Совершенствование методов оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

     Отдельно  следует отметить, что, используя  любой метод оценки кредитоспособности, отдельное внимание всегда следует  уделять кредитной истории заемщика, ведь ни что не характеризует порядочность и платежеспособность заемщика лучше, чем регулярность и своевременность  оплаты его прошлых кредитов.

     В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть, что для достижения наиболее точных результатов всегда следует использовать комплексную методику оценки кредитоспособности, включающую несколько разносторонних методов. Такой подход поможет значительно  будущие риски сотрудничества с  заемщиком, а дополнительные издержки предварительного анализа заемщика существенно ниже возможных потерь при невозврате кредита.  
 
 

 

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика на основе метода оценки  денежного потока заемщика

     Одной из характеристик оптимальной методики оценки кредитного риска заемщика является то, что она должна обладать достаточно ясным экономическим смыслом  и способна наиболее полно учесть специфику разных видов кредитного риска. В связи с этим целесообразно  проводить анализ кредитных рисков на базе оценки достаточности финансовых потоков заемщика, анализа его  финансово-экономической устойчивости. Величина и стабильность финансовых потоков способны достаточно объективно характеризовать бизнес заемщика, как  с положительной, так и с отрицательной  стороны. При анализе денежного  потока заемщика проводится оценка фактических  показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде, а именно соотношение оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий сроку  пользования ссуды. Например, при  выдаче ссуды на год анализ денежного  потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном.

     За  основу в данной работе будет принята  модель анализа денежного потока, предлагаемая аналитическим агентством ООО «Бизнес-Онлайн», которая  построена  на группировке элементов притока  и оттока средств по сферам управления предприятием. Этим сферам в модели анализа денежного потока соответствовать  следующие блоки: 

 

     Разница между притоком и оттоком средств  определяет величину общего денежного  потока. Как видно из приведенного перечня элементов притока и  оттока средств, изменение размера  запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и  пассивов, основных фондов по-разному  влияет на общий денежный поток.

     Для определения этого влияния сравниваются остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов  и прочих активов в течение  периода означает отток средств  и показывается при расчете со знаком "—", а уменьшение —  приток средств и фиксируется  со знаком "+". Рост кредиторов и  прочих пассивов рассматривается как  приток средств, снижение — как отток.

     Имеются особенности в определении притока  и оттока средств в связи с  изменением основных фондов. Учитываются  не только рост или снижение стоимости  их остатка за период, но и результаты реализации части основных фондов в  течение периода.

     Описанный метод анализа денежного потока называется косвенным, Общее содержание прямого метода заключается в  следующем:  

     Общий денежный поток (Чистые денежные средства)

     =

     Увеличение (уменьшение) денежных средств 

      в результате производственно-хозяйственной  деятельности

     +

     Увеличение (уменьшение) денежных средств 

     в результате инвестиционной деятельности

     +

     Увеличение (уменьшение) денежных средств 

     в результате финансовой деятельности 

           Расчет первого  слагаемого:  

     Денежный  поток производственно-хозяйственной  деятельности

     =

     Выручка и реализации

     —

     Платежи поставщикам и  персоналу

     +

     Проценты  полученные

     —

     Проценты  уплаченные

     —

     Налоги 

           Расчет второго  слагаемого общего денежного потока: 

     Денежный  поток инвестиционной деятельности

      =

     Поступления от продажи основных активов

     —

     Капвложения 

           Расчет третьего слагаемого: 

     Денежный  поток финансовой деятельности

     =

     Кредиты полученные

      —

     Погашение долговых обязательств

     +

     Эмиссия акций

     —

     Выплата дивидендов 

     Для анализа денежного потока берутся  данные как минимум за три истекших года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его  финансовой устойчивости – кредитоспособности. Колебание величины общего денежного  потока, а также кратковременное  превышение оттока над притоком средств  говорит о более низком рейтинге клиента по уровню кредитоспособности. Наконец, систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует  клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положительная  величина общего денежного потока может  использоваться как предел выдачи новых  ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может  погашать за период долговые обязательства.

     Анализ  денежного потока позволяет сделать  вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств  может быть связан: управлением запасами, расчетами, финансовыми платежами. Выявление слабых мест менеджмента  используется для разработки условий  кредитования, отраженных в кредитном  договоре. Например, если основным фактором оттока средств является излишнее отвлечение средств в расчеты, то "положительным" условием кредитования клиента может быть поддержание уровня дебиторской задолженности в течение всего срока пользования ссудой на определенном уровне. При таком факторе оттока как недостаточная величина акционерного капитала в качестве условия кредитования можно использовать соблюдение определенного нормативного уровня коэффициента финансового левериджа. 

     Для решения вопроса о целесообразности и размере выдачи ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических  данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый  период. Фактические данные используются для оценки прогнозных данных. В  основе прогноза величины отдельных  элементов притока и оттока средств  лежит их среднее значение в прошлые  периоды и планируемые темпы  прироста выручки от реализации. А  при выдаче долгосрочных займов наиболее высокую эффективность будет  иметь следующий подход оценки кредитоспособности, в котором  оценка денежного потока будет комбинироваться с другими  методами анализа в составе единой комплексной методики оценки.   

 

     Заключение

     Роль  оценки кредитоспособности в периоды  макроэкономических волнений сильно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется  состоянию заемщика, обратившегося  за кредитом в банк. Цель любого кредитора  – это полный анализ финансового  состояния заемщика в динамике, анализируя который будет можно с большой  долей уверенности судить, сможет ли данная компания погасить кредит и  проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой  срок стоит выдавать кредит, в каком  объеме и какой должен быть залог.

     Оценка  кредитоспособности производится на информации, полученной из самых разнообразных  источников. Так, на западе многие банки  прежде, чем выдать кредит, обращаются в специализированные кредитные  агентства, где получают полную кредитную  историю заемщика, информацию о задержках  платежей по кредиту и прочих финансовых затруднениях. В России такая практика лишь начинает использоваться и пока далека от совершенства. Отсутствие централизованной базы данных кредитных историй является причиной разрозненности данных по отдельным  статистическим организациям, а получаемая от них информация может оказаться  неполной или недостоверной. Такая  ситуация значительно осложняет  развитие кредитного рынка и требует  скорейшего разрешения.

     Стоит отметить, что эффективность применения методов оценки кредитоспособности напрямую зависит от экономическо-политического состояния страны в целом. Только прозрачность экономики и соблюдение всех норм законодательства позволят повысить эффективность всех аналитических и статистических методов оценки кредитоспособности, а, следовательно, существенно повысят уровень конкуренции в сфере банковского кредита, что в свою очередь позволит высвобождать большее объемы инвестиционных кредитов для развития экономики страны в целом.  

     Список  использованной литературы 

     

1. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. – М. : Финансы и статистика, 2002.
2. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2007.
3. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2005.
4. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008.
5. Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000.
6. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / М.Н. Крейнина. – М. : Дело и сервис, 2001.
7. Москвин, В.А. Кредитование инвестиционных проектов : рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. – М. : Финансы и статистика, 2001.
8. Экономический анализ : учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. – М. : ЮНИТИ–ДАНА, 2002.
9. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. –М.: Институт новой экономики, 2002.
10. Бычков В.П.; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело - 2005, №4
11. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело – 2000 г. - №11
12. Вешкин Ю.Г. ,Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян .-М.: Экономист 2004.
13. Видяпин К. Н. Экономическая теория./ Ташкент: издательство ташкентского финансового института, 2002.
14. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // «Финансовый контроль» №2, 2004.
15. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М., 2002.
16. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // «Финансовый директор» №5, 2002.