Шпаргалка по "Финансам"

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне самого банка. К группе факторов лежащих на стороне клиентов, относятся: кредитоспособность и хар-р кредитной сделки. А к группе факторов лежащих на стороне банка относят: орг-ию банка кредитного процесса.

Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень, доверяя, банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обуславливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика; финансовым его состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др.

Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта кредитования, порядке, выдаче и погашения ссуды, способе обеспечения ее возвратности. Выдача и погашение в несколько этапов снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает.

Степень кредитного риска также зависит от орг-ии кредитного процесса. Наличие инструктивных док-ов, определение требований к кредитной док-ции, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень инф-ии о клиентах – все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому  банк обязан его планировать, но исходит  он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности ресурсов.

В банковской практике сложились 2 осн-х  метода расчета рисков: экспертный и аналитический.

Экспертный метод сводится к изучению оценок, сделанных экспертами банка и включающих составления рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска, определение размера банковского резерва для покрытия кредитных рисков.

Аналитический метод строиться на выявлении зон риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом.

Что касается внутренней концепции  банка по минимизации кредитных  рисков, можно отметить комплексный  подход к выбору клиента, включая оценку его кредитоспособности, и контроль, за выполнением условий кредитного дог-ра начиная с целевого использования предоставленных ресурсов, вплоть до полного погашения кредита и % по нему.

 

38  Система банковских рисков.

В процессе деятельности Банк подвергается влиянию различных рисков, которые могут оказать существенное влияние на финансовые результаты Банка, его повседневную деятельность. Политика Банка по управлению рисками заключается в их идентификации и признании, оценке и постоянном мониторинге рисков.

В своей деятельности Банк учитывает множество рисков, основными из которых являются:

Кредитный риск - риск возникновения потерь вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора по исполнению взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, и других операций. Управление кредитным риском в Банке предполагает в первую очередь безусловное соблюдение установленного порядка выдачи займов и проведения сделок, а также глубокий анализ финансового состояния заемщика или контрагента по сделке, справедливую оценку стоимости залога, организацию системы лимитов на доли в портфеле по размеру, странам, отраслям, заемщикам, филиалам и т. п.

Валютный риск - валютный риск представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным для Банка изменением курсов валют. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте. Управление валютным риском в Банке осуществляется путем анализа структуры баланса и ситуации на рынке, установления лимитов на валютные операции.

Процентный риск – это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением процентных ставок на рынках.

Инвестиционный риск – это вероятность потери по отдельным видам ценных бумаг, а также всей категории кредитных ресурсов.

 

39  Инвестиционная  деятельность банков, ее характеристика.

Различают 2 подхода б-ов к инвестиционной дея-ти:

1. Орг-ия и регистрация дея-ти  инвестиционного б-ка, фун-ии кот-го  разграничены с фун-ми др. б-ов;

2. Б-ки явл-ся универсальными, в кот-х одним их направлений активной дея-ти явл-ся инвестиции. В РФ ком. Банки явл-ся универсальными. Для осуществления дея-ти на рынке ц\б ком. Банк получает лицензию ЦБ. ЦБ косвенно ограничивает инвест-ую дея-ть б-ов. след. методами:

1. Увеличение требований к нормам  резервов на возможные потери  по вложениям в ц\б.

2. Ужесточение обязательных эконом. нормативов.

3. Проводит регулирование дея-ти  б-ов на рынке ц\б.

Б-ки на рынке ц\б выступают в  роли инвесторов. Банк-брокер осуществляет сделки по поручению своих клиентов по покупке, продаже, получение дохода от операции с ц\б. Банк-диллер осуществляет сделки на специализированном рынке от своего имени и за свой счёт, путём публичного объявления цены продаже или покупки. Виды дея-ти разрешенные в законодательстве:

1. Выпуск собственных ц\б (акции,  облигации, сертификаты),  которые  обязательно проходят регистрацию  выпуска ц\б.

2. Инвестиции в приобретении  акций на биржах внебиржевом  рынке. Для формирования инвестиционного  портфеля и приобретение крупного пакета для участия в капитале.

3. Инвестирование в покупку облигаций  и гос-ых ц\б с целью получения  дохода.

4. Осуществление брокерской и  дилерской дея-ти.

5. Управление инвестициями и  фондами по поручению своих  клиентов (трастовая дея-ть).

6. Проведение расчетного обслуживания  участников рынка ц\б на основе  клиринга. Клиринг – это взаимозачёт  требований участников расчёта.

7. Осуществление депозитарного  обслуживания, т.е. хранение и  учёт сертификатов ц\б и прав  собственности на ц\б проводится открытия и ведения сч. ДЕПО.

8. Проведение операций РЕПО –  фин-ых сделок при кот-ом инвестор  продаёт ц\б и одновременно  приобретает обязательство их  выкупить.

Для осуществления  операций с ц\б в банке организуется фондовое управление (отдел ц\б).

Фун-ии отдела ц\б:

1). Формирование инвестиционного  портфеля на основании принятой  инвестиционной политики.

2). Осущ-ие операций на рынке  ц\б по поручению лимита или  за свой собственный счет.

3). Ведение счета ДЕПО.

Взаимоотношение м\у банком и его  контрагентом в области рынка ц\б оформ-ся договором:

1). Дог-р брокерского обслуживания.

2). Дог-р доверительного управления.

3). Договор купли-продажи ц\б.

В своей работе б-к руководствуется  законом о банке и банковской дея-ти, законом о рынке ц\б, правилами  торговой системы и инструкциями ц\б.

 

40  Ликвидность современного коммерческого банка, методы ее регулирования.

Специфика функционирования банков как  финансовых посредников заключается  в том, что для осуществления  активных операций ими широко используются привлеченные ресурсы. В этой связи особое значение приобретает способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, то есть банковская ликвидность. Ликвидность является одной из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, определяющей во многом его надежность. От ликвидности отдельных коммерческих банков в значительной степени зависит стабильность денежно-кредитной системы в целом. Нарушение ликвидности и банкротство одного из банков могут повлечь за собой потерю ликвидности и неплатежеспособность других банков и клиентов. Этим объясняется важность регулирования деятельности коммерческих банков в области ликвидности со стороны центральных банков.

Понятие банковской ликвидности включает в себя ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы.

Баланс банка ликвиден, если его  состояние позволяет за счет быстрой  реализации средств по активу покрывать  срочные обязательства по пассиву.

Ликвидность банка является более широким понятием и проявляется в своевременном выполнении банком своих договорных обязательств, причем не только за счет абсолютно ликвидных активов, находящихся в денежной форме (средства в кассе банка и на его корреспондентских счетах, в центральном банке и в других коммерческих банках), но и путем реализации иных активов (например, государственных ценных бумаг, которые можно перевести в денежную форму), а также с помощью займов на межбанковском рынке. Одним из важнейших условий ликвидности банка является ликвидность его баланса.

Наиболее широким понятием является ликвидность банковской системы. Она  характеризует способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные  объемы внутреннего кредитования экономики и правительства. Это достигается, в частности, за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок. Под ликвидностью активов понимается способность превращаться в денежную форму при их реализации или в результате погашения обязательств заемщиком (должником). Степень ликвидности того или иного вида активов зависит от их назначения. Традиционно по степени ликвидности активы группируются следующим образом:  
- первоклассные ликвидные активы. Они складываются из денежных средств банка, находящихся в его кассе и на корреспондентских счетах, а также государственных ценных бумаг;  
- сравнительно ликвидные активы. К ним относятся: краткосрочные (до 30 дней) кредиты юридическим и физическим лицам; предоставленные межбанковские кредиты и депозиты до востребования; краткосрочные векселя, факторинг, а в странах с развитым рынком ценных бумаг — коммерческие корпоративные ценные бумаги;  
- менее ликвидные активы. В их состав входят долгосрочные кредиты и инвестиции;  
- неликвидные активы. Они включают: здания, сооружения, нематериальные активы; просроченную безнадежную задолженность по кредитам; убытки.

На основе рискованности активов  оценивается потенциальная возможность  потерь при их превращении в денежную форму. Чем выше доля рискованных активов, тем ниже ликвидность банка.

На ликвидность банка непосредственное влияние оказывает его депозитная база, поскольку она как раз  и представляет те обязательства, которые  банк должен своевременно выполнять. Основным критерием качества депозитов (срочных и до востребования) является их стабильность. Чем большую долю в ресурсной базе банка составляют стабильные депозиты, тем выше ликвидность банка.

На ликвидность банка существенное влияние может оказать его  зависимость от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Межбанковский кредит позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств, но если он занимает основной удельный вес в привлеченных ресурсах, то неблагоприятная конъюнктура на рынке межбанковских кредитов может привести к досрочному отзыву предоставленных ресурсов или их резкому удорожанию, а, в конечном счете — к краху банка.

Оценка ликвидности коммерческих банков производится на основании нормативных  показателей, установленных центральным  банком и обязательных к исполнению. Мгновенная ликвидность — показатель способности банка исполнить первоочередные обязательства за счет абсолютно ликвидных активов — средств в кассах банка на корреспондентских счетах и др. Первоочередные обязательства существуют у банка по привлеченным до востребования средствам банков, юридических и физических лиц, а также по ресурсам, сроки возврата которых уже наступили.

Текущая ликвидность характеризует готовность банка исполнить свои обязательства не только на текущий момент, но и на ближайшую перспективу — до одного месяца. Краткосрочная ликвидность характеризует степень сбалансированности активов и пассивов банка по суммам и срокам в пределах одного года. При расчете данного норматива не только происходит сопоставление сроков возврата активов со сроками исполнения обязательств, но и делается оценка активов до востребования с учетом процента их ликвидности и пассивов до востребования — с учетом риска их одновременного снятия.

 

41  Платежеспособность  современного коммерческого банка, методы ее регулирования. доделать !!!!!

Наряду с понятием ликвидности существует понятие  платежеспособности банка. Следует  их различать. Платежеспособность банка  несколько шире, это способность  банка в должные сроки и  в полной сумме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед акционерами, центральным банком, государством в лице финансовых органов, то есть своевременно и полно производить платежи (в том числе в бюджет и различные внебюджетные фонды, страховые организации), бесперебойно выдавать деньги клиентам, возвращать ссуды другим банкам, обеспечивать дивиденды по паям и акциям, выплачивать заработную плату своим работникам и т.д.

Ликвидность банка выступает  как необходимое и обязательное условие его платежеспособности. Однако возможность осуществления всех перечисленных выше платежей зависит от наличия у банка не только ликвидных и быстрореализуемых активов, но и собственных средств. Платежеспособным считается банк, у которого активы превышают обязательства, поэтому на платежеспособность банка решающее влияние оказывает собственный капитал. Платежеспособность банка можно рассматривать как адекватность структуры активов величине собственного капитала банка.