Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2013 в 22:25, курсовая работа
Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей , сельским хозяйством и населением. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни , учитывая новые явления в экономике, банковское дело дает описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях.
Введение
РАЗДЕЛ 1.Порядок предоставления кредитов физическим лицам на потребительские нужды.
1.1.Цели и виды текущего кредитования физических лиц.
1.2.Документация, необходимая для решения вопроса о предоставлении текущего кредита физическому лицу.
1.3.Порядок определения кредитоспособности заемщика.
РАЗДЕЛ 2.Документальное оформление выдачи кредита и порядок его погашения.
2.1.Кредитный договор, порядок его составления и существенные условия.
2.2.Порядок погашения физическим лицом кредита на потребительские нужды.
Заключение
Литература
Приложения
В РБ при ведении бухгалтерского учета используется принцип начисления – доходы, относящиеся к отчетному периоду, должны отражаться в учете и отчетности в этом же периоде независимо от фактического их поступления. Принцип начисления доходов и расходов позволяет рассчитать процентную прибыль с учетом событий, произошедших в течение отчетного периода, для экономического, т.к. прибыль для отражения в публикуемой отчетности и исчисления налогов рассчитывается по кассовому принципу, а не по принципу начисления.[5, с.198]
Начисление процентов осуществляется программным путем. Суммы начисленных процентов записываются в ведомость начисленных процентов, которая ведется на бумажных и машинных носителях и содержит следующую информацию: наименование банка; период начисления; дату составления ведомости; номер счета, по которому начисляются проценты; сумму фактических ежедневных остатков за период начисления (процентное число); процентную ставку; дату установления процентной ставки; сумму начисленных процентов; общий итог начисленных процентов по ведомости; отметку о дате уплаты процентов. [5, с.199]
При отсутствии средств у кредитополучателей сумма процентов относится на счет просроченных процентов за кредит. [5, с.200]
Округление начисленных процентов, подлежащих уплате, по остаткам денежных средств по счетам физических лиц осуществляется в следующем порядке:
Округление осуществляется с учетом четырех знаков после запятой математическим способом в следующем порядке:
-если первая из отбрасываемых цифр (четвертая цифра после запятой) больше или равна 5, то последняя из сохраняемых цифр (третья цифра после запятой) увеличивается на единицу (сумма начисленных процентов увеличивается);
-если первая из отбрасываемых цифр меньше 5, то увеличение не производится (отбрасывается четвертая цифра после запятой).
Таким же образом осуществляется округление до сотых с учетом третьей цифры после запятой.
Из выше сказанного следует, что выданный кредит и проценты за пользование им в обязательном порядке должны быть погашены в сроки, которые установлены кредитным договором. Погашение кредита и уплата процентов по нему может производиться как в наличной, так и в безналичной формах. Кредит может быть пролонгирован, если на то имеются соответствующие основания. Если их нет, то кредит будет отнесен в разряд просроченных. Проценты, которые заемщик не гасит в установленный срок, также относятся на счета по учету просроченной задолженности. Согласно условиям кредитования по желанию клиента банк может предоставить ему выписку по лицевому счету.Кредитополучатель, при согласии банка, может перевести свои обязательства на третье лицо, которое будет выполнять его обязательства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.
Изучение темы «Текущее кредитование физических лиц» на материалах филиала ОАО «Беларусбанк» - ЦБУ №117 г.Ляховичи показало, что кредитования физических лиц в белорусских рублях в настоящее время пользуется спросом среди граждан нашей страны, т.к. выданный кредит способствует ускоренному получению физическими лицами тех или иных благ (товаров, услуг), которые они могли бы приобрести только лишь в будущем, особенно в том случае, если данные товары, услуги имеют существенную стоимость.
Кредит – это система экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещению на определенных условиях. По своим же видам кредиты различны. Денежные средства во временное пользование предоставляются банком в белорусских рублях и в иностранной валюте.
Банк не осуществляет выдачу кредита, не имея на то оснований. А для того, чтобы получить денежных средств во временное пользование, клиент (Чернышов В.А.) предоставил в банк необходимый пакет документов, который содержит определенную информацию о нем и о его поручителе. Т.е. было сформировано кредитное досье, которое включает в себя следующие документы:
Также заемщику
следует обеспечить исполнение
Прежде чем принять положительное решение о предоставлении кредита, определяется платежеспособность заемщика и его поручителей, т.е. рассчитываются коэффициенты платежеспособности. Данные показатели у Чернышова В.А. и Чернышовой Н.М. соответствуют нормативному значению и составляют 0,24 и 0,43 соответственно. Также свое заключение предоставила служба безопасности. А заместитель начальника филиала принял окончательное решение, т.е. дал согласие на выдачу кредита путем открытия кредитной линии с максимальным размером общей суммы предоставленных денежных средств в сумме 10000000 бел. руб.
Довольно важным моментом заключения кредитной сделки является подписание кредитного договора, т.к. именно он служит основным документом, регламентирующим взаимоотношения между кредитодателем и заемщиком на протяжении всего срока действия договора. Только после его подписания осуществляется фактическая выдача кредита.
Сумма основного долга и проценты за пользование кредитом должны быть уплачены в сроки, установленные кредитным договором. Данное погашение может осуществляться в наличной и безналичной форме.
В том случае, если клиент по обоснованным причинам не смог исполнить свое обязательство в срок, банк осуществляет пролонгацию кредита. Если на то нет оснований, то сумма кредита и начисленные проценты по нему, не уплаченные в срок, относятся на счета по учету просроченной задолженности.
Кредитополучатель, при согласии банка, может перевести свои обязательства на третье лицо, которое будет выполнять его обязательства.
ПРИЛОЖЕНИЯ