Планирование объемов производства и реализации продукции

6. Списочное количество производственных рабочих определяют по следующей формуле: 

            С =  Я_осн • 100  /  (100 – Н)=152•100/100-8=165      (3.13) 

где  Н – плановый процент невыходов на работу по причинам, разрешенным законодательством, %.

      При планировании списочного количества рабочих  учитываются  и указываются невыходы на работу (Н) по следующим причинам:

-    отпуска учащимся;

• невыходы в связи с выполнением государственных обязанностей;
• отпуска в связи с родами;
• невыходы по болезни;
• очередные и дополнительные отпуска (только при разновременном уходе рабочих в отпуск).

      В курсовой работе при расчете списочного количества производственных рабочих  необходимо использовать данные предприятия, по которому формируются исходные материалы для курсового проектирования с указанием процентов невыходов по каждой причине. 

7. Разность между списочным и явочным количеством основных производственных рабочих представляет количество резервных рабочих (R): 

            R = С – Я_осн. =165-152=13                         (3.14) 

      Резервные рабочие распределяются по разрядам и определяется их средний тарифный коэффициент (К_т.ср.^рез). 

            К_т.ср.^рез =1×1.73+12×1.9/13=1,87 

      Данные  по резервным рабочим представляются в форме таблицы 3.4.

Таблица 3.4 - Численность резервных рабочих

 

      Численность руководителей и специалистов в цехе планируется в соответствии со штатным расписанием (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - Численность руководителей и специалистов

 

8. Далее определяется количество работающих в цехе (К_{раб.цех.}), в которое включается списочный состав основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов. 

                        К_{раб.цех} = 148+4+4+13+7=177 чел. 

3.2 Планирование фондов заработной платы 

          При расчете фондов заработной платы рабочим поочередно определяются прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы, которые различаются по характеру включаемых доплат. Для руководителей и специалистов определяется только месячный фонд заработной платы.

          Расчеты по планированию фондов заработной платы производятся в следующем порядке. 

1. Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется по следующей формуле: 

                  Ф_пр.^сд = Ф_тар.^сд  • К_з/п                                      (3.15)   

                               Ф_пр.^сд =371042•1,07=397,015 млн. руб. 

где Ф_тар.^сд  - тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, млн.руб.;   

       К_з/п - коэффициент   увеличения   заработной   платы в связи с ростом производительности труда (по данным предприятия) или может быть принят на уровне (1,05–1,10).

    Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков и вспомогательных рабочих равен их тарифному фонду заработной платы: 

                      Ф_пр.^пов  = Ф_тар.^пов =11,962 млн. руб.;

                          Ф_пр.^всп  = Ф_тар.^всп =10,225 млн. руб.;        

    Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков образует прямой фонд заработной платы производственных рабочих (Ф_пр.^пр.раб.). 

                           Ф_пр.^пр.раб = 397,015+11,962=408,977 млн. руб. 

2. Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд заработной платы (Ф_пр.^пр.раб. ; Ф_пр.^всп) и следующие доплаты:

а) доплаты резервным рабочим (Д_рез.);

б) премиальные выплаты (П^сд ; П^пов ; П^всп);

в) доплаты за работу в вечернее время (Д_веч.^сд; Д_веч.^пов; Д_веч.^всп)

г) доплаты за работу в ночное время (Д_ноч^сд; Д_ноч^пов; Д_ноч^всп). 

а) доплаты резервным рабочим за квалификацию: 

    Д_рез. = (а/100) • Сдн_1. • R • К_т.ср^рез • Ф_п ,              (3.17)

                     

где  а – процент доплат резервным рабочим за квалификацию (в процентах к тарифной ставке), %;

      Сдн₁- дневная тарифная ставка первого разряда, руб.;

          R – количество резервных рабочих, чел.;

          К_т.ср^рез - средний тарифный коэффициент резервных рабочих;

      Ф_п - полезный фонд рабочего времени, дн.; 

                     Д_рез. = (20/100) •6,96 •13•1,74 •231=7,2 млн. руб. 

б) премиальные выплаты рабочим планируются в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и на основании положения о премировании различных категорий работающих, действующего на предприятии.

          Размер премии определяется в % от прямого фонда заработной платы:  

    Пр = % × Ф пр  / 100                                             (3.18) 

          Пр_сд =0,3×397,015=119,105

                    Пр_пов=0,25×11,962=2,99

                     Пр_всп=0,25×10,255=2,556 

в) доплаты за работу в вечернее и ночное время рассчитываются в процентах от тарифной ставки и законодательно ограничиваются. Вечерним временем считается время с 18⁰⁰ до 22⁰⁰ часов, ночным – с 22⁰⁰ до 6⁰⁰ часов утра (если другое не предусмотрено на предприятии).

          Доплаты рассчитываются по следующим формулам: 

    Д_веч. = Д веч % • Тст_1ч • К_т.ср  • (R/2) • Т_веч  • Ф_п ;           (3.19) 

    Д_ноч. = Д ноч % • Тст_1ч • К_т.ср  • (R/2)  • Т_ноч  • Ф_п ,         (3.20) 

где  Д веч %, Д ноч % - процент доплат за работу в вечернее и ночное время соответственно;

      2 – количество смен;

      Тст_1ч – часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;

Т_веч, Т_ноч – количество часов работы, соответственно, в вечернее и ночное время. 

Д_{веч.всп} =0,2•870•1,59•(4/2)•4•231=0,511

Д_{ноч.всп} =0,4•870•1,59•(4/2)•1,83•231=0,468 

Д_{веч.пов} =0,2•870•1,82•(4/2)•4•231=0,585

Д_{ноч.пов} =0,4•870•1,82•(4/2)•1,83•231=0,536 

Д_{веч.всп} =0,2•870•1,54•(148/2)•4•231=18,322

Д_{ноч.всп} =0,4•870•1,54•(148/2)•1,83•231=16,765 

          Таким образом, часовой фонд заработной платы производственных и вспомогательных рабочих: 

Ф_ч^пр.раб = Ф_пр.^пр.раб. + Д_рез. + П^сд + П^пов + Д_веч.^сд + Д_веч.^пов + Д_ноч^сд + Д_ноч^пов  ;     (3.21)

Ф_ч^всп = Ф_пр.^всп + П^всп + Д_веч.^всп + Д_ноч^всп .                                                         (3.22)                  

Ф_ч^пр.раб = 408,977+7,2+119,105+2,99+18,322+0,585+16,765+0,536=574,479

Ф_ч^всп = 10,225+2,556+0,511+0,468=13,76 

3. В состав планируемого дневного фонда заработной платы рабочих включаются:

1. часовой фонд заработной платы (Ф_ч^пр.раб; Ф_ч^всп );
2. доплаты за льготные часы подросткам (Д_под.^пр.раб.);
3. оплата часов выполнения государственных обязанностей во время рабочего дня (Д_{ч.гос.об.}^пр.раб; Д_{ч.гос.об.}^всп).

 

Д_{ч.гос.об.}^пр.раб=0,1•574,479/100=0,574

Д_{ч.гос.об.}^всп=0,1•13,76/100=0,014 

    Сумма доплат, входящих в дневной фонд, определяется по отчетным данным об этих выплатах на предприятии – в виде процента доплат к часовому фонду заработной платы по согласованию с руководителем.

    Суммируя  все доплаты рабочим получают дневной фонд заработной платы производственных и вспомогательных рабочих: 

    Ф_дн^пр.раб = Ф_ч^пр.раб + Д_под.^пр.раб. + Д_{ч.гос.об.}^пр.раб  ,                       (3.23)

    Ф_дн^всп  = Ф_ч^всп + Д_{ч.гос.об.}^всп  .                                                   (3.24) 

                 Ф_дн^пр.раб = 574,479+0,574=575,053

                 Ф_дн^всп  = 13,76+0,014=13,774 

4. Месячный фонд заработной платы включает:

1. дневной фонд заработной платы (Ф_дн^пр.раб ; Ф_дн^всп );
2. оплату целодневных невыходов, связанных с выполнением государственных обязанностей (Д_{д.гос.об.}^пр.раб; Д_{д..гос.об.}^всп).
3. выходное пособие при увольнении в связи с призывом в ряды вооруженных сил и компенсация за неиспользованный отпуск (В_пос.^пр.раб; В_пос.^всп;);
4. оплату основных и дополнительных отпусков (Д_отп.^пр.раб; Д_отп.^всп).