Операции с пластиковыми картами

Итак, первые пластиковые  карты появились в России в  начале 90-х годов прошлого века и были по сути своей банковскими платежными инструментами. К тому времени банковские пластиковые карты уже были массово распространены на Западе, но для России это было новизной (как, впрочем, и сами коммерческие банки). На начальном этапе российские банки выдавали карточки международных платежных систем с большой осторожностью и на достаточно жестких условиях. В середине 90-х годов в тарифах по выдаче и обслуживанию пластиковой карточки международной платежной системы любого банка непременно существовала такая позиция как «страховой депозит» или «гарантийное покрытие». Но пластиковые карты, конечно же, бывают не только банковскими и не только платежными. Более того - основное количество пластиковых карт на руках у населения большинства развитых стран являются совсем не банковские, а торговые (карточки, выданные магазинами, ресторанами и т.д.), и многие другие. В последние годы в России получили широкое распространение транспортные карты. Они широко используются для оплаты проезда в метро, в пригородных электричках, в автобусах и т. д.. Большое будущее у пластиковых карт (особенно - чиповых) в медицине. Медицинские карточки уже становятся своеобразными «медицинскими паспортами» каждого человека. Они могут содержать в себе историю болезни, электронный страховой полис, иметь платежное приложение, дающее возможность рассчитываться за лекарства в аптеках с возможностью получения льгот. Многофункциональность чиповых карт нашла свое применение и в различных социальных программах (например - московский проект «Карта москвича», лондонский «Престиж» или пекинский «Единая карта»). В таком случае на одной карточке размещается сразу несколько приложений (или - «аппликаций», отсюда название карт - мультиаппликационные). Это и платежное приложение (т.е. карточка может использоваться как банковская для расчета за товары или снятия наличных), и транспортное (для оплаты проезда), и льготное (для предоставления полагающихся держателю карты льгот) и ряд других. Ну и конечно же, нельзя не упомянуть торговые карточки, которых предлагают своим клиентам магазины, рестораны, другие торгово-сервисные предприятия - это тоже важный сегмент пластиковых карт. В общем случае их может быть двух типов - расчетная карта и карта лояльности, то есть на которых накапливаются бонусы, предоставляемые магазином клиенту (наиболее распространенный сейчас в России тип торговых карт). [14, C.76]

По данным ЦБ РФ на 1 января 2013 года  количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями составляет  200 170 карт, причем данный показатель находится в постоянной положительной динамике.

Причем если рассматривать  количество банковских карт по типам выпущенных карт наибольшую популярность среди населения имеют расчетные (дебетовые карты), на 1.01.2013г.  их выпущено 169 010 штук, так как они используются в рамках зарплатных проектов почти повсеместно, кстати, теперь большинство банков практикуют продвигать овердрафт в рамках зарплатных проектов. На втором месте по популярности стоят предоплаченные карты, их насчитывается  48 052 штук по данным на 1.01.2013г. Расчетные карты с "овердрафтом" на третьем месте с объёмом эмиссии  в количестве  31 788. кредитные карты не особо популярны среди населения России их насчитывается 22 483 штук. .[39] (Таблица 1.1.1.)

Если представить данные таблицы в виде диаграммы, на которой отчетливо видно кокой тип карт наиболее распространен среди населения России, можно заметить что на расчетные карты без «овердрафта» приходится чуть меньше 60% в общей объёме эмитированных карт. на кредитные карты приходится всего 9,4%, на предоплаченные 20,1%. (Рис. 1.1.2.)

                                                                                                 Рисунок 1.1.2.

Рисунок 1.1.2. Структура  банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ на 1.01.2013г. [43]

1.2. Зарубежные и российские платежные системы

           Пластиковые карты присутствуют в международной практике издавна как вид расчетов и имеют массовое хождение. Первыми их пользователями были иностранные компании. Первая карта, которая служила для расчетов в ресторанах и торговых точках, стала появившаяся в Соединенных Штатах в конце 40-х годов Diners Club. Она подписала договоры с 300 платными точками и 40000 держателей карт, с которых взималось за пользование картой 4 долл. в год. В последующем такая система продолжала развиваться как территориально, но и через коммерческую сеть. Сначала коммерческие и сервисные фирмы не уверенно воспринимали расчетные пластиковые карты, потому что, во-первых, это разрывало позиции их собственных фирменных карт, так же, в следствии надобности выплачивать комиссию компании-эмитенту.  Основные главные проблемы начались с выходом на рынок соперников: системы «Карт Бланш» (которая сначала была частной картой компаний гостиниц «Хилтон», а в итоге была реализована «Фест Нэшнл Сити Бэнк») и карты «Америкэн Экспресс». Приблизительно  в то же время Английская ассоциация гостиниц и ресторанов начала эмитировать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же многоцелевой. Данная система, объединившись с собственным шведским конкурентом Rikskort, открыла фирму «Еврокард Интернэшнл* (Eurocard Internationa!) со штаб-квартирой в Швеции. Конкурентная борьба американских карточных ассоциаций длится до сих пор и в США, и в Европе. [25,C.450] 
           На сегодняшний день присутствует несколько видов  отечественных и международных платежных систем,  влияющих собственно тех, кто их выпускает и распространителями пластиковых банковских карт. К международным  платежным системам относятся следующие: Еврокард (Euro Card), Мастеркард (Master Card), Виза (Visa), Европей (Europay), Циррус/Маэстро (Cirrus/Maestro),  Юнион кард (Union Card), Дайнерс клаб (Diners Club). 

          Первым нашим отечественным эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, который в 1989 году выпустил «золотые» карты «Еврокард». Выпуск таких пластиковых карт был очень ограничен, и предназначались они только для тесного круга лиц. Первым российским коммерческим банком, который выпустил в 1991 году собственную карту «Виза», стал «Кредобанк». Но несмотря на то что этот банк вступил в ассоциацию «Еврокард/Мастеркард», выпускать данные карты вместе с «Визой» он так и не решился, объясняя это запретом со стороны ассоциации «Еврокард/Мастеркард» (потом «Европей»),  
            С 1993 г. «Европей» постепенно начала изменять свою тактику в России. Фирма активизировала прием российских банков в члены ассоциации; для того, чтобы с ними работать был открыт специальный офис в Москве. Была создана Ассоциация российских членов «Европей», которая в настоящее время помогает эффективно решать для банков общие, и технические вопросы.  
Расширяя свою совместную работу с «Мастеркард», «Еврокард» заключила договор с компаниями «Циррус» и «Маэстро» (Cirrus/Maestro), что собственно позволило расширить перечень предлагаемых покупателям видов услуг с помощью карт для получения наличных в банкоматах. До сегодняшнего дня большая часть коммерческой сети по приему карт международных  платежных не считая (кроме «Америкэн Экспресс») обслуживается компанией объединенных кредитных карт (КОКК), для которой чаще применяется английская аббревиатура UCS (United Card Service). 

           В 1999—2000 гг. создается отечественная ассоциация «Виза». Создание компании «Diners Club Россия»,  российским  учредителем стало ощутимым событием, а в итоге и расчетным банком, которой стал банк «Империал» (сейчас это банк «Славянский»), Некоторые коммерческие банки встали на путь подписания агентских согласований с иностранными  финансовыми институтами, т.е. начали предлагать собственным клиентам пластиковые карты, которые выпускались иностранными банками. До сих пор остаются сомнения в правомерности такой работы, прежде всего с точки зрения внутренних правил самой «Визы» и «Европей». Данная практика длится и в настоящее время. [27, C. 100]

        За несколько лет как только появилась на свет первая международная карта, эмитированная отечественным банком, рынок заметно изменился: количество выпущенных карт приблизилось к миллиону. Россия стала полноправным регионом в международных карточных платежных системах. В России действуют десятки региональных, локальных и межрегиональных  платежных систем,  не говоря уже о ведущих международных. Количество держателей карт российских платежных систем исчисляется многими сотнями тысяч. Десятки тысяч точек приема карт на территории России работают с банковскими картами международных и национальных   платежных систем. Ассоциация Visa, в которую первый  российский  банк (Сбербанк РФ) был принят в 1988 г., сотрудничает сегодня с 45  российскими  банками. рассматривая ситуацию на рынке внутрироссийских  карт, можно отметить устойчивый рост числа пластиковых карт и остатков денежных средств, имеющихся на них.  В наши дни на  российском  «пластиковом» рынке действуют одновременно две группы платежных систем: зарубежные (международные) и отечественные. Причем отечественные платежные системы, такие как «СТБ Карт», «Юнион Кард», «Волга» или «Золотая Корона», из-за дешевизны их тарифов опережают по количеству выданных в России карт ряд международных компаний. 

1.3. Нормативное регулирование операций с пластиковыми картами 

Интерес граждан  РФ  к  применению пластиковых карт с каждым днем возрастает. В области денежного обращения банковские карты считаются одним из методов организации безналичных расчетов. Свое развитие банковские карты получили в результате того, что выпадает необходимость иметь при себе определенные денежные суммы. Кроме этого, осуществление платежей с  применением банковских карт дает возможность держателю карты ненадобность посещение банка и избежать некоторых формальностей, которые связаны со снятием наличных денежных сумм со счета. Особенно такая система имеет большую уникальность для совершения платежей за рубежом, потому что позволяет избежать трудностей, которые возникают с  различной валютой, а также в результате ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя не упомянуть о стремительном развитии банковских технологий в сфере безналичных расчетов.

По некоторым документам программного характера (Главными направлениями денежно-кредитной политики, Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации) одним из важнейших направлений считается минимизация наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных денежных расчетов, которые опираются на современных банковских технологиях, добавляя платежные карты. Нормативное регулирование безналичных расчетов, которые осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из главных задач Центрального Банка, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов.  Так в статье 3 ФЗ « О Центральном Банке России (Банке России)» № 86-ФЗ, целями деятельности Банка России являются:

• охрана и обеспечение устойчивости рубля;
• становление и закрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования платежной системы. [27, C.10]

Говоря о правовой базе регулирования взаимоотношений в области выпуска и обращения пластиковых карт, отметим, что активное развитие рынка банковских услуг происходит очень медленно, отставанием темпов разработки и принятия законодательных актов, которые регулируют процесс их обращения.

Выпуск и обращение  пластиковых карт на основе Конституции, а также проведение расчетов с их внедрением являются положения ст.8 и 34 Конституции РФ, которые гарантируют свободу каждой не запрещенной законом экономической деятельности. Гражданское законодательство допускает осуществление безналичных расчетов  в любых формах, согласно в соответствии с банковскими правилами, законом и обычаями делового оборота. На практике расчёты с применением банковских карт в Российской Федерации исполняются на базе соглашений между участниками расчетов и локальных актов.

Единственным особым нормативно - правовым актом, устанавливающим единые основы регулирования названных отношений, является подзаконный акт – Положение Центрального Банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», которое утверждено ЦБ РФ 24.12.04 году, № 266-П. оно начало действовать с 10.04.05 года и пришло на смену другому нормативному акту ЦБ – Положению «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт» (утверждено ЦБ РФ 9.04.98 г., № 23-П, в настоящее время утратил силу).

Особое внимание следует уделить на появлении в Положении определений расчетной, кредитной и предоплаченной карт. Длительное время понятия пластиковой карты отсутствовало в нормативных документах. В первую очередь банки сами выдавали определения собственным продуктам в заключаемых с клиентами договорах. В Положении определено, что платежные карты - это инструменты безналичных расчетов, а операции по ним совершаются физическими лицами, в том числе и юридическими лицами. Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета. Точные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, которые совершаются с применением кредитных карт, расчетных карт, порядок возвращения предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по данным денежным средствам могут указываться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения. В Положении № 266-П определено:

• эмиссия и  эквайринг пластиковых карт на территории Российской Федерации могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;
• в целях развития и поддержки новых инструментов безналичных расчетов в Положении также включены нормы, которые регулируют расчеты, совершаемые по операциям с применением пластиковых карт;
• К документальному оформлению операций, с использованием платежных карт, установлены единые требования. Унифицированы обязательные реквизиты документа, которые составляются при их совершении;
• в связи с изменениями норм валютного законодательства в положении № 266-П уточнен перечень операций, которые совершаются с использованием платежных, в том числе банковских карт. В частности, расширен предусмотренный Положением № 23-п перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юридическими лицами на территории РФ и за её пределами операций с соблюдением требований валютного законодательства;
• требования Положений № 266-П не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;
• из положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, а так же требования о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующего. Последнее обусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименования кредитной организации-агента, а так же появлением новых карточных продуктов. Предназначенных для платежей в сети интернет (так называемых виртуальных карт). [8]