Отчет по производственной практике в Филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск

2.3 Анализ прибыльности  банка

Прибыль коммерческого  банка - одна из основных целей его  деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его  собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения  и ликвидность баланса, обеспечения  соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

За счет доходов  банка покрываются все его  операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств  и развитие пассивных и активных операций.

Для полного  анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.

Таблица 8. Анализ эффективности деятельности банка.

К1 увеличивается на 0,81 это говорит об эффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

К2 этот показатель также увеличился на 9,96. Этот показатель показывает сколько прибыли получается с каждого рубля доходов. В данном случае банк попадает в оптимальное значение показателя.

К3 показывает эффективность  использования собственного капитала банком. Данный показатель снизился на 1,18% и не достигает предельного  значения вследствие опережающего роста  капитала по сравнению с прибылью.

К4 этот показатель отвечает за управление структурой собственного и заемного капитала. Как уже говорилось раньше Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск соблюдает соотношение собственного и заемного капитала - 10%:90%.

Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые приносят ему прибыль, так же банк начал рационально  использовать собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.

2.4 Анализ агрегированного  баланса

Для данного  анализа использовалась модель расчета  показателей по Лаврушину.

Таблица 9. Анализ агрегированного баланса.

В результате анализа  агрегированного баланса Филиала  ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск выявлено, что собственный капитал  в структуре пассивов данной кредитной  организации занимает 9% в 2006 г. и 10% и  в 2007 г. Значение данного показателя увеличивается за счет увеличения капитала, при этом общая доля пассивов так  же растет, но этого роста недостаточно, чтобы снизить тенденцию к  росту коэффициента достаточности  капитала, который, в свою очередь, превышает минимально возможное значение (min=0,1 max=90%) - это свидетельствует об увеличении устойчивости и надежности банка. Но все же, несмотря на положительную тенденцию, уровень капитала банка еще недостаточен.

Коэффициент К2, показывающий долю уставного фонда в капитале банка, снизился на 5% в 2007 г. по сравнению с 2006 г., это свидетельствует о том, что капитал банка сформирован из средств учредителей на 10% в 2007 г. И на 15% в 2006 г. На общем фоне роста капитала уставный фонд данной кредитной организации остается неизменным.

Уровень доходных активов снизился на 4% по сравнению  с 2006 г. В целом доходные активы растут, однако на фоне роста общей суммы  активов, доля доходных в структуре  активов почти не меняется (80% в 2006 г.; 76% в 2007 г.). Поскольку практически  все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля (выше 75% - как в данном случае) увеличивает  неустойчивость банка и риски  неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам.

Коэффициент размещения платных средств показывает, что  платные ресурсы в основном используются по назначению (направлены в доходные (платные) операции) и не отвлекаются  на собственные нужды, либо внедоходные операции. За исследуемый период этот показатель увеличился на 6%, что вызвано ростом платных привлеченных средств.

Коэффициент мгновенной ликвидности растет - это значит, что увеличилась доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию. Это произошло  из-за роста ликвидных активов  «первой очереди», а именно - денежных средств (в том числе и в  ЦБРФ), за анализируемый период.

Коэффициент общей  ликвидности вырос на 2% - это свидетельствует  о росте ликвидных активов, «перекрывающем»  собой рост платных привлеченных средств. В обоих рассматриваемых  периодах этот показатель превышал 0,95 - значит, банк стремится достигнуть оптимальной ликвидности, и именно на это направлена его «активная» и «пассивная» политика.

Коэффициент рентабельности активов незначительно увеличился из-за увеличения прибыли за исследуемый  период, и он остался в рамках нормы: (0,005<0,02<0,05) в 2006 и (0,005<0,03<0,05) в 2007 г. Это говорит о том, что  деятельность банка эффективна, ставка дохода от активов высока, ссудная  и инвестиционная политика банка  не консервативна, операционные расходы  обоснованы.

Анализ коэффициента рентабельности уставного фонда  показывает, что эффективность использования  средств собственников увеличилась  более чем в 2 раза. Это произошло  из-за того, что величина прибыли  за рассматриваемый период увеличилась, а величина уставного фонда осталась неизменной

Снижение показателя коэффициента рентабельности доходных активов на 1% говорит о том, что  увеличение доходных активов банка  происходит быстрее, чем увеличение доходов. Это, в свою очередь, свидетельствует о том, что банк снижает объем высокодоходных и, как правило, рискованных сделок, среди всех проводимых операций.

Коэффициент дееспособности банка показывает, что работа банка  достаточно стабильна, однако этот показатель за анализируемый период снизился на 10%. Это произошло в результате увеличения расходов банка (из-за роста  привлеченных средств кредитных организаций).

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям вырос  на 3%. Это вызвано тем, что процентные расходы банка растут быстрее, чем  его процентные доходы.

Анализ вышеперечисленных  коэффициентов позволяет сделать  вывод о том, что за период 2006-2007 гг. кредитная организация Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск прогрессивно развивается в отношении ссудной и инвестиционной политики, увеличивая количество высокодоходных и рисковых операций. Это не так плохо с точки зрения банковской конкуренции и при умелом управлении активными операциями может привести к увеличению доходов и укреплению репутации данной кредитной организации на рынке банковских услуг. Однако, в погоне за большой прибылью, не стоит забывать об элементарной безопасности и все же стоит ограничить количество высокорисковых операций.

Собственного  капитала банку, как и большинству  кредитных организаций в РФ, явно недостаточно, это отражается на всех операциях банка, его кредитной  политике, это во многом ограничивает его возможности при предоставлении капитала.

Следует обратить внимание на коэффициент размещения платных средств. Пока они, в основном, используются по назначению, но имеется  некоторая возможность отвлечения этих средств на собственные нужды, либо на внедоходные операции. Доля средств собственников в капитале растет, а прибыль падает - это, скорее всего, свидетельствует о неправильном распоряжении капиталом.

Банк привлекает средства других кредитных организаций  из-за нехватки собственных ресурсов. Возможно, это отрицательно сказывается  на размере получаемой им в результате прибыли. Коммерческая организация  очень рискует, увеличивая количество выданных ссуд путем привлечения  капитала других кредитных организаций.

Вывод

Обзор финансовых результатов деятельности основан  главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности Филиала  ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск за 2007 год, которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и содержит аналогичные  данные о деятельности Филиала за 2006 год, что обеспечивает сопоставимость и позволяет оценить изменения, произошедшие в отчетном периоде.

В течение 2006 года активы Банка увеличились, при этом наибольший прирост произошел благодаря  увеличению объемов кредитования. Об этом говорит и значительное увеличение процентных доходов. Итак, можно сказать, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в  г. Красноярск имеет стратегию и  возможности по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Также целью  любого банка является обеспечения  устойчивой платежеспособности и сбалансированности активов и обязательств по срокам. Банк поддерживает достаточно высокий  уровень ликвидных активов, в  том числе в виде краткосрочных  межбанковских кредитов и торгуемых  ценных бумаг.

Банк также  продолжает активно работать на рынках капитала и привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих  пассивов, но при этом он поддерживает соотношение собственных и заемных  средств (20%:80%), тем самым обеспечивая  их мобильность, т.е. способен справляться  с изменениями на рынке, которым  банк подвержен за счет своей политики.

Можно сказать, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в  г. Красноярск является конкурентоспособным, рентабельным, доходным, его деятельность не подвержена риску, а также обладание высоколиквидными активами делает его деятельность эффективной на российском рынке.

В данном отчете необходимо выделить целевой клиентский сегмент «Малый бизнес» (ЦКС МБ), так как практика проходилась  в отделе кредитования малого бизнеса.

Банк УРАЛСИБ  ставит своей задачей создание условий  для становления и роста предприятий  малого бизнеса, способствование развитию предпринимательской активности населения  России, предоставляя клиентам широкий  спектр финансовых услуг, максимально  удовлетворяющих ключевые потребности  развития бизнеса.

Характеристика  целевой аудитории ЦКС МБ:

v Малый бизнес - российские предприятия и индивидуальные предприниматели с выручкой до 125 млн. руб. в год. По итогам работы в 2007 году количество клиентов данного сегмента увеличилось до 134,3 тыс. и составило более 95% всех корпоративных клиентов Банка.