Система безналичных расчетов в Российской Федерации и направления ее совершенствования

Переводный вексель обязательно должен быть ак-цептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселеда-тель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. АКЦЕПТ отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. От-сутствие хотя бы одного из них лишает вексель юри-дической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка, т. е. обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ;

место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

обещание уплатить определенную денежную сум-му;

указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

срок платежа;

место платежа;

наименование того, кому или по приказу кого дол-жен быть совершен платеж;

подпись векселедателя -- представляется им соб-ственноручно рукописным путем.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЬ, в переводном векселе плательщиком является особое лицо -- ТРАССАТ. На-именование последнего является дополнительным обя-зательным реквизитом переводного векселя. Обычно обозначение плательщика (трассата) производится про-ставлением названного лица в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя. Вместо слов «обязуюсь опла-тить», как это имеется в простом векселе, в переводном записывается приказ уплатить: «заплатите», «платите».

Положение о простом и переводном векселе пре-дусматривает, что платеж по акцептованному платель-щиком векселю может быть дополнительно гаранти-рован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

АВАЛЬ оформляется специальной надписью авали-ста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указы-вают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должност-ных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету № 91404 «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предус-матривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (ИНДОССАМЕНТА). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной сто-роне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, назы-вается ИНДОССАНТОМ. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, -- ИНДОССАТОМ. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными над-писями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Возможность индоссирования векселей должна расширить границы их исполь-зования, превратить вексель из простого орудия офор-мления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю явля-ется обязательным реквизитом, и его отсутствие дела-ет вексель недействительным.

Существуют 4 способа установления срока платежа по векселю:

1) срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2004 г.»;

2) срок по предъявлении -- подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, кото-рый устанавливается для предъявления векселя к платежу, -- 1 год со дня выписки;

3) во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов: а) через определенное количество дней. Срок пла-тежа считается наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не принимается. Например, по векселю с датой 1 мая 2004 г. и со сроком векселя через 20 дней -- срок платежа 21 мая 2004 г.; б) через определенное количество месяцев. В дан-ном случае срок платежа падает на то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем ме-сяце такого числа нет, то в последнее число этого месяца. Например, по векселю, выписан-ному 30 января на один месяц, срок платежа наступит 28 февраля, а по этому же векселю с платежом через 2 месяца -- 30 марта; в) на начало месяца, середину месяца, конец меся-ца. В данном случае срок платежа будет соответ-ственно: 1-е число, 15-е число и последний день месяца;

4) во столько-то времени по предъявлении векселя.

Установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему возмож-ность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к платежу.

Вексельная форма расчетов предполагает обяза-тельное ее участие в организации банковских учрежде-ний. В частности, вексельное законодательство предус-матривает инкассирование векселей банками, т. е. вы-полнение ими поручений векселедержателей по получе-нию платежей по векселям в срок. Векселя, переда-ваемые в банк для инкассирования, снабжаются век-селедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан свое-временно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика по-весткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручения по инкассированию век-селей банк получает от клиента комиссионное вознаг-раждение в виде процента с полученной суммы плате-жа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а так-же расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или в случае его неплатежеспособности.

Комиссионное и иное вознаграждение банка за об-служивание вексельного оборота отражается в бан-ковском учете по кредиту счета № 70107 «Операционные и другие доходы».

Протест векселя является публичным актом нота-риальной конторы, которая официально фиксирует от-каз от платежа по векселю. Действующее законода-тельство предусматривает предъявление векселя в но-тариальную контору для совершения протеста в непла-теже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию век-селей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, кото-рая содержит следующие данные: - подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа;

подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста;

название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия вексе-ля к протесту предъявляет его плательщику с тре-бованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произ-вести платеж по векселю плательщик отвечает отка-зом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне са-мого векселя ставит отметку о протесте (слово «опро-тестовано», дату, подпись, печать).

После совершения процедуры протеста вексель че-рез банк возвращается векселедержателю, который по-лучает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедер-жателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответ-ственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя -- 3 (--) года; к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя -- 1 (--) год;

для исковых требований индоссантов друг к другу -- 6 месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей вы-годны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам про-цесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка -- это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкас-совых операций на корреспондентском счете коммер-ческого банка сосредоточиваются значительные сред-ства, которые он может пустить в оборот.

В вексельной форме расчетов помимо банка век-селедержателя, инкассирующего векселя, может уча-ствовать и банк плательщика в качестве ДОМИЦИЛЯНТА, т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

Для. банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает комиссион-ное вознаграждение, и в то же время, выступая в каче-стве домицилянта, банк не несет никакой ответствен-ности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обес-печить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется в обыч-ном порядке против векселедателя.

Расширению использования вексельной формы рас-четов в хозяйственном обороте страны должны спо-собствовать также такие новые для нашей банковской практики вексельные операции, как учет векселей и выдача ссуд под залог векселей, связанные с краткос-рочным кредитованием хозяйства.

В современной отечественной банковской практике появился новый вид векселей -- банковский вексель. Банковский вексель представляет собой односторон-нее, ничем не обусловленное обязательство банка -- эмитента векселя -- об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Действующее российское вексельное законодатель-ство не предусматривает для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса не затрагивает. Правовой режим банковских векселей со-впадает с общим режимом для векселей всех иных эмитентов и регулируется Федеральным Законом «О простом и пе-реводном векселе» от 11 марта 1997 г. Это предопределя-ет два главных качества выпуска и обращения конкрет-ного банковского векселя: возможность выпуска как единичных экземпляров, так и серий, а также возмож-ность самостоятельного установления банками не про-тиворечащих Положению правил выпуска и оборота собственных векселей.

Банковские векселя могут приобретать юридичес-кие и физические лица прежде всего с целью извле-чения дохода. Последний определяется как разница между ценой погашения, равной номиналу векселя, и ценой приобретения, которая ниже номинала. Ука-занная разница (ДИСКОНТ) по существу представ-ляет доход, исчисленный на основе текущей депозит-ной ставки банковского процента. Это говорит о де-позитной природе банковского векселя и делает его похожим на депозитный сертификат. Однако в отличие от последнего банковский вексель может быть испо-льзован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и пла-тежного средства. Держатель векселя может распла-титься им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индос-самент, в котором участвуют физические лица, заверя-ется органами государственного нотариата или банком. Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Глава 3. Направления совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации

3.1. Направления совершенствования системы безналичных расчетов на примере «ИМПЭКСБАНКа»

Основной целью деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся: