Шпаргалка по "Финансам"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25   Характеристика видов коммерческих банков.

 

26  Принципы организации  деятельности коммерческих банков.

 

Принципы орг-ии дея-ти ком. банка.

1). Работа в пределах реально имеющихся ресурсов - это означает, что ком. банк должен обеспечивать не только количественное соответствие м\у своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает ср-ва гл. образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого кол-ва ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных ср-в в общем, объеме его ресурсов.

2). Экономическая самост-ть, подразумевающая и эконом-ую отв-ть банка за результаты своей дея-ти. Эконом. самост-ть предполагает свободу распоряжения собственными сред-ми банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

3). Взаимоотн-ия ком. банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отн-ия. Предоставляя ссуды, ком. банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4). Регулирование его дея-ти может осуществляться только косвенными эконом-ми методами. Гос-во определяет лишь "правила игры" для ком. банков, но не может давать им приказов.

 

27  Принципы построения  и виды организационных структур  коммерческих банков.

 

28 Кредитные системы сегментированного  типа: характеристика и примеры.

 

29  Кредитные системы  универсального типа: характеристика  и примеры.

 

30 Сущность и принципы построения банковской системы.

 

31  Сущность и  характеристика пассивных операций  банка. 

 

Пассивные операции играют важную роль в дея-ти ком. банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

Сущ-ет 4 формы  пассивных операций ком. банков:

1). первичная  эмиссия ц\б ком. банка.

2). отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов.

3). получение  кредитов от других юр\л.

4). депозитные  операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки ден.ср, уже находящиеся в обороте. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. След-е 2 формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.. Обычно гос-во устанавливает для банков MIN границу соотношения м\у собственными и привлеченными ресурсами.

Пассивные - операции, связанные с формированием ресурсов б-ка.

К собственным  ср-вам относятся:

• акционерный капитал - создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей дея-ти и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

• резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ц\б.

• нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные  ср-ва

 депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

- вклады до востребования

- срочные вклады, вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные %. Ставка % зависит от размера и срока вклада.

    Важным источником банковских  ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у др. банков. На кредитном рынке преобладают краткосрочные Мбк, в т.ч. так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

• контокоррент, единственный счет, посредством кот-го производятся все расчетные и кредитные операции м\у клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет явл-ся пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет явл-ся пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки – активным. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение ком-ми векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

• Ц\б, кот-е находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные ср-ва банков. Это средства клиентуры, кот-ми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)  

- Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ц\б явл-ся объектом жесткой регламентации со стороны гос-ых органов – территориальных подразделений ЦБ и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск явл-ся незаконным.

 

 

32. Сущность и характеристика активных операций банка

 

Активные операции – операции связанные с направлением банк-х ресурсов мобилизованных в процессе дея-ти своего имени и за свой счет.

Активные операции приносят банку  доход. К ним относятся: кредитные  вложения, вложения в ц\б, операции с ин-ой валютой. Активы, не приносящие банку доход, характеризуются высокой ликвидностью. К таким относят: ср-ва на счетах в ЦБ, д\с в кассе, ср-ва на корсчетах в др. банках.

Ликвидность – превращение в  денежную наличность в срок и без  потерь.

Характеризовать активы требуется по след. качествам:

1. доходность - это способность операции приносит доход. Доходность активов это относительный показатель, характеризующий долю дохода в кредитных или др. вложениях.

2. ликвидность. По степени ликвидности активы различаются на: высоко ликвидные, к ним относятся д\с в кассе; ср-ва на корсчетах в банке р. и др. банках; котируемые ц\б финансово устойчивых эмитентов, кот-е свободно обращаются на спец-ом рынке. Работающие активы имеют опред. срок погашения, поэтому уступают в ликвидности высоко ликвидным активам. Не ликвидные активы: ОС, вложения в ц\б с целью долгосрочного инвестирования.

3. степень риска. По степени риска активы разделяются:

1.предполагает от 0 до 10% риска (ср-ва на корсчетах в банке Р; долговые обязательства Р; ценные долговые бумаги субъектов РФ; д\с в кассе).

2.до 20 % риска (гос. ц\б; ср-ва размещенные в банках не резидентах).

3.до 50 % риска (ссуды гарантированные правительством РФ, котируемые ц\б; ссуды обеспеченные ц\б гос-ва.

4.от 70 до 100% (ср-ва размещенные в кредитных орг-ях в Р. и за рубежом).

5.100% (ссуды, предоставленные кредитным орг-ям, юр\л и ф\л, вложения в ц\б.

Принципы проведения активных операций:

1. размещение банк-х ресурсов  осущ-ся в пределах их фактического  формирования.

2. портфель направления банк-х  ресурсов должен быть диверсифицирован, т.е. в портфеле банка должны  присутствовать разнородные по  качеству активы с целью минимизации  риска банк-х вложений и их  эфф-го использования.

3. для осуществления активных  операций рассчитывается риск.

4. для осуществления  активных  операций банк должен формировать  кредитную и инвестиционную политику, где подробно описываются виды, формы банк-х вложений, методы  по снижению риска этих вложений  и дана хар-ка док-ов, кот-е заполняются при приведении операции.

5. проведение операций строго  по инструкциям ЦБ и внутренним  инструкциям банка.

6. направление ресурсов осущ-ся  строго на возвратной основе, эконом. условия сделок заключаются  в дог-ре м\у банком и заемщиком,  кот-й, продает ц\б.

Активные операции позволяют получить банку доход в виде: банк-го % от кредитных вложений; %-й доход по ц\б (облигации); дивиденды от участия в капитале акционерных обществ; комиссионные за инкассацию наличных д\с, за финансирование по факторинговым операциям и др. ; курсовые разницы полученные от операций с ц\б и ин-ой валютой.

 

33   Собственные  ресурсы банков: порядок формирования  и оптимальная величина.

Собственные средства коммерческого  банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

Кроме уставного фонда  коммерческие банки формируют ряд  фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.

Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных  средств банка входит ряд других элементов:  
- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;  
- эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

 - перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Собственный капитал  банка выполняет ряд важнейших  функций, из них основные — защитная, оперативная, регулирующая. Защитная функция заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации. Оперативная функция проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т.п. Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков.

УК создаваемого банка = 1 млн. евро. УК небанковской кредитной организации = 100 тыс.евро. УК дочернего иностранного банка 5 млн. евро. Собственные средства банка для генеральной лицензии = 5 млн.евро.

 

 

34. характеристика привлеченных ресурсов коммерческого банка.

 

Значительную часть  банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства банка: вклады, кредиты ЦБ РФ и других банков, ценные бумаги банка (облигации и векселя).

По устоявшейся в  мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:  
- до востребования; - срочные; - сберегательные вклады.

Основной характеристикой  всех депозитов до востребования  является возможность их владельцев без предварительного уведомления  пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для банков основное неудобство депозитов такого рода связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депозитными и сберегательными сертификатами. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков.

 

 

 

35. Кредитный процесс в банке.

 

 

 

36 Характеристика видов банковского кредитования.

 

37  Кредитный риск в деятельности банков, методы управления им.

Кредитный риск – риск непогашения основного долга и % по выданной ссуде.