Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 К компетенции Президента, Председателя  Правления Банка относится решение  всех вопросов текущей деятельности  Банка, в том числе: обеспечение  выполнения решений Общих собраний  акционеров и Наблюдательного  совета Банка; организация работы  Правления Банка; утверждение  ежеквартального отчета по ценным  бумагам; определение порядка  работы с информацией, отнесенной  к коммерческой тайне Банка,  и ответственности за нарушение  порядка работы с ней и др.

Все органы управления Банком формируются  на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством  РФ.

Для обеспечения эффективности  деятельности Наблюдательного совета Банка в Сбербанке России создан ряд комитетов, подчиненных Наблюдательному  совету:

• Комитет по аудиту
• Комитет по кадрам и вознаграждениям
• Комитет по стратегическому планированию

Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк России»:

- Коммерческие банковские операции: предоставление услуг корпоративным  клиентам и организациям по  обслуживанию расчетных и текущих  счетов, открытию депозитов, предоставлению  всех видов финансирования, гарантий, по обслуживанию внешнеторговых  операций, услуг инкассации и  др.

- Розничные банковские операции: оказание банковских услуг клиентам  – физическим лицам по принятию  средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям  с драгоценными металлами, валютно-обменным  операциям, денежным переводам,  платежам, хранению ценностей и  др.

- Операции на финансовых  рынках: операции с ценными бумагами, операции по размещению и привлечению  средств на межбанковском рынке,  по привлечению долгосрочных  средств на рынках капитала, операции  с иностранной валютой и производными  финансовыми инструментами, а  также прочие операции на финансовых  рынках.

Банк вправе осуществлять сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в  рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Сбербанк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и  юридических лиц, выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с  ценными бумагами, выполняющими функции  платежного документа, с ценными  бумагами, подтверждающими привлечение  денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными  бумагами.

Для более эффективной организации  бизнеса Сбербанк России подразделяется на 17  территориальных банков: Центрально-Черноземный  банк, Уральский банк, Байкальский  банк, Восточно-Сибирский банк, Северо-Восточный  банк, Московский банк, Среднерусский  банк, Волго-Вятский банк, Сибирский  банк, Западно-Уральский банк, Юго-Западный банк, Поволжский банк, Северо-Кавказский банк, Западно-Сибирский банк, Дальневосточный  банк, Северный банк, Северо-Западный банк. Каждое из них включает в себя отделения, филиалы, дополнительные офисы и др. Так, Центрально - Черноземный банк, куда входит Курское отделение №8596,  включает 39 отделений, 1505 банкомат, 13421 торгово-сервисных точек и 1088 пунктов выдачи наличных.

Организационная структура Курского отделения № 8596 представляет собой  сочетание функционального (специалисты  по маркетингу, отдел инкассации, отдел  сопровождения и оформления операций, отдел кассовой работы) и потребительского (розничный и корпоративный бизнес) принципов построения, что делает необходимым их координацию и  кооперацию для обеспечения эффективности  деятельности.

Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанка России» регулируется и контролируется Общим собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка. Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления. Банк предоставляет широкий спектр услуг своим клиентам на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством РФ.

 

1.3. Оценка и анализ состава и структуры агрегированного баланса банка

 

Оценка финансового состояния  предприятия будет неполной без  анализа финансовой устойчивости. Анализируя  баланс предприятия, сопоставляют состояние  пассивов с состоянием активов; это  дает возможность оценить, в какой  степени предприятие готово к  погашению своих долгов. Задачей  анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов  и пассивов. Это необходимо, чтобы  ответить на вопросы: насколько предприятие  независимо с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень  этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам его финансово-хозяйственной  деятельности. Показатели, которые  характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность  измерить, достаточно ли устойчива  анализируемая предпринимательская  организация в финансовом отношении.

 

Таблица 1

Аналитический баланс актива банка¹

№ п/п	Показатели (тыс.руб.)	Данные на отчетную дату			Изменение за период 2010-2012 гг.
		01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	В абсол. величинах	В  % к величине на начало периода
1	Денежные средства	270395815	322302793	492880738	222484923	82,3
2	Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ   В т.ч: Обязательные резервы.	112237721	128924854	151196647	38958926	34,7
		40572382	50531690	99392457	58820075	145
3	Средства в кредитных организациях	85334400	61888479	38443527	- 46890873	- 55
4	Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые  по справедливой стоим-ти ч-з прибыль  или убыток	15587505	31509445	23528226	7940721	51
5	Чистая ссудная задолженность	5158029273	5714300721	7658870964	2500841691	48,5
6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи   В т.ч.: Инвестиции в дочерни и зависимые  организации	1075404440	1465068808	1140033047	64628607	6
		38999532	83813528	94030603	55031073	141,1
7	Чистые вложения в цен. бумаги, удерживаемые до погашения	0	354845030	417065553	-	-
8	Осн. средства, нематериальные активы и  материальные запасы	289830038	317378620	373567080	83737042	28,9
9	Прочие активы	90176101	127028480	126690543	36514442	40,5
10	Всего активов	7096995293	8523247230	10422276325	3325281032	46,9

 

Актив баланса содержит сведения о  размещении капитала, имеющегося в  распоряжении предприятия, т.е. о вложении его в конкретное имущество и  материальные ценности, о расходах предприятия на производство и реализацию продукции и об остатках денежной наличности.

Для оценки финансового состояния  ОАО «Сбербанк России», на основе данных аналитического баланса были найдены изменения за 3 года в  абсолютных и относительных величинах.

Рассмотрим отдельно структуру  актива баланса, и сделаем соответствующие  выводы.

Как видно из рисунка 1, наибольший удельный вес активов приходится на 2012 год, что составляет 10 422 276 325 т.р. (40%), а наименьший на 2010 год – 7 096 995 293 т.р.

В общем за три года проявляется  положительная динамика увеличения активов. По сравнению с 2010 годом, к 2012 году  активы выросли на 3 325 281 032 тыс. руб., или на 46,9 %.

Рисунок 1. Структура и динамика актива баланса

 

Рассмотрим отдельно структуру  активов:

1)  наибольший удельный вес  на протяжении 3 лет  приходится  на чистую ссудную задолженность  (7 658 870 964 т.р. – 2012г.), а наименьший на чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (23 528 226 т.р. – 2012г.).

2) Самый высокий темп прироста  имеют обязательные резервы. Их  прирост за три года составил 145%, что равно 58 820 075 т.р. Так же, высокий темп прироста имеют инвестиции в дочерние и зависимые организации – 141,1% (55 031 073 т.р.).

3) Самый низкий темп прироста  имеют средства в кредитных  организациях. За рассматриваемый  период, их объем сократился на 55% и составил   –  46 890 873 тыс.руб.

В целом за анализируемый период,  практически все активы баланса  имеют тенденцию к увеличению, что говорит об устойчивом положении  банка.

 

Таблица 2

Аналитический баланс пассива банка²

№ п/п	Показатели (тыс.руб.)	Данные на отчетную дату			Изменение за период 2010-2012 гг.
		01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	В абсол. величинах	В  % к величине на начало периода
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	500000000	300000001	565388335	65388335	8,9
12	Средства кредитных организаций	143388747	291093913	477466955	334078208	233
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями   В т.ч.: Вклады физических лиц	5396947880	6666977736	7877234761	2480286881	46
		3687133202	4689511661	5522845516	1835712314	49,8

 

 

Продолжение таблицы 2

14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	0	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	122853349	111983441	87222889	- 35630460	- 29
16	Прочие обязательства	59994777	76991753	79236555	19241778	32
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами оффшорных зон	25557430	26313232	26770634	1213204	4,7
18	Всего обязательств	6248742183	7473360076	9113320129	2864577946	45,8

 

Сведения, которые приводятся в  пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре собственного и заемного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств, т.е. пассив показывает, откуда взялись средства, кому обязано за них предприятие.

Как видно из рисунка 2, наибольший удельный вес пассивов приходится на 2012 год, что составляет 9 113 320 129  т.р. (40%), а наименьший на 2010 год – 6 248 742 183 т.р.(27%).

В общем за три года проявляется  динамика увеличения пассивов. По сравнению  с 2010 годом, к 2012 году  пассивы выросли  на 2 864 577 946 тыс. руб., или на 45,8 %.

 

 

Рисунок 2. Структура и динамика пассива баланса

 

Рассмотрим отдельно структуру пассивов:

1)  наибольший удельный вес  на протяжении 3 лет  приходится  на средства клиентов, не являющихся  кредитными организациями (7 877 234 761 т.р. – 2012г.), а наименьший на резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (26 770 634 т.р. – 2012г.).

2) Самый высокий темп прироста  имеют средства кредитных организаций.  Их прирост за три года составил 233%, что равно 334 078 208 т.р.