Основные понятия, цели и принципы валютного контроля

В современных условиях, когда страны вынуждены приспосабливаться  к сложным экономическим ситуациям; в период активного международного экономического сотрудничества особое значение приобретает система валютного  контроля.

Система государственного валютного  контроля является составной частью набора мер, проводимых государством в  рамках валютной политики, которая, в  свою очередь, является подсистемой  структуры более масштабного  уровня - государственного контроля.

Государственный валютный контроль - это система мер, принимаемых  правительством с целью упорядочения обращения иностранных валют  внутри страны, для стабилизации макроэкономической ситуации, посредством установления контроля со стороны государства  над операциями с валютами и экспортно-импортными сделками резидентов. К основным целям  валютного контроля в России можно  отнести:

-  определение соответствия  проводимых валютных операций  действующему законодательству, наличия  необходимых для них лицензий  и разрешений;

-   проверка выполнения  резидентами обязательств в иностранной  валюте перед государством;

-   проверка обоснованности  платежей в иностранной валюте;

-   проверка полноты  и объективности учета и отчетности  по валютным операциям, а также  по операциям нерезидентов в  валюте РФ.

Для рассмотрения системы  валютного контроля необходимо выделить объекты и субъекты, связанные  с ее функционированием.

Так, к субъектам валютного  контроля можно отнести органы валютного  контроля, агенты валютного контроля, резидентов и нерезидентов.

Органами валютного контроля являются Центральный банк Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Создание эффективной  системы валютного регулирования  и валютного контроля, разработка комплекса мер, препятствующих проведению незаконных операций с валютными  ценностями и оттоком российских капиталов за рубеж - важные задачи, стоящие перед ЦБ.

Агенты валютного контроля - уполномоченные банки, подотчетные  Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными  банками профессиональные участники  рынка ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных  органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Объектами системы валютного  контроля являются валютные ценности, валютные операции.

Для понимания валютного  контроля важными являются следующие  документы, формируемые банком на основе информации, полученной от клиента  и содержащейся в таможенных документах:

-  паспорт сделки;

-  досье;

-  ведомость банковского  контроля.

Паспорт сделки - документ валютного  контроля, содержащий необходимые для  его осуществления сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом. Паспорт сделки оформляется  в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен контракт.

По каждому паспорту сделки формируется досье - подборка документов для целей валютного контроля. Формирование досье производится уполномоченным банком по каждому паспорту сделки.

Ведомость банковского контроля - документ валютного контроля, содержащий сведения об операциях по контракту  и паспорту сделки.

Экспортер обязан зачислить  выручку от экспорта товаров на свой рублевый или валютные счета в  банке, подписавшем паспорт сделки по соответствующему контракту. В отдельных  случаях, разрешенных Банком России, допускается не делать этого.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации.
2. Федеральный закон от 08 декабря 2003г. № 164 – ФЗ (ред. от 02.02.2006г.) «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173 – ФЗ (ред. от 26.07.2006г.) «О валютном регулировании и валютном контроле».
4. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003г. № 61 - ФЗ.
5. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004г. № 258 - П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».
6. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004г. № 117 - И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
7. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 240с.
8. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. / С.В. Галицкая. - М.: Экзамен, 2002. - 224 с.
9. Голубович А.Д. Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках.- М.: АО «Менатеп-информ», 2003.-240 с.
10. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
11. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. П.С. Никольского.- М.: ИНФРА-М, 1999.- 526 с.
12. Финансы, деньги, кредит: Учебник /Под ред. О.В. Соколовой.- М.: Юристъ, 2001.- 784 с.
13. Финансы: деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой.- М.: Юристъ, 2000.- 784 с.
14. Финансы и кредит: Учебное пособие. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 416 с.
15. Финансы, налоги и кредит: Учебник / Общ. ред. Емельянов А.М., Мацкуляк И.Д., Пеньков Б.Е. - М.: РАГС, 2006. - 546 с.
16. Цылина Г.А. Международная валютная система / Г.А. Цылина. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2006. - 118 с.
17. Четыркин Е.М. Финансы: Учебник / Е.М. Четыркин.- М.: Дело, 2001.-400с.
18. Чалиев А.А., Овчаров А.О. Таможенная статистика. Учебно-методическое пособие. - Нижний Новгород: Издательство Нижегородского госуниверситета, 2008. - 148 с.

19.  www.fts.ru. Сайт Федеральной таможенной службы РФ.

20.  www.gks.ru. Официальный сайт Госкомстата России

21.  www.cbr.ru. Сайт Центрального банка РФ.