Операции с пластиковыми картами

Основное внимание следует  акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятия банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки сами давали определения своим продуктам в заключаемых с клиентами договорах. В положении четко определено, что платежные карты -  это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателем – физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемых с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения.

Все участники расчетных  правоотношений связаны между собой договорными обязательствами, центральное место в системе которых занимают договорные обязательства между владельцем банковской карты и банком-эмитентом. В условиях отсутствия законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт содержание такого договора должно обеспечивать детальную регламентацию действий владельца банковской карты и банка по осуществлению соответствующих расчетов.

   По существующему законодательству «операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности», содержащая исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. При этом совершение операций с использованием банковских карт позволяет выделять его в отдельный вид договора банковского счета.

Так глава 2 Положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" дает описание основных операций совершаемых с использованием банковских пластиковых карт. [9]

В итоге, российское законодательство  не охватывает всю правовую основу регулирования операций с использованием банковских пластиковых карт и безналичных расчетов, и нуждается в доработках. К счастью, данная проблема обсуждается и на уровне Правительства РФ. Так,  в соответствии с Концепцией развития гражданского законодательства Российской Федерации, одобренной Решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 7 октября 2009 г. предлагается все-таки указать расчеты с использованием платежных карт в качестве формы безналичных расчетов и адаптировать договор банковского счета к особенностям операций по платежным картам.

 

 

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АИКБ «ТАТФОНДБАНК»

2.1. Краткая экономико-организационная  характеристика ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

 

         ОАО «АИКБ «Татфондбанк» - универсальный, многоцелевой банк с широким диапазоном услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Татфондбанк является вторым по величине банком Республики Татарстан. Банк традиционно входит в число 100 крупнейших банков России по объему активов и собственного капитала. Работа банка обеспечена наличием всех важных разрешительных документов и лицензий. Правительство Республики Татарстан является основным совладельцем банка. Уставный капитал банка составляет 10,5 млрд. рублей. Международные кредитные рейтинговые агентства Moody’s Investors Service и «Эксперт РА»  признали высокую степень надежности банка. В структуре банка находится 89 подразделений, в том числе филиалы в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Сургуте, Чебоксарах, Перми. ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является членом: Банковской Ассоциации Татарстана, Ассоциации российских банков с 20.06.2006 №1539, Московской межбанковской валютной биржи, Торгово-Промышленной Палаты РТ, Международной межбанковской системы финансовых телекоммуникаций SWIFT, Российской Национальной Ассоциации СВИФТ, Саморегулируемой организации «Национальная Фондовая Ассоциация», ABISS (Association for Banking Information Security Standards). Основными операциями банка считаются:

-        привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на явный срок) и размещать эти средства от своего имени и за свой счет;

-        открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 
-        осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам; 
-        инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;

-        покупка и реализация иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 
-        привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 
-        выдача банковских гарантий;

-        осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов); 
-        кредитование частных и юридических лиц.

           Татфондбанк быстро развивает корпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширению спектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий и повышению качества обслуживания клиентов. [43]

            По состоянию на 1 января 2013 года в банке обслуживается более 22.5 тысяч корпоративных клиентов, среди которых видное место занимают ведущие фирмы и предприятия республики. 

            Татфондбанк активно занимается обновлением и расширением линейки кредитных продуктов, проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, предоставляет услуги по денежным переводам и приему платежей. 
Банк проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, сумма вкладов физических лиц на 1 января 2013 года превысила 41.2 млрд. рублей.

            Татфондбанк является лидером среди других банков Республики Татарстан по количеству выпущенных пластиковых карт. На 1 января 2013 года в обращении находится более 500 тысяч пластиковых карт банка. Татфондбанк обладает статусом Принципиального участника сразу двух международных платежных систем – VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1500 банкоматов. (Таблица 1.1.2)

                                                                                                           

                                                                                                           Таблица 1.1.2

         Структура активов и пассивов Татфондбанка на период 2011-2013 г.

 

 

Основным  акционером  Банка  опосредованно является  Республика  Татарстан.  Уставныйъ капитал банка на 2013 год составляет 10,5 млрд. рублей

В настоящее время собственный капитал ОАО «АИКБ «Татфондбанк» растет за счет привлечения  субординированного  займа  сроком  на 7 лет.   По  итогам 2012 года и начала 2013 года  согласно рэнкингу «ИНТЕРФАКС-100.  Банки  России»  банк занимает  55  место  среди  российских  банков  по величине активов и 65 место по объему собственного капитала. По состоянию на 1 января 2013 года активы составили 100 млрд.  рублей, собственный капитал – 10,5 млрд. рублей. 

Согласно рейтингу по состоянию  на 1 января 2013 года, опубликованному в журнале «Профиль» № 44 Татфондбанк  вошел  в  ТОР-40  самых надежных и переспективных российских банков. Татфондбанк  занимает  лидирующие  позиции среди  банков  Республики  Татарстан  по региональному  присутствию.  По  данным  рейтинга «Самые  филиальные  банки  России»  РБК - Рейтинг  на конец мая 2012 г., ОАО «АИКБ «Татфондбанк» занимал 49  место  среди 100 российских  банков, обладающих  самой  развитой  сетью подразделений.  В  настоящее  время  в  структуру Татфондбанка входит 119 офисов и филиалов. Головной офис  банка  расположен  в Казани.  Банк  активно продвигается  в российские  регионы.  Филиалы  банка присутствуют  в Москве,  Санкт-Петербурге,  Сургуте,  Новосибирске,  Чебоксарах,  Перми,  Уфе,  Самаре, Саратове,  Ижевске,  Йошкар-Оле,  Нижнем  Новгороде, Воронеже и других городах.  В Татфондбанке  работает более 2500 сотрудников. [43]

На 1 января 2013 года Татфондбанк занимает 18-е и 36-е место соответственно  по  количеству «активных»  пластиковых карт  и по  количеству собственных банкоматов по России.  Татфондбанк признан одной из  лучших  в России  по функциональности  и безопасности по системе дистанционного обслуживания физических  лиц «Онлайн  Партнер».  Позиции интернет-банкинга Татфондбанка подтверждены в рейтинге ТОР-15  систем  интернет-банкинга в России по функциональности,  составленном рейтинговым агентством «Эксперт РА». Одно из приоритетных направлений деятельности банка – кредитование  физических  и  юридических лиц. Кредитный портфель банка на 1 января 2013 года составляет  более  66,5  млрд.  рублей,  увеличившись  с начала года на 17%. 

Согласно данным публикуемой  отчетности по РСБУ  (баланс и отчет  о  прибылях  и  убытках)  в 2008 – 9мес. 2012 гг.  ОАО «АИКБ «Татфондбанк»  демонстрирует  выраженный  рост активов и капитала. Основную деятельность Банк осуществляет на  рынке  банковских услуг Республики  Татарстан. (Рис. 2.2.1.)

                                                                    

                                                                                              Рисунок 2.2.1.

 

    Рисунок 2.2.1. Основные показатели деятельности  АИКБ «Татфондбанк»

В январе 2013 года собственный капитал ОАО «АИКБ «Татфондбанк» вырос на 1,2 млрд.  рублей  за  счет  привлечения субординированного  займа сроком  на 7 лет.  Привлечение субординированного  займа осуществлялось  в соответствии  со среднесрочной стратегией  банка и соответствует  требованиям ЦБ РФ для включения его в расчет собственных средств.[49]  (Рис.2.2.2.)

                                                                                                 Рисунок 2.2.2.

 

 

Рисунок 2.2.2. Динамика чистой прибыли АИКБ «Татфондбанк»

 

Динамика  чистой  прибыли  Банка  показывает  практически  стабильный  уровень  на  протяжении  ряда  лет.  Основным источником  прибыли  является  процентная  составляющая  по кредитному  портфелю.  Чистая  прибыль  банка  на 1 января 2013 года составила около 480 млн. руб. По итогу 2012 года  банк  снизил  уровень  прибыли,  что  было  вызвано необходимостью  доначисления  резервов по  ссудам. Вместе с тем, сохранение  опережающих темпов  роста доходов по кредитам при взвешенном  отношении к риску позволит восстановить рентабельность в будущем.  

По структуре банковского  портфеля ОАО «АИКБ «Татфондбанк»  является  кредитной  организацией,  основной  объем  операций которой  приходится на депозитно-кредитные  транзакции, что и определяет структуру доходов банка. (Рис. 2.2.3.)

 

                                                                                                            Рисунок 2.2.3

 

             Рисунок 2.2.3. Структура прибыли АИКБ «Татфондбанк»

Как видно из приведенных  данных, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, Банк показал рост  чистой  прибыли в 2,5 раза. Рост  стоимости  привлечения  ресурсов, волатильность на фондовом и валютных рынках и нестабильная ситуация в реальном секторе экономики препятствовали увеличению  прибыли  Банка.  Так,  на 66% выросли процентные расходы по выпущенным Банком ценным бумагам на фоне  увеличения объемов выпусков. Процентная прибыль по кредитно-депозитному  портфелю с ростом в 153%, во многом полученная как результат  оптимизации расходов по привлеченным средствам, нивелировала негативные факторы. По показателям рентабельности  активов  (ROA) в 0,3% и капитала (ROE) в 3%  Банк отстает  от   средних  значений, существенными  ограничивающими прибыль факторами выступают неблагоприятная конъюнктура рынков, негативные экономические факторы в реальном  секторе экономики, а также сохранение низкой динамики реально располагаемых доходов населения, что ограничивает  возможности  по  росту объема и увеличению доходности розничного и корпоративного кредитования. [43]