Оцінки фінансового стану ПриватБанку

Нормативне значення має  бути не менше 20%.

Загальна ліквідність  характеризується відношенням зобов’язань  банку неза-лежно від строку їх виконання до активів незалежно від строку їх надходження. Розраховується цей норматив як співвідношення загальних активів (А) до загальних зобов’язань банку (З) :

                       Н6 = А / З * 100%                    (1.2)

Значення цього нормативу  має бути не менше 100%.

Норматив співвідношення високоліквідних активів (Ва) до робочих активів (Ра) банку (Н8) характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ва) у робочих активах (Ра) і розраховується за формулою:

                   Н7 = Ва / Ра * 100%,                   (1.3)

Нормативне  значення показника Н8 має бути не менше 20% [ 9, с. 100].

Платоспроможність банку - це достатність власних коштів для забезпечення захисту інтересів вкладників та інших кредиторів банку. Дотримання банківських норм достатності капіталу дає змогу:

— зменшити кредитний ризик;

— відмовитись від кредитування чи надання послуг у разі, якщо сума банківського капіталу близька до нормативів достатності капіталу ліміти;

— змінити плату за кредит.;

— відмінити кредитні ліміти.

Банку необхідно  мати достатній капітал для забезпечення обсягу і характеру своїх комерційних угод. Згідно з Базельською угодою основними показниками достатності капіталу є мінімальний коефіцієнт ризиковості активів і мінімальний коефіцієнт капітального покриття.

При аналізі достатності капіталу, перш за все, визначається виконання еконо-мічних нормативів, встановлених НБУ.

Достатність капіталу визначається чотирма показниками:

— мінімальний розмір статутного фонду;

— мінімальний розмір власних коштів банку (капіталу);

— платоспроможність банку;

— достатність капіталу (співвідношення власних і залучених коштів).

Власний капітал  банку є амортизатором збитків  по робочих активах. Відпо-відно, адекватність капіталу - це його достатність покривати явні і приховані збитки по активах.

Капітал банку  вважається достатнім, а банк платоспроможним, якщо він покриває не менше 8% ймовірних збитків по активах, що зважені на величину кредитного ризику.

За Базельською  угодою основний і додатковий капітал  повинні у рівній долі (не менше 4%) покривати ймовірні збитки по активах.

При недостатності  капіталу його нарощення може йти:

— шляхом нарощення власного капіталу;

— шляхом диверсифікації (переструктурування) активів;

— продажу активів і скорочення бази порівняння [интернет].

Норматив альтернативного (платоспроможності) - це співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику. Співвідношення капіталу банку (К) і активів (Ар) визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, що характерні для різноманітних видів банківської діяльності.

Норматив платоспроможності (Н3) обчислюється за формулою:

                        Н3 = К / Ар * 100%      (1.4)

Нормативне  значення цього показника не може бути нижчим 8%.

НБУ має право  встановлювати мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів – це і є норматив достатності капіталу (Н4).

Співвідношення  капіталу (К) до загальних активів  банку, зменшених на створені відповідні резеви (ЗА), визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків.

Норматив достатності  капіталу (Н4) обчислюють за формулою:

                              Н4 = ( К / ЗА) * 100%         (1.5)

Нормативне значення Н4 повинно мати не менше, ніж 4% [9, с. 99].

Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу, активів (у тому числі дохідних), а також витрат банку характеризує їх рентабельність [2, с. 89].

У світовій практиці існує багато показників, які характеризують прибутковість банківських установ. Найважливішими показниками прибутковості банку, що використовуються в Україні, є такі:

— ROA — рентабельність активів;

— ROE — рентабельність акціонерного капіталу;

— SPRED — процентна маржа.

ROA— це показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до активів банку і показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку. Цей показник можна виразити такою формулою:

                           ROA = ЧП/А,          (1.6)

де ЧП — чистий прибуток,

     А — активи  банку.

  ROA — показник ефективності роботи менеджерів банку, він показує, як вони справляються з завданнями отриманого чистого прибутку з активів банківської установи.

ROE — показник, що характеризує відношення чистого прибутку банку після сплати податків до акціонерного капіталу банку і виражається за формулою :

                          ROE= ЧП/Ка,                        (1.7)

де ЧП— чистий прибуток,

     Ка — акціонерний  капітал банку.

ROE —показник, що характеризує дохідність акціонерного капіталу банку. Його значення особливо цікавить акціонерів банку, оскільки воно приблизно дорівнює розміру чистого прибутку, який отримуватимуть акціонери банку від інвестування свого капіталу.

SPRED — показник, що відображає, на скільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і на скільки гострою є конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установи банків. Посилення конкуренції приводить до скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулою:

SPRED = (ПД / ДА) — ( ПВ / ДП),                 (1.8)

де ПД — процентні доходи,

    ДА  — дохідні активи,        

    ПВ  — проценті витрати,

    ДП  — дохідні пасиви.

На розмір процентної маржі впливають такі чинники:

— склад та обсяг  залучених коштів;

— розмір кредитних  та інших вкладень.

Крім того, розмір процентної маржі залежить від співвідношення кредитних вкладень та джерел їх утворення за строками платежів, а також за ступенем терміновості перегляду процентних ставок [15, с 124].

Отже, за рахунок  показників ліквідності платоспроможності  та рента-бельності можна охарактеризувати в якому фінансовому становищі  знаходить комерційний банк.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 2.

 АНАЛІЗ  ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПРИВАТБАНКУ

2.1. Оцінка майна ПриватБанку

 

Комерційний банк “ПриватБанк” був заснований в 1992році.  Він був одним із перших банків , який з’єднував усі держави СНД. Приватбанк став одним із перших українських банків ,створених на основі приватного капіталу.

Комерційний банк ПриватБанк є лідером банківського ринку країни і найбільшим банком з вітчизняним капіталом. Значення основних показників ПриватБанку за даними Асоціації українських банків станом на 01.11.2010 р.(див. Додаток А). Станом на 1 січня 2011 року розмір чистих активів ПриватБанку складає 86066131 грн. Статутний фонд банку складає 7810866 грн., Власний капітал - 10270719 грн. Чистий прибуток ПриватБанку за підсумками 2010 року склала 1050489 грн.

У ході дослідження ринку банківських послуг в 2009 році, проведеного компанією GFK Ukraine, 23,3% опитаних жителів України назвали Приватбанк найпривабливішим для себе українським банком. ПриватБанк також є самим популярним і пізнаваним банківським брендом Україні - 64% жителів країни знають ПриватБанк без підказки. ПриватБанк також є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 23% населення України. На сьогоднішній день банк обслуговує 334 тисячі корпоративних клієнтів, приватних підприємців - 314 тисяч і понад 12,5 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг залучених банком коштів юридичних осіб на 1 січня 2011 року становить 15516062 грн. Обсяг коштів фізичних осіб, залучених ПриватБанком на 1 січня 2011 року становить 34319223 грн..

У 2010-му році Global Finance восьмий рік поспіль визнає ПриватБанк кращим банком в Україні, так само як і інші впливові видання у різні роки присуджували Приватбанку звання "The Bank of Year" (журнал "The Banker") і "Кращий банк" (журнал - "Euromoney").

Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку, що включає в себе більше 3000 філій та відділень по всій Україні, дозволяє будь-якому клієнту отримати найвищий рівень обслуговування практично в будь-якій точці країни. Широке коло зарубіжних партнерів ПриватБанку не тільки демонструє його визнання як повноправного учасника світової банківської системи, але і, найголовніше, дозволяє найбільш широко задовольняти потреби клієнтів банку, пов'язані з їх міжнародною діяльністю. ПриватБанк підтримує кореспондентські відносини з найбільшими іноземними банками, ефективно співпрацюючи з ними на різних сегментах фінансового ринку. ПриватБанк є уповноваженим банком з обслуговування кредитних ліній Світового банку реконструкції і розвитку (МБРР), Європейського банку реконструкції і розвитку (ЄБРР) і Українсько-Німе-цького Фонду, спрямованих на розвиток малого і середнього бізнесу. ПриватБанк єдиний з українських банків має закордонна філія на Кіпрі, також банк активно розвиває систему сучасних фінансових послуг у Росії, Латвії, Португалії, Грузії через свої дочірні банки "Москомприватбанк", Paritate Banka, TAO ПриватБанк. Представництва банку працюють у Казахстані та Китаї [16].

Управління  діяльністю комерційних банків базується на попередньо отриманих даних аналітичної роботи. Аналіз балансу  банку є одним з наваж-ливіших напрямків економічної роботи.

Метою аналізу  балансу банку є, з одного боку, оцінка раціональності фактичної структури  активів і пасивів з погляду  забезпечення прибутковості та стабільності роботи банку, а з іншого — визначення шляхів оптимізації структури банківських ресурсів та напрямків їх ефективного розміщення.

Отже, аналіз будь-якого аспекту діяльності банку слід розпочинати із зага-льного аналізу його діяльності. Аналіз балансу банку, структури та динаміки його активів та пасивів дозволяє найбільш повно охарактеризувати становище банку, розвиток чи спад його господарської діяльності. Розпочнемо з аналізу активів ПриватБанку (Табл.2.1).

 

Таблиця 2.1

Аналіз  динаміки і структури активів

Джерело: На основі власних розрахунків.

 

Аналізуючи  активи балансу бачимо, що загальна величина активів «Приват-Банку»  у звітному періоді у порівнянні з базовим періодом значно збільшилася. У порівнянні з кінцем грудня 2010 року активи й валюта балансу  збільшилися на 235,84 %, що в абсолютному вираженні склало 79 660 тис.грн. Зростання валюти балансу є позитивним, враховуючи те, що темп інфляції в 2010 році склав 10,8 % згідно даними Державного комітету статистики. Аналiзуючи статтi активiв, слiд вiдзначити, що протягом 2010 року структура активiв Банку зазнала значних змін, за рахунок грошових коштів та їх еквівалентів 17 473 242 тис. грн. або на 10,72%. Кошти в iнших банках збільшились на 3 993 096 тис. грн., це було зумовлене в основному зростанням коштів на рахунках в інших банках. Основнi засоби та нематерiальнi активи протягом року збільшились на 491 403 тис. грн. (на 37,50%).

Великі темпи  зростання мають інвестиції в  асоційовані та дочірні компанії, їх приріст становить 906306 тис. грн.. або 761,21%. Це стрімке їх зростання нега-тивно впливає на розмір регулятивного капіталу, тому банку слід обережно нарощувати даний тип активів.

Зростання активів  банку відбулося в основному  за рахунок  збільшення  наданих кредитів, а саме на 54 653 629 тис. грн. або на 212,59%.

Що ж стосується дебіторської заборгованості, то слід відмітити, що вона збільшується  на 101 тис грн.(на 116,09%), що свідчать про те, що частка тим-часово вилучених з обороту коштів не повертається назад в оборот банку, що є негативним явищем.

Великі темпи  спадання мають вкладення в цінні  папери на продаж,  їх зменшення становить 38 393 тис. грн.. або 28,69%. Це пояснюється тим, що протягом 2008 року спостерігалося падіння фондового ринку України, тому для «ПриватБанку», як і для більшості банків даний сегмент став збитковим і непривабливим.

Також спостерігається  спад  інших активів (45 765 тис. грн.. або 22,20%), що свідчить про зменшення неділових активів, що є позитивною тенденцією.

Виходячи з  вищесказаного, динаміку зміни активу балансу загалом можна назвати позитивною, у першу чергу за рахунок збільшення валюти балансу за розглянутий період за рахунок прибуткових активів.

Аналіз пасивних операцій. У пасивах відображаються капітал та зобов’язання банку. Сума претензій до банку має бути еквівалентною сумі його активів. Претензії виникають внаслідок передачі інвесторами коштів для придбання банком активів. Якщо претензії є фіксованими, тобто відомо, хто саме і протягом якого періоду є власником повної суми коштів - вони називаються зобо-в’язаннями. Всі інші претензії мають назву “капітал”. Вони не є фіксованими, оскільки власники капіталу зможуть реалізувати своє право власності на активи тільки після задоволення претензій - зобов’язань. Переважну частину пасиву становлять зобов’язання банку.

Зобов’язання  – це вимоги до активів банку  на фіксовану суму коштів, яку він  повинен сплатити у визначений час  у майбутньому. Збільшення зобов’язань банку оцінюється позитивно, бо це свідчить про зростання суми кредитних ресурсів.

Чим більша питома вага строкових  депозитів, тим вища стабільна частина  ресурсів комерційного банку. Це позитивно  позначається на його ліквідності і  зменшує залежність від міжбанківських кредитів.

Аналіз балансу  банку, структури та динаміки його пасивів наведено в табл. 2.2.

Таблиця 2.2

Аналіз  структури та динаміки пасивів банку