Совершенствование анализа просроченной ссудной задолженности коммерческого банка

Рис. 6. Структура основных статей пассива баланса

ОАО «УРАЛСИБ» на 01.01.2014 г.

В текущем году ОАО «УРАЛСИБ» сохраняет достигнутые позиции во всех секторах финансового рынка, внедряет новые банковские продукты и технологии, осуществляет дальнейшее развитие системы управления рисками и совершенствует структуру управления, позволяющую оставаться конкурентоспособным в условиях изменения экономической конъюнктуры.

Нарастание экономической нестабильности и усиление конкуренции ставит перед Корпоративным банковским бизнесом задачу сделать свой рост более сбалансированным, а продукты – конкурентоспособными. Наращивание кредитования будет тесно сопряжено с улучшением качества кредитного портфеля. Наращивать кредитный портфель планируется, в первую очередь, за счет сегментации клиентской базы и расширения кредитования опорных клиентов в регионах. Также запланировано выделение новых направлений в продуктовой линейке,  совершенствование процесса обслуживания клиентов на всех этапах.

Планируется существенно увеличить в кредитном портфеле долю проектного и инвестиционного финансирования. В целях удержания и расширения клиентской базы Банк активно развивает систему лояльности и программы по рефинансированию задолженности, в том числе в регионах. 

На фоне общего дефицита ликвидности в банковской системе перед Банком стоит первоочередная задача по диверсификации и наращиванию пассивов с целью сохранения стабильной ресурсной базы и снижения ее стоимости [11, стр. 234].

 

2.3 Анализ ссудной  задолженности Банка

 

Как уже говорилось ранее ссудная задолженность банка образуется за счет активных банковских операций, а именно за счет кредитования юридических и физических лиц.

Кредитный портфель банка – совокупность выданных кредитов банка, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, то есть невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему [15, стр. 357].

Информация о концентрации предоставленных Банком кредитов по секторам экономики, о доле кредитов, предоставленных юридическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, а также по кредитам физическим лицам за 2011 – 2013 гг. представлена в Приложении Б.

По отраслевому составу в кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования – 39,1% на 01.01.2014 г., 39,7% на 01.01.2013 г. и 01.01.2012 г.

В течении 2012 года объем кредитного портфеля увеличился на 5,3% до 262,3 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2013 г. против 249,1 млрд. руб. годом ранее.

Объем кредитов корпоративным клиентам снизился на 4,3% со 168,2 млрд. руб. до 160,9 млрд. руб. При этом доля кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства увеличилась на 6,1% с 46,3 млрд. руб. до 54,1 млрд. руб. Объем кредитов розничным клиентам вырос на 25,4% до 101,4 млрд. руб. по сравнению с 80,9 млрд. руб. годом ранее.

В 2013 году объем кредитного портфеля Банка снизился на 9% и составил по итогам года 238,7 млрд. руб.

В том числе корпоративный кредитный портфель сократился на 31,3% до 110,5 млрд. руб. Снижение объемов кредитования наблюдалось по всем видам экономической деятельности предприятий. При этом доля кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства увеличилась на 11,1% до 44,7% от объемов кредитования юридических лиц. Розничный кредитный портфель вырос на 26,4% до 128,2 млрд. руб.

В структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают ссуды на покупку жилья и потребительские кредиты на неотложные нужды, причем удельный вес последних в общей сумме кредитного портфеля из года в год увеличивается и становится к 2014 году почти равным удельному весу ссуд на покупку жилья. Это связано с растущей необходимостью населения финансировать свои текущие расходы.

Объем автокредитов в рассматриваемом периоде изменяется незначительно и в целом на структуру розничного кредитного портфеля не влияет.

Наглядно структура кредитного портфеля Банка на 01.01.2014 г. приведена на рис. 7.

Рис. 7. Структура кредитного портфеля ОАО «УРАЛСИБ» на 01.01.2014 г.

Анализ структуры кредитного портфеля показывает, что в рассматриваемом периоде прослеживается стратегия деятельности Банка, направленная на наращивание розничного кредитного портфеля, и уменьшение доли средств, направляемых на кредитование крупного корпоративного бизнеса. Однако ссудная задолженность Банка достаточно диверсифицирована, что снижает возможность возникновения специфических рисков.

Увеличение доли операций по кредитованию населения и малого бизнеса в активах банка связано с тем, что для кредитования реального сектора экономики требуются значительные объемы «длинных денег», которых у банков часто не хватает. Также это обусловлено тем, что состояние Банка в части долгосрочного инвестирования в последний год увеличило риск потери ликвидности.

Об этом же говорит и снижение доли ссуд на покупку жилья в структуре кредитного портфеля физических лиц, в пользу потребительских кредитов, которые выдаются на относительно небольшой срок.

Также рассмотрим структуру ссудной задолженности по срокам размещения кредитных средств, приведенную в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Структура кредитного портфеля по сроку кредитования

ОАО «УРАЛСИБ» в 2011 – 2013 гг.

Наименование статьи	Значение показателя в 2011 г.		Значение показателя в 2012 г.		Значение показателя в 2013 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Краткосрочная ссудная задолженность, в том числе:	169 847	63,0	140 049	53,4	95 238	39,9
ссудная  задолженность физ. Лиц	38 228	14,2	20 829	7,9	21 194	8,9
ссудная  задолженность юр. Лиц	131 646	53,8	119 220	45,5	74 044	31,0
Долгосрочная ссудная задолженность, в том числе:	99 716	37,0	122 236	46,6	143 462	60,1
ссудная  задолженность физ. Лиц	63 163	23,4	80 562	30,7	106 979	44,8
ссудная  задолженность юр. Лиц	36 553	13,6	41 674	15,9	36 483	15,3
Ссудная задолженность всего	269 563	100,0	262 285	100,0	238 700	100,0

 

Объем долгосрочной задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде постоянно увеличивается с 37,0% в 2011 г. до 60,1% в 2013 г., в основном за счет увеличения объема долгосрочной задолженности физических лиц с 23,4% в 2011 г. до 44,8% в 2013 г. Увеличение объема долгосрочной ссудной задолженности что положительно характеризует деятельность Банка.

Одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля является объем просроченной задолженности заемщиков.

Информация об объемах просроченной задолженности и величине созданных резервов за 2011 – 2013 гг. представлена в Приложении В.

В таблице 2.6 приведена структура просроченной задолженности по кредитному портфелю Банка в целом.

Таблица 2.6

Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности ОАО «УРАЛСИБ» в 2011 – 2013 гг.

Наименование статьи	Значение показателя в 2011 г.		Значение показателя в 2012 г.		Значение показателя в 2013 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Ссудная задолженность	301 355	100	300 351	100	248 348	100
Просроченная задолженность физ. лиц	8 883	2,9	8 799	2,9	12 633	5,1
Просроченная задолженность юр. лиц (включая межбанковские кредиты и депозиты)	17 389	5,8	15 413	5,1	16 625	6,7
Просроченная задолженность всего	26 272	8,7	24 212	8,0	29 258	11,8

 

Как видно из данных таблицы 2.6, к концу 2013 года величина просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля увеличилась на 20,8% по сравнению с годом ранее.

Рассматривая структуру просроченной задолженности по типу заемщика, можно сказать, что просроченная задолженность физических лиц на конец 2013 года выросла на 43,5% по сравнению с концом 2012 года, увеличение просроченной задолженности юридических лиц составило 7,9%.

Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля, является величина резервов под возможные потери по ссудам, что закреплено в Положении Банка  от 26.03.2004 г. №254-П.

В таблице 2.7 приведены объемы резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) и удельный вес списанных за счет РВПС ссуд в общем объеме кредитного портфеля.

Исходя из данных таблицы 2.7, наблюдается тенденция к снижению суммы сформированного резерва на возможные потери. Снижение РВПС в основном связано со снижением общего объема выдаваемых кредитов.

Таблица 2.7

Значения РВПС сформированные в 2011 – 2013 гг.

Наименование показателя	Значение показателя на 01.01.2012	Значение показателя на 01.01.2013	Значение показателя на 01.01.2014
1	2	3	4
Сумма РВПС расчетная, млн. руб.	29 136	26 286	25 529
Сумма РВПС фактическая, млн. руб.	25 396	23 955	23 213
Общий объем кредитов, млн. руб.	301 355	300 351	248 348

 

Для оценки уровня кредитного риска с использованием показателей РВПС рассчитаем коэффициент опережения Ко, который показывает отношение темпов снижения объемов кредитного портфеля и РВПС [35].

Коэффициент опережения меньше 1, значит темпы снижения РВПС ниже темпов снижения кредитного портфеля, то есть финансовое состояние заемщиков снижается, что вынуждает банк создавать дополнительные резервы, страхуя себя от возможных потерь, связанных с неплатежеспособностью клиентов.