Проблемы и перспективы развития банковского кредитования предприятий крупного бизнеса в России

Коэффициент К2 не соответствует нормативному значению на протяжении анализируемого периода (2009 – 2011 гг.) и показывает, что все платные пассивы не покрываются за счет доходных активов банка.

Коэффициент К3 характеризует тип кредитной политики, проводимой банком. Рассчитанные коэффициенты показывают, что банк ведет в 2009-2010 гг. рискованную (агрессивную) политику, значение коэффициентов превышает верхний предел 0,78, что говорит о неоправданной рискованной деятельности банка, а в 2011 гг. перешел на консервативную (умеренную) политику, о чем говорит значение коэффициента 0,63.

Коэффициент К4 определяет возможность проведения банком агрессивной или осторожной кредитной политики. К4 составляет <=1, это говорит о том, что банк является преимущественно кредитором.

Коэффициент К5 характеризует степень рискованности кредитной политики. В 2009 году значение коэффициента превышает нормативное значение, это свидетельствует о недостатке капитала или об агрессивной кредитной политике, а в 2010-2011 годах этот коэффициент соответствует нормативному значению, и свидетельствует о достаточности капитала.

К6 соответствует нормативному значению, что говорит о не высоком удельном весе просроченных кредитов в кредитном портфеле банка.

К7 характеризует удельный вес сформированных провизий в кредитном портфеле банка. Этот показатель соответствует нормативному значению.

Следующая группа финансовых коэффициентов позволяет провести оценку пассивов. Анализ показателей качества структуры пассивов банка представлен в таблице 3.

 

 

 

 

 

Таблица 3 - Динамика показателей качества структуры пассивов Отделения № 3990/050 Сбербанка России за 2009-2011 годы

№	Коэффициент	Формула	Норм. значение	Годы
				2009	2010	2011
1	К1	СК / Активы	0,08 -0,15	0,08	0,1	0,08
2	К2	Онкольные и срочные обязательства / Активы	0,5 - 0,7	0,07	0,01	0,01
3	К3	Займы / Активы	0,2 - 0,35	0,15	0,12	0,08
4	К4	Онкольные обязательства / Итого обязательства	0,2 - 0,4	0,0047	0,0036	0,0041
5	К5	Срочные вклады / Итого обязательства	0,1 - 0,3	0,07	0,01	0,01
6	К6	Займы / Обязательства	0,25 – 0,4	0,16	0,14	0,09
7	К7	Прочие обязательства / Итого обязательства	min	0,0049	0,0043	0,0033
8	К8	Уставный капитал / Итого капитал	>= 0,5	0,49	0,56	0,54

 

Коэффициент К1 характеризует финансовую устойчивость кредитной организации. Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами. Оптимальный диапазон значений показателя - от 0,08 до 0,15. В нашем случае этот коэффициент соответствует нормативному значению, что говорит о финансовой устойчивости банка.

Уровень срочности и надежности определяется с учетом двух показателей К2 и К3. Уровень обеспечения срочными обязательствами и обязательствами до востребования (К2) в 2010 и в 2011 годах не соответствует нормативному значению, что является показателем того, что уровень надежности и срочности банка не очень высок. Но в 2009 году этот показатель достиг оптимального значения и составил 0,07. С позиции уровня заемных средств (К3) размер привлеченных срочных средств не достаточен для управления ликвидностью банка, то есть не существует оптимальное соотношение устойчивости и процентных расходов банка.

Степень минимизации риска устойчивости или затрат рассматривается с учетом трех показателей К4, К5 и К6. К4 отражает степень неустойчивости банка и может принимать значения от 0,2 до 0,4. В 2009 – 2011 годах этот показатель был ниже нормативного значения, что свидетельствует о минимальном риске устойчивости и максимальных процентных расходах.

Коэффициент К5 также направлен на оценку степени минимизации риска устойчивости по отношению к срочным обязательствам кредитной организации. Этот коэффициент ниже нормативного значения на протяжении анализируемого периода.

Коэффициент К6 показывает долю заимствований банка в совокупной сумме обязательств. Этот коэффициент ниже нормативного значения на протяжении анализируемого периода.

В целом по показателям минимизации риска устойчивости или затрат можно сделать вывод, что банк стремится снизить операционные расходы и затраты заемных средств и в тоже время происходит расходование срочных обязательств, чем обеспечивается устойчивость банка, т.е. минимизируется риск устойчивости.

Степень пассивной устойчивости банка определяется коэффициентом К7. Пассивная устойчивость банка отражает качество управления прочими обязательствами. Показатель К7 должен стремиться к минимуму. В данном случае значение коэффициента снижается на протяжении всего анализируемого периода в 2009 году 0,0049, в 2010 году 0,0043, а в 2011 году 0,0033 что является свидетельством достаточно целесообразной политики в области качества управления прочими обязательствами.

Уровень достаточности уставного капитала характеризует показатель К8. К8 соответствует нормативу, т.е. ≥ 0,5, это означает, что банк имеет достаточно собственных средств в составе капитала.

Раздел ликвидности банка отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидными средствами банка. При анализе ликвидности, прежде всего, дается количественная оценка по выполнению нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ. Это означает, что банк своевременно осуществляет предполагаемые выплаты с депозитных счетов, выполняет свои обязательства перед клиентами по переводу средств со счета на счет, предоставляет свои ссуды и т.п.

Динамика показателей ликвидности ОАО «Сбербанка России» представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Динамика показателей ликвидности Отделения № 3990/050 Сбербанка России за 2009-2011 годы

№	Коэффициент	Формула	Норм. значение	Годы
				2009	2010	2011
1	К1	Кассовые активы / Онкольные обязательства	0,2-0,5	0,68	0,65	0,37
2	К2	Кассовые активы / (Онкольные обязательства + срочные обязательства)	0,05-0,3	0,17	0,19	0,15
3	К3	2-я линия обороны банка / Обязательства	0,15-0,4	0,09	0,05	0,16

  
Степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами банка отражает коэффициент К1. Он показывает, использует ли банк средства на счетах клиентов в качестве собственных кредитных ресурсов: а) в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам средств на текущих счетах; б) в какой мере банк способен быстро совершать платежи за счет своих ликвидных активов и выполнить свои текущие обязательства по пассиву. По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что уровень мгновенной ликвидности в 2009-2011 годах соответствует нормативному значению, что говорит о достаточной ликвидности банка. Однако в 2011 году этот показатель резко сократился и составил 0,37, это говорит о том, что, если клиенты в один момент потребуют все свои депозиты и другие средства, то банк сразу же может рассчитаться 37% со своими кредиторами.

Далее рассмотрим коэффициент степени покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов (К2). Он соответствует своему нормативному значению.

На практике для определения общего состояния банка может быть использован потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов. Этот коэффициент (К3) показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями и характеризует способность банка при не возврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно короткий срок. Этот показатель не соответствует нормативу в 2009 и 2010 годах, что приводит к возникновению риска неликвидности банковского портфеля. Но в 2011 году, значение К3 равно 0,16, что соответствует нормативу.

Исследуя три группы показателей, можно сделать вывод о том, что Отделения № 3990/050 Сбербанка России проводит неоправданную политику во всех направлениях, то есть где-то недополучает доход и ведет агрессивную кредитную политику. Банк не в состоянии обеспечить сбалансированную ликвидность портфеля (результат неудовлетворительного управления привлеченными средствами и вторичными ликвидными активами) и оптимальные условия для получения максимального возможной прибыли.15

Эффективность деятельности или прибыльности позволяет оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Расчет коэффициентов данной группы Отделения № 3990/050 Сбербанка России представлен в таблице 5.

Таблица 5 – Динамика показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России» за 2009-2011 годы

№	Коэффициент	Формула	Норм. значение	Годы
				2009	2010	2011
1	К1	Прибыль / Активы	1,0-4,0	3,55	2,5	1,65
2	К2	Прибыль / Доход	8,0-20,0	22,4	11,11	7,54
3	К3	Доход / Активы	14,0-22,0	15,83	22,49	21,94
4	К4	Прибыль / Уставный капитал	15-40	86,04	44,61	36,23
5	К5	Активы / СК	8-16 раз	12,6	10,2	13

 

Эффективность деятельности или прибыльность банка построен на основе широко известной формулы Дюпона (К1). Эта комбинация позволяет «моментально» оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность.

В 2009 году с каждого рубля активов был получен 3,55 рубль прибыли, в 2010г. – 2,5 рубля прибыли, а в 2011 году он резко снизился и составил всего 1,65% т.е. за анализируемый период уменьшилась рентабельность активов.

Следующий коэффициент (К2) показывает, сколько прибыли получено с одного рубля доходов. Данный показатель в 2010 году уменьшился по сравнению с 2009 годом, но находился в пределах нормы, что говорит о стремлении банка повысить свою прибыльность с 1 рубля доходов, а в 2011 году сократился и не соответствует нормативному значению.

Коэффициент К3, показывающий, сколько доходов было получено с одного рубля активов, на протяжении анализируемого периода соответствует нормативному значению, что говорит об эффективном использовании активов.

Коэффициент К4 показывает эффективность использования собственного капитала. Данный показатель достиг максимального уровня в 2009 году, что превысило нормативное значение, но в 2010 и 2011 годах он соответствует нормативному значению.

Мультипликатор капитала (К5) определяет объем активов, который удается получить с 1 рубля собственного капитала. Эффективность использования собственного капитала снизилась в 2010 году по сравнению с 2009 и 2011 годами, что говорит о низкой эффективности использования собственного капитала и негативно характеризует его деятельность на финансовом рынке.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк работает эффективно, почти по всем показателям на протяжении анализируемого периода прослеживается положительная оценка.

 

 

2.2. Порядок кредитования  крупного бизнеса в ОАО «Сбербанка России»

 

 

Непосредственно процесс получения кредита в ОАО «Сбербанка России» состоит из четырех этапов.

Первый этап - составление кредитной заявки и ее рассмотрение в банке.

Для получения кредитной заявки необходимо обратиться в выбранный банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной заявки на сайте, а также перечень документов, необходимых для оформления кредита.

Кредитная заявка, как правило, содержит исходные сведения о требуемом кредите:16

• цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;
• сумма и валюта кредита;
• вид и срок погашения кредита;
• порядок погашения кредита и уплаты процентов;
• предлагаемое обеспечение:
• залог имущества;
• гарантии физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита;
• поручительство;
• депозиты;
• ликвидные ценные бумаги;
• прочее обеспечение.

На данном этапе банк пытается собрать любую возможную информацию о клиенте, предприятии, о запрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.