Формирование денежных активов и пассивов в условиях УРСА-Банка и пути их рационального использования

Деятельность банка в  сфере обращения порождало и  представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е гг. ХХ в. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Банк как кредитное  предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным  центром, что дало возможность его  определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для  смешения банка с кредитом.

 

4.2 Показатели экономической эффективности деятельности коммерческого банка

 

      Показатель рентабельности является основным показателем, который характеризует результаты экономической эффективности деятельности коммерческого банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием. К показателям рентабельности относят:

• рентабельность собственных средств (капитала) банка (Р_А1) – отношение суммы банковской (чистой) прибыли к стоимости капитала

 

где П_Ч – банковская прибыль;

К – капитал.

• рентабельность совокупных активов (Р_А2) – отношение балансовой прибыли к величине активов банка

 

где П_Б – балансовая прибыль;

      А – активы  банка.

• рентабельность активов, приносящих доход, т.е. работающих активов (Р_А2)– отношение балансовой прибыли к величине работающих активов.

 

где П_Б – балансовая прибыль;

      А_Р – работающие активы.

• рентабельность уставного капитала (фонда) банка (Р_А4) – отношение балансовой прибыли к размеру оплаченного уставного фонда

 

где П_Б – балансовая прибыль;

      Ф – уставный  фонд.

 

Рентабельность активов  банка

Таблица 4.5

№ п/п	Наименование показателя	2009	2010	Отклонение, %
1	Рентабельность собственных  средств РА1	96,22	95,30	-0,92
2	Рентабельность совокупных активов РА2	21,17	19,63	-1,54
3	Рентабельность работающих активов РА3	34,02	31,82	-2,2
4	Рентабельность уставного  капитала РА4	131,45	137,36	5,91

 

Анализ таблицы рентабельности активов банка дал следующие  результаты:

• рентабельность собственных средств снизилась на 0,92%;
• рентабельность совокупных активов ухудшилась на 1,54%;
• рентабельность работающих активов уменьшилась на 2,2%;
• рентабельность уставного капитала повысилась на 5,91%.

 

 

4.3 Пути рационального формирования и использования денежных ресурсов коммерческого банка

 

Для улучшения ликвидности  исследуемого банка рекомендуется  активно использовать метод предоставления ссуд, за  счет активизации  рекламной  его деятельности. При этом подходе  банк может улучшить  показатели  ликвидности, так как его активы размещены в краткосрочных ссудах и своевременно и в полном объеме могут погашаться заемщиками. Активизация  предоставления ссуд клиентам  банка  позволит  увеличить    коэффициент  достаточности  капитала  банка.

Рекомендуется коммерческому  банку использовать метод планирования ожидаемого дохода, который основан  на возможности планирования банковской ликвидности. Для решения этой проблемы банку необходимо изучать будущие доходы заемщика, для использования их при составлении графика платежей по погашению кредитов.

Достоинства этого метода заключаются в том, что на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения  кредитов и инвестиций для регулярного  притока процентов заемщика с  целью поддержания ликвидности  по графику погашения основного  долга

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

      Рассмотрев экономическую деятельность коммерческого банка на примере УРСА-Банка можно сделать следующие выводы. «УРСА Банк» крупнейший сетевой банк России был создан результате объединения ОАО «Сибакадембанк» (Новосибирск) и ОАО «Уралвнешторгбанк» (Екатеринбург)  в 2006г. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №323. Основными видами деятельности банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, проведение операций с иностранной валютой. Банки в процессе своей деятельности руководствуются определенными принципами. Основополагающим принципом является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Выделяют три основные функции коммерческого банка, которые  лежат в основе определения банка  и определяют его сущность:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
2. Предоставление кредита;
3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов

      Коммерческие банки подотчетны ЦБ РФ. В частности, ЦБ РФ является для них кредитором последней инстанции, организует систему их рефинансирования, устанавливает правила проведения банковских операций, осуществляет надзор за деятельностью кредитных и банковских групп в целях поддержания стабильности банковской системы, принимает решение о государственной регистрации банков, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их и т.д.

Организационная структура  коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочия, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год. Общее собрание избирает Совет директоров или Совет банка, который, в свою очередь, избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Правление банка помимо Председателя Совета директоров имеет Вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль.

Главным фактором формирования прибыли коммерческого банка  являются доходы. Доходы коммерческого банка включают:

1. Процентные доходы, начисленные и полученные по ссудам в рублях и в иностранной валюте.
2. Непроцентные доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы хозрасчетных предприятий банка и т.п.); валютных операций; полученных комиссий и штрафов.
3. Прочие расходы

Пассивные операции – операции по формированию банковских ресурсов. Значение пассивных операций представляет собой:

1. определение возможности, масштаба активных операций банка;
2. стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важными факторами надежности банка;
3. цена полученных ресурсов влияет на размер банковской прибыли.

Активные операции – это  операции по размещению банковских ресурсов.     Активы имеют важное значение: они обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков.

Собственный капитал (собственные  средства) банка – это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В  соответствии с законом «О центральном  банке РФ» размер собственного капитала определяется как сумма уставного  капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций на 1 июля 2001 г. – 5,0 млн евро.

Для оценки активов используются следующие показатели:

1. Коэффициент работоспособности активов – 61,70
2. Коэффициент инвестиционной активности – 61,76
3. Коэффициент качества ссуд – 98,65
4. Коэффициент клиентской базы – 84,3
5. Коэффициент покрытия – 45,7
6. Коэффициент сохранения капитала – 99,04
7. Коэффициент формирования капитала – 63,83
8. Коэффициент капитализации прибыли – 156,64
9. Коэффициент достаточности капитала – 36,29
10. Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования – 108,36
11. Коэффициент защищенности от кредитного риска – 10,17   

Эффективная работа коммерческого  банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски  имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться  на показателях деятельности и финансовом положении банка. Планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению  ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка  и соблюдения ликвидности. Понятие  «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в  денежные средства. Ликвидность банка  определяется сбалансированностью  его активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов  и привлеченных пассивов. В целях  контроля над состоянием ликвидности  банка в Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. №110   установлены нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.  

       Коммерческий банк должен эффективно осуществлять свою деятельность, иначе есть риск стать банкротом. С целью повышения эффективности рекомендуется следить за показателями ссудной задолженности (66655 тыс. руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. №110-И
2. Инструкция «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. №1
3. Банковское дело: управление и технологии: учебное пособие для вузов / под ред. Тавасиева А. М. М.: ЮНИТА-ДАНА, 2001.
4. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит. 2002. № 1.
5. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. Гл. 3, 4.
6. Арендс И. О., Жарковская Е. П. Банковское дело // Курс лекций. М.: ОМЕГА-Л, 2006
7. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование экономического субъекта
8. Геращенко В. В. Пути развития и реструктуризации российской банковской системы // Аналитический банковский журнал. 1999. № 4-5.
9. Егоров С. Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // деньги и кредит. 1999. № 4.
10. Кириченко А. А. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов. — М., 2004 – 115 с.
11. Климович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит
12. Козловская Э. А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика
13. Корчагин Ю. А. Деньги, кредит в банке
14. Макаревич Л. Н. Кризис, который потряс Россию // Аналитический банковский журнал. 1999. № 4-5.
15. Носкова И. Я. Проблемы реформирования банковской системы России // Финансы. 1998. № 11.
16. Парамонова Т. В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. 1999. № 7.
17. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции М.: ИД «ФОРУМ – ИНФА-М, 2007
18. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. 2003.
19. Сенчагов В. К. Финансы, денежное обращение и кредит
20. Фетисов Г. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. 2004.
21. www.bankclub.ru
22. www.unlease.ru
23. www.ursabahk.ru