Перехiд до регульованого ринку

             1.4. Форми (види) кредиту

Кредит може виступати у двох головних формах: комерційний і банківський. Відмінність між ними обумовлена суб'єктами кредитування, об'єктами позик, величиною відсотка й сферою функціонування.

Комерційний кредит - це кредит, що надається одним підприємством іншому у вигляді продажів товарів з відстроченням платежу [6, с. 471]. Об'єктом кредиту є товарний капітал, який обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів з сфери виробництва в сферу споживання. Метою комерційного кредитування товарів є прискорення реалізації товарів, обороту капіталу, отримання прибутку [4, с. 397]. Позиковий відсоток по такому кредиті входити в торбу товару й векселя, яким оформляється кредит, і звичайно нижче за банківський відсоток. Недоліком комерційного кредитування є обмеженість кредиту як з боку об'ємів кредитування, так і сфери вживання. З боку об'ємів кредит обмежується наявністю вільного капіталу в кредитора. Сфера вживання комерційного кредиту обмежена напрямом кредитуванням, якові можливе тільки від підприємств, що приводять до торгуючих підприємств, а потім до споживаючих підприємств й організацій.

Банківський кредит надається банками й спеціальними фінансово-кредитними установами підприємствам й іншим позичальникам у грошовій формі.

Об'єктом банківського кредитування є грошовий капітал, що виділився з промислового капіталу. Суб'єктами кредитування отут є: з боку позичальника - функціонуюче підприємство, а з боку кредитора - банк або кредитно-фінансова установа. Сфера банківського кредитування набагато ширше за комерційний, оскільки не обмежується ні напрямом кредиту, ні терміном кредитування, ні сумою операції. Банківський кредит обслуговує не тільки обіг капіталу, але і його накопичення. Комерційний кредит може бути трансформований у банківський шляхом заміни одного векселя іншим,  що підвищує надійність кредитування, оскільки банки виступають гарантом операції, і розширює масштаби кредитування.

Розрізняються також об'єми банківського й комерційного кредитування по відношенню до фаз промислового циклу. Попит на комерційний кредит збільшується з зростанням виробництва й товарообігу й скорочується з їх зменшенням. У період криз попит на нього падає, тоді як попит на банківський кредит для сплати боргів зростає. У період пожвавлення й підйому спостерігається зростання дійсного капіталу й збільшується попит на банківський кредит для виробничих цілей і накопичення капіталу. Виходячи з напряму позики, на продуктивні цілі або оплату боргів, розрізняють у першому випадку - позику капіталу, в іншому - позику грошів. З погляду суспільного виробництва цей розподіл обумовлений впливом позик на об'єм функціонуючого капіталу.

Не дивлячись на всі відмінності, комерційний і банківський кредити єдині по своїй природі. У сучасних умовах переважає банківський кредит, проте усередині крупних корпорацій з'явилася тенденція до зростання комерційного кредиту. Це кредит покриває близько 2/3 фінансових потреб транснаціональних корпорацій (ТНК) Сполучених Штатів Америки (США). Рух кредиту в ТНК відбувається у вигляді поставок устаткування філіалам, розміщення один в один цінних паперів з метою мобілізації капіталів, здійснюють взаємне кредитування, внутрішньо корпоративний рух позикових капіталів обслуговується банками, які надають інформаційні, консультаційні послуги й так далі (т.д.)

Можна виділити наступні різновиди кредиту: споживацький, сільськогосподарський, іпотечний, державний, міжнародний.

Споживацький кредит надається у формі комерційного й банківського. Комерційний є продажем товарів з відстроченням платежу через роздрібні магазини [15, с. 87]. Об'єктами банківських позик на споживацькі цілі є товари тривалого користування: автомобілі, холодильники, меблі, т.д. Банки можуть укладати догоди з магазинами, торгуючими в кредит, виплачуючи при цьому гроші за товари, а позику гасять покупці товарів. Термін кредиту складає звичайно 2-3 роки.

Споживацький кредит стає атрибутом сучасного життя. З огляду на ті, що платоспроможний попит населення обмежений, а реалізація товарів вимагає прискорення, і населенню й підприємствам вигідно використовувати реалізацію за рахунок майбутніх доходів.

Сільськогосподарський кредит є обслуговуванням основного й оборотного капіталів у сільському господарстві. Довгострокове кредитування забезпечується звичайно нерухомістю, а кредитування у зв'язку з сезонним розривом у доходах і витратах завершується звичайно після реалізації врожаю.

Іпотечний кредит - довгострокове кредитування під заставу нерухомості: землі, виробничих і житлових об'єктів і т.д.

Державний кредит - це сукупність кредитних відносин, у яких одним з суб'єктів виступає держава або місцеві органи влади по відношенню до громадян або юридичних осіб [11, с. 96]. Основною формою такого кредиту виступає випуск державних позик. Державні займи є іншим після податків джерелом доходів держави, які воно використовує для здійснення своїх функцій. Чим більше об'єм державного кредиту, тім більше торба відсотків по ньому. На їх сплату йдуть податкові надходження й інші доходь держави. Одержувачами відсотків по державним кредитах є утримувачі державних цінних паперів. Вилучені державою кошти використовуються на регулювання економіки, розширення інфраструктури, розвиток і підтримку сільського господарства.

Кредитні відносини існують і між державами у вигляді вивозу капіталів. Міжнародний кредит є рухом позикового капіталу на світовому ринку, будучи складовою частиною міжнародних економічних відносин.

Положення Національного банку України "Про кредитування"  № 246 від  28.09.95 долі передбачає, що суб'єкти господарської діяльності можуть використовувати наступні форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорциумний [30, с. 10]. Фізичні особини користуються споживацьким кредитом. Кредити, видавані банками класифікуються:

- по термінах користування:

 а) короткострокові - до 1 долі;

 б) середньострокові - до 3 років;

 в) довгострокові - понад 3 роки.

Короткострокові кредити видаються банками в разі тимчасових фінансових труднощів у зв'язку з розривом між витратами на виробництво, обігом і надходженням грошової виручки. Середньострокові кредити можуть видаватися на оплату устаткування, здійснення поточних витрат, на фінансування капітальних вкладень. Довгострокові кредити видаються для формування основних фондів і розширення потужностей. Об'єктами кредитування при цьому є капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію й розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію й інше.

по забезпеченню:

а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);

б) гарантовані (банками, фінансами або майном третьої особини);

в) іншим забезпеченням (поручительство, страхування);

г) незабезпечені (бланкові).

по ступеню ризику:

а) стандартні кредити;

б) кредити з підвищеним ризиком.

по методу видачі:

а) у разовому порядку;

б) відповідно до відкритої кредитної лінії;

в) гарантійні (з обумовленою датою видачі, по потребі, із стягуванням комісії за зобов'язання).

по термінах погашення:

а) одноразово; 

б) у розстрочку;

в) достроково (на вимогу кредитора або за заявою позичальника)                                   

г) з регресією платежу;

д) після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу)

 Лізинговий кредит - це відносини  між юридичними особами, які виникають  у разі оренди майна й супроводжуються  висновком лізингової догоди. Лізинг  є формою майнового кредиту [12. c. 180]. Об'єктом лізингу є різне  рухоме (машини, устаткування, обчислювальна техніка й ін.) і нерухоме (будівля, споруди, телекомунікації ) майно.

Комерційний банк може видавати бланковий кредит (без застави майна й інших видів забезпечення) тільки в межах власних засобів із застосуванням підвищеної ставки тільки надійним позичальникам з перевіреним авторитетом.

Консорциумний кредит видається банківським консорціумом такими способами:

- шляхом акумуляції ресурсів  у вказаному банку;

- шляхом гарантування загальної  суми кредиту провідним банком  або групою банків;

-  шляхом зміни гарантованих  банками-учасниками квот кредитних  ресурсів за рахунок залучення  інших банків для участі в  консорциумній операції.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛІЗ ОСНОВНИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ ЛФ БАНКУ

2.1. Характеристика діяльності Банку “Фінанси і Кредит”

 

Банк "Фінанси і Кредит" зареєстрований 19 липня 1990 року, як Комерційний Банк "Український Комерційний банк ділової співпраці", з 13 жовтня 1995 року перереєстрований як Комерційний Банк "Фінанси і Кредит". В грудні 2002 року відповідно до Закону "Про банки і банківську діяльність" в Статут Банку були внесені зміни. Банк був зареєстрований як Банк "Фінанси і Кредит", ТОВ.

Учасники Банку - Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України", ЗАТ "F&C Realty", ТОВ "Аськанія", Центральне правління українського суспільства глухих.

Основні показники діяльності Банку за станом на 01.01.2006 р. наведені в табл.. 2.1.

Таблиця 2.1.

Показники діяльності Банку станом на 01.01.2006 р. , млн.. грн.

Показники.	Кількість на 01.01.2006 р
Статутний капітал млн. грн	136,24
Регулятивний капітал млн. грн.	280,15.
Чисті активи млн.  грн.	2 284,11
Кредитний портфель млн. грн.	1 721,58
Прибуток млн. грн.	6, 63
Філіали	16
Безбалансові відділення	134
Кількість співробітників	2028

 

  

Аудитор Банку - KPMG

Місце Банку відповідно до даних останнього національного рейтингу банків (АУБ) наведено в табл. 2.2.

Членство в міжбанківських об'єднаннях, біржах, асоціаціях і міжнародних організаціях: Українська Міжбанківська Валютна Біржа (УМВБ) ,Українська Фондова Біржа (УФБ),Асоціація Українських Банків (АУБ) ,Позабіржова Фондова Торгова Система (ПФТС) ,Київський Банківський Союз (КБС), Фундація гарантування внесків фізичних осіб, VISA International (Принциповий член),MasterCard International (Принциповий член),Western Union (Прямий агент компанії),МБРР (Банк - агент по обслуговуванню кредитних ліній, гарантованих     Кабінетом Міністрів України),Професійна асоціація реєстраторів і депозитаріїв (ПАРД).,Кореспондентський рахунок в грн. № 32001170801 в Головному управлінні НБУ по р. Києву і київській області, Кореспондентський рахунок в долл. США - Citibank, NewYork Кореспондентський рахунок в ЄВРО - Сitibank,Frankfurt/Main МФО: 300131 Код ЕГПОУ: 09807856.

Таблиця 2.2.

Місце Банку відповідно до даних останнього національного рейтингу банків (АУБ) на 01.01.2006 р.

Позиції оцінювання	Місце в загальному рейтингу
Чисті активи і пасиви	11 місце
Фінансовий результат	38 місце
Капітал	12 місце
Активи і зобов'язання	11 місце
Депозити фізичних осіб	10 місце
Структура кредитно - інвестиційного      портфеля	11 місце

 

Ліцензії і дозволи, які має Банк: Банківська ліцензія № 28 від 20.01.2004 р.; Ліцензія ГКЦБФР АА № 54370 від 01.09.2004 р. на здійснення діяльності по випуску і обігу цінних паперів;Ліцензія ГКЦБФР АА № 549370 від 01.09.2004 р. на право виконання  професійної депозитарної діяльності хранителя цінних паперів.

Банківські операції, які Банк має право здійснювати на підставі банківської ліцензії НБУ:

Залучення внесків (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

Відкриття і ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі перерахування грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів і зарахування засобів на них;

Розміщення привернутих засобів від свого імені, на своїх умовах і на свій риск;

Надання гарантій, поручительств і інших зобов'язань, що передбачають їх виконання в грошовій формі, від третіх осіб;

Придбання права вимоги виконання зобов'язань в грошовій формі за доставлені товари або одержані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог і прийом платежів (факторинг);