления проблемных банков

В текущем банковском надзоре важной составляющей является аналитическая работа, направленная на оперативное выявление проблемных банков и принятие адекватных мер по их оздоровлению. Ее проводят специалисты как дистанционного, так и контактного надзора.

Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:

• структурный анализ балансового отчета;
• структурный анализ отчета о прибылях и убытках.

Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;

• анализ достаточности капитала;
• анализ кредитного риска;
• анализ рыночного риска;
• анализ риска ликвидности.

Особое значение в последние годы придается изучению инспекторами на месте достоверности учета и отчетности, прозрачности собственности на капитал, полноте формирования резервов, качеству управления рисками.

По результатам имеющейся информации надзорное подразделение формирует мотивированное суждение об отнесении каждого банка в одну из четырех групп проблемности.

 

5.4.2. Критерии классификации банков по степени проблемности

Критерии классификации банков по степени проблемности изложены в Указаниях Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У. Согласно этим указаниям выделяются две категории, а внутри них по две группы банков по степени их финансового состояния.

Первую категорию составляют финансово стабильные кредитные организации, выделенные в две группы:

• группа 1 - кредитные организации без недостатков в деятельности;
• группа 2 - кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторую категорию представляют проблемные кредитные организации с выделением также двух групп:

• группа 3 - кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;
• группа 4 - кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

К категории проблемных кредитных организаций относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создавать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и/или участников.

Отнесение Банка России кредитных организаций к одной из классификационных групп является конфиденциальной информацией, используемой территориальными учреждениями для определения дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и кредитными организациями.

Кредитные организации, отнесенные к первой категории, могут получать кредиты Банка России в порядке рефинансирования.

К проблемным кредитным организациям применяются различные меры принудительного характера в целях предупреждения возможности банкротств и восстановления платежеспособности кредитной организации. Отзыв лицензии считается крайней мерой, принимаемой после проведения комплексной профилактической работы.

Об эффективности примененных Банком России мер воздействия свидетельствуют факты восстановления кредитными организациями своего финансового положения.

 

5.4.3.  Функции и полномочия Банка  России по финансовому оздоровлению проблемных кредитных организаций

Финансовое оздоровление проблемных кредитных организаций направлено на восстановление их платежеспособности и ликвидности. Но прежде чем принять к кредитным организациям те или иные меры по предупреждению банкротства, необходимо оценить их реальное финансовое положение.

Если есть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, изложенные в Федеральном законе от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в целях финансового оздоровления и предупреждения банкротства кредитных организаций к ним могут применяться следующие меры:

• требование разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению;
• реорганизация кредитной организации;
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Заявление в арбитражный суд о признании кредитной организации банкротом в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» вправе подать:

• кредитная организация;
• конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;
• уполномоченные органы;
• Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

• кредитная организация-должник;
• конкурсный управляющий;
• конкурсные кредиторы;
• уполномоченные органы, которые определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»;
• Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора.

Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, является Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства и направляет его конкурсному управляющему и в Банк России.

Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей указанной регистрации, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента аннулирования записи о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций.