Оцінки фінансового стану ПриватБанку

 

 

                                                                                   

 

  Продовження Табл. 2.2

Джерело: На основі власних розрахунків.

Аналізуючи  ресурси «ПриватБанку», ми бачимо, що в  пасивах збільшення валюти балансу відбулося за рахунок збільшення розміру зобов’язань, величина яких у загальній структурі пасивів на кінець грудня  2010 року складала 71 068 297  тис. грн.. Найбільшою мірою ця зміна відбулася за рахунок зростання  коштів клієнтів, а саме на 39 900 703 тис. грн. Це  було зумовлене відповідними змінами величини депозитів: строкових депозитів суб’єктів господарювання і вклади населення.

Меншими темпами  зросли кошти інших банків, величина яких зросла більше ніж в 7 разів і складали 16 260 029 тис. грн.

Зменшення спостерігалося в резервах за зобов’язаннями на 65058 тис. грн. або на 0,78%.

Проте зріс субординований борг банку, що є результатом залучення коштів від мiжнародних фiнансових установ для регулювання ліквідності.

Зростанням банківських зобов'язань відбулося в основному за рахунок збільшення вкладів фізичних осіб, коштів суб'єктів господарювання,коштів Національного банку України, коштів інших банків, коштів небанківських фінансових установ, кредитів, отриманих від міжнародних та інших фінансових організацій, інших зобов'язань.

Власний капітал  зріс на 0,74%, що в абсолютному виражені складало 8 591 713 тис. грн. і становив 11 879 968 тис. грн.  На ріст власного капіталу значно вплинуло зростання статутного капіталу, темп росту яких склав 325,56% і за рахунок яких власний капітал зріс на 6 778 грн., тобто на акції «ПриватБанку» є дуже високий попит, що не випадково, адже вони входять до блакитних фішок і до індексу ПФТС, головного фондового індикатора України.

        Спостерігалося зменшення резервного та інших фондів банку, який зменшився на 156 758 тис. грн. або на 0,78% .Це говорить про зменшення обсягів проведених активних операцій, що потребують резервних відрахувань, про що свідчить зменшення кредитного портфеля банку. Позитивним є збільшення прибутку в 2010 році на 1 462 084 тис. грн.. або на 1,21%.

Отже, у 2010 році, в порівнянні з попередніми роками, внаслідок вжитих заходів із збільшення операційних доходів та мінімізації операційних витрат, банк значно підвищив свою ефективність. Разом із цим він досить динамічно розви-вався і нарощував об’єм активних операцій, задовольняючи потреби клієнтів в якісному банківському та фінансовому обслуговуванні. Фінансовий результат банку збільшувався на протязі чотирьох звітних років.

Темп приросту загальних активів 2010 року до 2006 року склав 235,84%, темп приросту загальних зобов'язань — 233,10% , а темп приросту власного капіталу — 261,28%. Як бачимо, темпи приросту власного капіталу перевищує темпи приросту активів та зобов’язань банку, що відповідно є характерною ознакою банківської системи в цілому.

Аналіз структури  активів дозволив зробити висновок про  низьку диверсифікацію напрямків  розміщення коштів, концентрацію кредитних  ризиків: в активах банку: у активах найбільшу питому вагу займає кредитний портфель.

Як бачимо, кредитування є провідним напрямком розміщення коштів, що в принциці притаманне всій банківській системі України, частка  кредитного портфеля у сукупних активах  якої складає 212,59%, тобто частка кредитів в активах  «ПриватБанку» є середньоринковою.

ПриватБанк майже не використовуює такий напрям розміщення коштів, як цінні папери, на відміну від банків США, де активи банківської системи на 75% сформовані з цінних паперів, які обезцінилися і стали причиною кризи. Частка вкладень в цінні папери протягом 2006-2010 років знизизилась з 0,4% до 0,08%. Непопулярність фондових інструментів серед відчизняних банків, обумовлена,  по-перше, нерозвиненості фондового ринку, а по-друге, політикою НБУ, який зобов’язує формувати 100% відсоткові резерви під операції з цінними паперами.

Отже, фінансове становище банку є стабільним. Поступово збільшується його надійність та фінансова стійкість. До речі, не може не втішати і той факт, що останнім часом до банку проявляють значний інтерес потенційні інвестори, зокрема міцні західні банківські структури, що хотіли б придбати акції ПриватБанку. Такий інтерес є яскравим доказом стабільного фінансового стану банку. Адже, жодному інвестору навіть на думку не спаде вкладати кошти у структуру або бізнес, які мають проблеми та недостатній рівень надійності.

 

2.2. Аналіз ліквідності ПриватБанку

 

Ліквідність — це спроможність банку забезпечити своєчасність виконання своїх грошових зобов'язань. Тому одним із найважливіших завдань управління банком є забезпечення відповідного рівня його ліквідності. Банк вважається ліквідним, якщо він має доступ до коштів, що можуть бути залучені за розумною ціною і саме тоді, коли вони потрібні. Це означає, що банк або володіє необхідною сумою ліквідних коштів, або може швидко їх отримати за допомогою позик чи продажу активів. Ліквідність банку визначається збалансованістю між статтями і сумами погашення активів і статтями й сумами виконання зобов'язань банку.

Першим етапом аналізу ліквідності є виявлення того, наскільки банк дотримується нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України (НБУ). Встановлення нормативних вимог щодо ліквідності, обов’язкових для кожної банківської установи, є звичайною практикою центральних банків ряду країн. Це дає змогу здійснювати контроль за ліквідністю банків та підтри-мувати необхідний рівень ліквідності банківської системи в цілому. Здебільшого з цією метою застосовується метод коефіцієнтів, який дає можливість не тільки оцінити рівень ліквідності окремого банку, але й здійснювати порівняльний аналіз ліквідності різних за розмірами банків [книга, с. ].

Зазвичай у  практиці для регулювання та аналізу  ліквідності банку центральні банки  застосовують кілька коефіцієнтів ліквідності. НБУ своєю постановою від 28 серпня 2001 р. № 368 затвердив Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків України, якою для банків установлено такі нормативи ліквідності:

— норматив миттєвої ліквідності (Табл.2.3);

— норматив поточної ліквідності (Табл. 2.4);

— норматив короткострокової ліквідності (Табл. 2.5).

Таблиця 2.3

Норматив  миттєвої ліквідності

Період	2006	2007	2008	2009	2010
Грошові кошти та їх еквіваленти	2252690	7764780	8426371	9251245	19725932
Кошти клієнтів	24882090	33656017	52843389	49835285	64782793
Значення нормативу	9,05	23,07	4,15	18,56	30,45
Нормативне значення	20	20	20	20	20

 

Джерело: На основі власних розрахунків

 

Рис.2.1 Графік розрахункових значень миттєвої ліквідності банку протягом 2006-2010рр.

Джерело: Графік побудований на основі табл. 2.3. 

 

Аналізуючи  коефіцієнт миттєвої ліквідності,можна  зробити висновок, що ситуація за аналізований період була не стабільною. З 2007 по 2008 рік спостерігається спад, це означає , що то банк має проблеми з виконанням зобов'язань перед клієнтами, покриває відплив коштів з депозитів, або допускає несвоєчасну проплату їх рахунків. Загалом, це засвідчує погіршення його становища. В 2010 році фактичне значення коефіцієнт миттєвої ліквідності значно більше нормативного це свідчить, що банк нагромаджує ліквідність для фінан-сування кредитів чи інвестування, або у нього неприпустимо великою є частка зобов'язань до вимоги у сукупних зобов'язаннях, або мають місце тимчасові труднощі із прибуткового розміщення залучених коштів.

 

 

 

 

 

Таблиця 2.4

Норматив  поточної ліквідності

Період	2006	2007	2008	2009	2010
Активи	33 777 212	54519128	80165465	86066131	113437222
Зобовязання	30 488 957	49130221	71969782	75795412	101557254
Значення нормативу	110,79	110,97	111,39	113,55	111,70
Нормативне значення	100	100	100	100	100

 

Джерело: На основі власних розрахунків.

 

Рис.2.2 Графік розрахункових значень поточної ліквідності банку протягом 2006-2010рр.

Джерело: Графік побудований на основі табл. 2.4. 

 

Проводячи аналіз нормативу поточної ліквідності, можна зробити висновок, що загалом даний показник знаходиться в межах нормативного значення, що є позитивним. Як видно з розрахунку,фінансовий рівень нормативу поточної ліквідності значно перевищує його нормативне значення, отже банк може забезпечити погашення всіх своїх зобов’язань.

Таблиця 2.5

Норматив  короткострокової ліквідності

Період	2006	2007	2008	2009	2010
Грошові кошти та їх еквіваленти	2 252 690	7764780	8426371	9251245	19725932
Кошти в інших банках	2 252 690	3125828	2194230	5185787	6245786
Кредити та заборгованість клієнтів	25 708 027	38703253	65825103	61615075	80361656
Кошти банків	3 299 444	6211745	9868363	11379815	19559473
Кошти клієнтів	24 882 090	33656017	52843389	49835285	64782793
Боргові цінні папери, емітовані банком	349 783	2980813	1799471	1290849	957922
Інші залучені кошти	457 729	4129720	4816814	4123045	5742776
Значення нормативу	104,22	105,57	110,27	114,14	116,79
Нормативне значення	20	20	20	20	20

 

Джерело: На основі власних розрахунків.

Рис.2.3 Графік розрахункових значень короткострокової ліквідності банку протягом 2006-2010рр.

Джерело: Графік побудований на основі табл. 2.5. 

Аналізуючи  даний норматив можна зробити  висновок, що загалом ситуація є  стабільною, тому що значення коефіцієнта вище встановленої межі, це означеє, що банк здатний  виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.

Отже, як показують розрахунки, ліквідність установи банку, що аналізується, протягом періоду підвищилась. Усі нормативи ліквідності банком дотримуються і значно перевищують установлені значення.

Однак таку ситуацію не можна вважати цілком позитивною. Значне переви-щення банком нормативних значень коефіцієнтів ліквідності свідчить про те, що банк працює дуже обережно, а тому занадто багато своїх коштів вкладає у високоліквідні активи, які зазвичай є менш дохідними, ніж активи з більшим строком вкладення коштів. Отже, банк з погляду отримання доходу неефективно використовує запозичені на ринку фінансові ресурси. Це було характерно для нього в першому періоді і ще помітніше в другому періоді, що, зазвичай, повинно турбувати керівництво і власників банку.

 

2.3. Аналіз  платоспроможності ПриватБанку

 

Платоспроможність банку – це достатність його власних  засобів для захисту інтересів чи вкладників інших кредиторів банку. Вона визначається як співвідно-шення між власними засобами банку і його активів помножене на 10. Це спів-відношення не повинне бути менш 8 %. Щоб домогтися високої плато-спроможності, банк повинний постійно стежити за якістю своїх активів. Для цього насамперед варто домагатися чи ліквідації зменшення статей з високим коефіцієнтом ризику. Звичайно банк вважається платоспроможним доти, поки не торкнуться його статутний фонд для покриття збитків.

До групи показників, що характеризують капітал банку, входить норматив достатності капіталу (Табл. 2.6).

 

Таблиця 2.6

Норматив  достатності капіталу

Період	2006	2007	2008	2009	2010
Капітал	3 288 255	5388907	8195683	10270719	11879968
Активи	33 777 212	54519128	80165465	86066131	113437222
Значення коеф.	9,74	9,88	10,22	11,93	10,47
Нормативне значення	4	4	4	4	4