Проблемы и перспективы развития банковского кредитования предприятий крупного бизнеса в России

2. Анализ системы кредитования  крупного бизнеса на примере  Отделение № 3990/050 Сбербанка России

2.1. Организационно-экономическая  характеристика предприятия

История создания старейшего банка страны считается 1841 год. В это время император Николай I одобрили и велел учредить сберегательные кассы. Эти кассы были созданы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы  были созданы для приема небольших сумм и их сохранения под проценты. Уставом были установлены размеры вкладов, которые принимались за один раз ( от 50 коп. до 10 рублей). Процентная ставка этих вкладов составляла 4 % годовых. Был выделен также единственные день, когда разрешалось осуществлять операции с вкладами - это было воскресение. Вкладчикам выдавались сберегательные книжки, как документы, которые подтверждали сумму вклада.

Отделение № 3990/050 Сбербанка России - универсальное внутренне структурное подразделение отделения Сбербанка России, входит в единую систему Банка.

В своей работе отделение № 3990/050 руководствуется Уставом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации, Генеральной лицензией, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банком России) на осуществление банковских операций №1481 от 03.10.2010г., а также законодательством Российской Федерации.

В своей деятельности отделение № 3990/050 руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества

Отделение № 3990/050 представляет интересы Банка и обеспечивает их защиту. Структурное подразделение не имеет отдельного баланса, все операции, осуществляемые Отделением № 3990/050, отражаются в балансе территориального банка.

Руководство Отделения № 3990/050 осуществляет заведующий, полномочия которого определяются доверенностью без права передоверия полномочий. На должность заведующий назначается и освобождается от нее председателем территориального банка и несет персональную ответственность за работу Отделения № 3990/050 и за решение возложенных на него задач. В составе Отделения № 3990/050 сформированы следующие структурные подразделения: сектор обслуживания юридических и физических лиц, сектор кредитования.

Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающим из деятельности Отделения № 3990/050, несет Банк.

Основными задачами Отделения № 3990/050 являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг, расширение клиентской базы, укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Работники Отделения № 3990/050 в своей работе руководствуются должностными инструкциями, неукоснительно выполняют требования распорядительных, нормативных и иных документов Банка, территориального Банка, обеспечивают точное и своевременное выполнение операций и оформление документов.

Отделение № 3990/050 предлагает большой спектр банковских услуг клиентам как физическим, так и юридическим лицам. Банковские операции и сделки осуществляются с физическими лицами - в рублях и иностранной валюте, с юридическими - в рублях. Основной и самой доходной деятельностью Банка считается кредитование как физических, так и юридических лиц, который осуществляет сектор кредитования. На начальном этапе кредитный инспектор принимает документы на выдачу кредита, после чего заявки рассматривает юридическая служба и служба безопасности структурного подразделения. После получения заключения служб, заявка выносится на рассмотрение в Кредитный комитет, в который входят: председатель кредитного комитета, секретарь и члены кредитного комитета. Членами кредитного комитета обязательно являются кредитный инспектор, юрист, инспектор по экономической безопасности и защиты информации. В своей деятельности Кредитный комитет руководствуется Положением о Кредитном комитете и положением о кредитном секторе, а также инструкциями банка о кредитовании физических лиц, кредитовании предпринимательства и малого бизнеса, юридических лиц. После положительного решения Кредитного комитета с заемщиком заключаются кредитные договора, договора залога, поручительства и другие кредитные документы.11

Для удобства обслуживания клиентов в Отделении № 3990/050 введены современные банковские технологии: установлена спутниковая связь, закуплено современное оборудование: модем, электронный терминал, для обслуживания клиентов по МБК. Своевременно и качественно обслуживать клиента - архиважная задача, которую с успехом выполняют операционно-кассовые работники, предлагается расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк».

В настоящее время при анализе отчетности банков широко используются горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ, то есть такой метод финансового анализа как сопоставление и метод финансовых коэффициентов. Данные приемы рассмотрены ниже на примере финансовой отчетности Отделения № 3990/050 Сбербанка России за период с 2009 по 2011 годы, представленной в Приложениях 2 и 3.

Горизонтальный анализ – это сравнение показателей отчетности с показателями предыдущих периодов. При этом используют как простое сравнение статей отчетности и анализ резких изменений, так и анализ изменений статей отчетности в сравнении с изменениями других статей. Особое внимание уделяют случаям, когда изменения по разным показателям не соответствуют экономической сущности хозяйственных процессов.12

Горизонтальный анализ заключается в сопоставлении финансовых данных банка за два и более прошедших года в относительном и абсолютном выражении.13

На основании представленных расчетов можно сделать следующие выводы. Относительно тенденций развития банка (горизонтальный анализ) на протяжении всего анализируемого периода активы банка изменялись неравномерно. В период с 2009 по 2010 гг. активы увеличились на 6,62%, а в 2011 году они увеличились на 31,57% по сравнению с 2009 годом. Наиболее существенные изменения произошли по следующим статьям. Статья «Денежные средства и счета в Отделении № 3990/050 Сбербанка России» на протяжении анализируемого периода уменьшалась с 2009 по 2010 гг. – на 8,15%, а с 2009 по 2011 гг. – на 82,72% увеличилась, статья «Средства в банках» на протяжении всего анализируемого периода уменьшалась с 2009 по 2010гг.- на 43,75%, с 2009 по 2011 гг. – на 91,12%. Главными достижениями Отделения № 3990/050 Сбербанка России за последние годы в области активных операций стало сохранение темпов развития кредитования юридических и физических лиц в национальной и в иностранной валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 0,37% в 2010 году и на 3,05% в 2011 году. «Основные средства и НМА» в 2010 году увеличились на 8,60%, а в 2011 году увеличились на 113,42%. Следует учесть тот факт, что банк стремительно снижает количество высоколиквидных активов, увеличивая при этом количество низколиквидных активов.

 Источниками финансирования данных активов послужили собственные средства банка. Собственный капитал банка имел тенденцию увеличения, в 2010 году он увеличился на 29,66%, в 2011 году - на 33,78% по сравнению с 2009 годом, что свидетельствует о стабильном состоянии банка. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается увеличение уставного капитала (с 2009 по 2010 гг. увеличение на 45,14%, с 2007 по 2011 гг. – на 45,21%) и нераспределенной прибыли (с 2009 по 2010 гг. увеличение на 15,65%, с 2009 по 2010 гг. – на 26,68%). Обязательства банка увеличиваются на протяжении всего периода, в 2010 году они увеличились на 4,55%, а в 2011 году на 31,37%, этому послужило изменение в такой статье как «Средства клиентов», которая в 2010 году увеличилась на 18,98%, а в 2011 году на 83,60%, это свидетельствует об активной депозитной политике банка.

 Вертикальный анализ – это выявление удельного веса отдельных статей в итоговом показателе и последующее сравнение с результатами предыдущего периода. Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибылях и убытках) принимают за 100%, а каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения.14

 Результаты вертикального анализа Отделения № 3990/050 Сбербанка России представлены в приложении 3.

 На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

 1) наибольшую долю в структуре активов в период с 2009 по 2011 годы занимает статья «Ссуды, предоставленные клиентам», которая имела тенденцию уменьшения и составила 73,21%, 68,92% и 57,34% соответственно. Вторыми по значимости можно выделить статью «Денежные средства и счета в Отделении № 3990/050 Сбербанка России», удельных вес которых составил соответственно 15,22%, 13,11% и 21,13% по годам анализируемого периода. Можно отметить значительное увеличение доли этой статьи в совокупной части активов на протяжении анализируемого периода, что свидетельствует об увеличении высоколиквидных средств банка. По сравнению с 2009 годом доля денежных средств и счетов в НБРК в 2010 году снизилась на 2,11 п.п., а в 2011 году увеличилась на 5,92 п.п. Удельный вес средств в банках тоже уменьшился, в 2010 году на 0,42 п.п., а в 2011 году – на 0,83 п.п. В статье «Основные средства и НМА» существенных изменений не произошло – удельный вес на протяжении анализируемого периода (2009 – 2011 гг.) практически не изменился и составлял 1,13%, 1,15% и 1,83% соответственно;

 2) значительную часть пассивов баланса составляют средства клиентов, которые на протяжении анализируемого имели тенденцию увеличения, в 2010 году они увеличились на 4,84 п.п. и составили 46,59%, а в 2011 году эта статья составила 58,26%, увеличившись на 16,51 п.п. по сравнению с 2009 годом. Затем идет статья «Средства банков», доля которой в 2009 году уменьшилась на 4,02 п.п., а в 2011 году снизилась на 8,41 п.п. и составила 16,46%. Собственный капитал банка имел тенденцию увеличения, в 2010 году он увеличился на 1,79 п.п., а в 2011 году на 0,14 п.п., что свидетельствует о стабильности банка.

Таблица 1 – Трендовый анализ Отделения № 3990/050 Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Активы, по сравнению с собственным капиталом, росли в меньшей степени, так, если в 2010 году темпы роста собственного капитала составили 132,59 %, то темпы роста активов – 106,83%, в 2011 году – темпы роста собственного капитала – 136,81%, а у активов – 131,82%. Превышение темпов роста собственного капитала над темпами роста активов говорит о положительном развитии банка, о его устойчивом и стабильном положении. Что касается чистого дохода, то на протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение чистого дохода, в 2010 году на 4,15%, и снижение в 2011 году – на 85,78% по сравнению с 2009 годом.

Показатели качества активов определяют степень возвратности активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов. Анализ показателей качества активов банка приведен в таблице 2.

Таблица 2 – Показатели качества активов Отделения № 3990/050 Сбербанка России за 2009-2011 гг.

  
На основании выполненных расчетов, можно сделать следующие выводы. Удельный вес доходных активов в общем объеме активов в 2009 году составил 82%, что говорит о том, что банк оптимальным образом разместил свои средства. Но этот показатель с каждым годом уменьшался и в 2011 году достиг уровня – 62%, что ниже нормативного значения.