Отчет по практике в АФ АО «Казкоммерцбанк»

 

6,4 Решение финансово-экономических  задач с помощью офисных программ.

В программе Microsoft Excel можно решить финансово-экономические задачи при помощи Строки Мастера Функций, в которой необходимо выбрать какую-либо функцию, более подходящую для данной задачи.

При решение фйинансовых задач могут применяться следующие функции:

Функция БС (ставка;кпер;плт;пс;тип) -  возвращает будующую стоимость, сколько денег будет на счете.

Ставка - % ставка за период займа. Например: при годовой % ставке 6% для квартальной  ставки используется значение 6%/4.

Кпер – общее число периодов выплат информации.

ПЛТ – выплата, производимая в каждый период и не меняющееся  за все время выплаты.

ПС – привеженная (нынешняя) стоимость, или общая сумма, которая на настоящий момент равноценна серии будущих выплат . Если не указанно, то значение ПС=0.

Тип – значение 0 или 1, обозначающее, должна ли производиться выплата в начале периода (1) или же в конце периода (0 или отсутствие значения).

Функция ПЛТ(ставка; кпер; пс; бс; тип).

ПЛТ – возвращает сумму периодического платежа для ануитета на основе постоянства сумм платежей и постоянства % ставки.

БС – будующая стоимость или баланс наличности, который нужно достичь после последней выплаты; принимается равной 0, если значение не указано.

Функция Ставка.

Ставка – возвращает % ставку по ануитету за 1 период. Напримет при годовой ставке 20% для квартальной ставки будет использоваться 20%/4.

Предположение – предпологаемая величина ставки, если значение не указано, то оно принимается равным 0,1 (10%).

Функция ПС.

ПС – возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиций – общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будующих выплат.

Функция АПЛ.

АПЛ (нач стоимость; остаточная стоимость; время эксплатации).

Возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом.

 

6,5 Автоматическая обработка финансово-хозяйственных операций с помощью программ «Лука бюджет», «Парус» и др.

Программа Лука.Бюджет предназначена для комплексной автоматизации бухгалтерского учета в учреждениях и организациях, которые финансируются из республиканского или местного бюджета. Лука.Бюджет представляет собой законченное, готовое к применению сразу после установки на компьютере приложение для автоматизации всех участков учета в государственном учреждении.

От пользователей не требуется практически никаких предварительных действий по, так называемой, настройке. Все решения приняты разработчиком на основании многолетнего опыта по внедрению компьютерного учета в организациях и на предприятиях различных отраслей и самых разных масштабов хозяйственной деятельности .

Поддержка законодательства РК полностью и оперативно обеспечивается разработчиком. 

Все многообразие хозяйственных операций сгруппировано по разделам учета, которым соответствуют рабочие места пользователей. Каждое рабочее место характеризуется набором доступных операций, справочников, отчетов.

·         Материальный отдел  –  операции по приходу, перемещению, списанию материалов, учет МБП на складе и в подотчете, инвентаризационные  ведомости и авизо, регистрация доверенностей.

·          Активы – операции по приходу, перемещению, комплектации активов из активов и материалов, разукомплектации активов на составляющие материалы и активы, списание активов, инвентаризационные описи  и авизо

·          Денежные средства – заявки на регистрацию договоров, операции по поступлению и списанию денежных средств в кассе и на расчетном счете, кассовая книга.

·          Услуги – операции по услугам полученным и оказанным, авизо

·          Авансовые отчеты – оформление командировочных, представительских расходов сотрудников, расходов на хозяйственные нужды 

·          Заработная плата – начисление заработной платы по коэффициентам с учетом стажа в государственном учреждении; доплаты, надбавки, присущие бюджетной специфике; платежные ведомости по заработной плате и пенсионным отчислениям, декларации по подоходному и социальному налогам, связь с ЭФНО и СДГС; возможность корректировки начислений как по всему персоналу, так и по отдельному работнику.  

·          Управление персоналом – ведение штатного расписания, прием, увольнение и перемещение работников, трудовые договора, приказы, больничные листы, табель. Тестирование и аттестация работников, учет движения трудовых книжек, справки и уведомления, статистическая отчетность.

·          Путевые листы – выдача и списание ГСМ по путевым листам, с учетом норм расхода и поправочных коэффициентов

·          Главный бухгалтер – доступ к оформлению всех хозяйственных операций,  регистрация заявок и составление плана финансирования, закрытие учетного периода, текущая и годовая отчетность.

Работа пользователей на рабочих местах заключается в оформлении и регистрации первичных документов, все необходимые вычисления  формирование проводок выполняются автоматически.

Для оформления каждого вида документов (хозяйственных операций) существует отдельный журнал и свое меню управления программой.

Каждое рабочее место содержит необходимый набор картотек, которые потребуются исполнителю для выполнения той или иной операции: юридических лиц (поставщики и заказчики), персонала (работники вашего учреждения), активов, материалов, специфик, источников финансирования. По каждой карточке можно на любой момент и за любой период времени получить информацию в разрезе специфик, источников финансирования, учреждений.

Лука.Бюджет отличается от других распространенных программ бухгалтерского учета тем, что:

1. это специально спроектированное решение для бюджетных организаций Казахстана;
2. аналитика ведется в разрезе учреждений, специфик и источников финансирования;
3. каждому виду первичных документов соответствует свой журнал и свое меню управления программой. Это позволяет организовать на каждом рабочем месте работу, разделяя между сотрудниками права доступа, ответственность и обязанности;
4. работа пользователей заключается в оформлении первичных документов (оформление договоров, выписка счетов, накладных и пр.). Каждому реальному документу или событию соответствует регистрационная запись в журнале документов. По мере исполнения документов автоматически формируются и проводятся учетные записи в главном журнале. При этом ЛУКА поддерживает связи между первичными документами и учетными записями главного журнала. Чтобы найти нужный первичный документ по проводкам или наоборот достаточно одного щелчка мышкой;
5. для централизованных бухгалтерий предусмотрена возможность получения консолидированной по всем программам администратора отчетности по отдельным, территориально разобщенным бюджетным организациям;
6. кроме поддержки чисто учетной работы программа предоставляет пользователям широкий набор управленческих и расчетных функций;
7. функции администрирования включают возможности гибкого управления правами пользователей, ревизии, сохранения и восстановления баз данных.  

Модуль "ПАРУС - Бухгалтерия" предназначен для автоматизации бухгалтерского учета в учреждениях, находящихся на бюджетном финансировании. Модуль "ПАРУС - Бухгалтерия" обеспечивает:

1. формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственной деятельности, для ее использования поставщиками, покупателями, налоговыми, финансовыми и банковскими органами и иными заинтересованными субъектами;
2. регистрацию первичных документов, служащих основанием для учета, хранения и перемещения денежных средств или материальных ценностей;
3. отражение на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых на основании документов, в т.ч.:
1. ведение учета хозяйственных операций в хронологическом порядке с отражением движения средств на синтетических счетах (субсчетах) и счетах аналитического учета;
2. ведение учета основных средств в инвентарной картотеке с расчетом по ним амортизации, отражение операций с инвентарными объектами в журнале учета хозяйственных операций;
3. ведение учета товарно-материальных ценностей по местам хранения в разрезе материально-ответственных лиц;
4. ведение учета расчетов с дебиторами и кредиторами и др.;
4. подготовку внутренних документов по фактам финансово-хозяйственной деятельности за определенный учетный период, в т.ч. периодическую отчетность по движению средств, в виде многочисленных отчетов (оборотные ведомости, Главная книга и Кассовая книга, отчеты по журналам операций, и пр.).
5. подготовку годовой, квартальной, месячной отчетности бюджетного учреждения.

Заключение

Казкоммерцбанк – является одним из крупнейших банков в Казахстане и Центральной Азии. Активы банка на 30 сентября 2009 составили 2 787,1 млрд. тенге.

В дополнение к основному банковскому направлению (розничному и корпоративному), КАЗКОМ имеет дочерние компании Москоммерцбанк» (Россия), «Казкоммерцбанк-Кыргызстан», «Казкоммерцбанк-Таджикистан», работающие в сферах управления пенсионными и финансовыми активами (пенсионный фонд «Грантум» и компания по управлению пенсионными активами «Grantum Asset Management»), страховании и брокерских услугах (страховые компании «Казкоммерц Полис», «Казкоммерц Life» и брокерская компания «Kazkommerts Securities»).

Основными акционерами Казкоммерцбанка являются: АО «Центрально-Азиатская Инвестиционная Компания» и председатель Совета директоров Банка г-н Нуржан Субханбердин, Alnair Capital Holding, Правительство Казахстана через ФНБ «Самрук-Казына» и Европейский Банк Реконструкции и Развития.

Предшественник КАЗКОМа, Банк Медеу был основан в июле 1990 года, и перерегистрирован как Казкоммерцбанк в октябре 1991 года. КАЗКОМ первым из банков СНГ завершил IPO в форме ГДР на Лондонской Фондовой Бирже в ноябре 2006 года, на общую сумму 845 млн долларов. Акции Банка размещены на Казахстанской фондовой Бирже.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings оставило прогноз по рейтингу «Казкоммерцбанка» «негативны».

Агентство прогнозирует экономический рост в Казахстане в 3% в 2010 году и рассматривает дальнейшее снижение курса тенге как маловероятное в краткосрочной перспективе с учетом текущих цен на нефть.

Показатели качества активов у ККБ, согласно отчетности, продолжали ухудшаться во втором полугодии 2009 года, при увеличении проблемных кредитов до 17,3% на конец ноября 2009 года с 8,8% на конец первого полугодия 2009 года. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен.

Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2007 годом и составила 14,6 млн. тенге. Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2007 годом и к октябрю 2009 года составили 2,787 млрд. тенге. Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении. Коэффициент адекватности капитала 1-го уровня составил 13,7%. Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%. Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге.

Кредитные риски остаются существенными ввиду высокой доли кредитования строительного сектора и сектора недвижимости (на конец 9 месяцев 2009 года 34%).

«Казкоммерцбанк»: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валюте подтвержден на уровне «B-»; краткосрочный РДЭ в иностранной и национальной валюте – на уровне «B»; рейтинг поддержки – на уровне «5», индивидуальный рейтинг – на уровне «E». Уровень поддержки долгосрочного РДЭ подтвержден как «нет уровня поддержки». Приоритетный необеспеченный долг: рейтинг подтвержден на уровне «B-», рейтинг возвратности активов «RR4». Субординированный долг: рейтинг подтвержден на уровне «СС», рейтинг возвратности активов «RR6». Бессрочные субординированные облигации, относящиеся к капиталу 1 уровня: рейтинг подтвержден на уровне «СС», рейтинг возвратности активов «RR6».

«Казкоммерцбанк» по итогам первого полугодия 2009 года занял 9-е место по объему активов среди банков СНГ в рэнкинге «Интерфакс-1000»: Банки СНГ», подготовленном «Интерфакс-ЦЭА», и 2-е место среди банков Казахстана.