Механизм функционирования коммерческого банка

где О - остаточная стоимость субординированного кредита; Д - полная величина субординированного кредита, предоставленного коммерческому  банку; С - количество полных кварталов, оставшихся до погашения субординированного кредита.

Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые  формируют состав его источников.

 

2.2 Структура  и виды привлеченных ресурсов  коммерческих банков

 

Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния  рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы  коммерческих банков весьма многообразны.

Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных  видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении  кредитов от других банков, эмиссии  различных ценных бумаг, а также  проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков .[5, с. 6]

С точки зрения источников образования  ресурсы коммерческих банков делятся  на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческих банков состоят  из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным  средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится  в обороте коммерческого банка  и используется в качестве банковского  ресурса.

В настоящее время большая часть  операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает  роли собственного капитала.

Центральный Банк для поддержания коммерческими  банками своей ликвидности, т.е. способности  своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим  обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами.

Важным  банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки  средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме  расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в  расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных  и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются  за счет сокращения текущего личного  потребления и предназначаются  для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также  средства других банков, находящихся  на их корреспондентских счетах в  коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся  прочие денежные средства, которые  образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

В зависимости от места мобилизации  банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования  их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

В зависимости от времени использования  банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные - это денежные средства, чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована  и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы  создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых  банковских операций, динамику которых  трудно спрогнозировать.

 

2.3 Вклады  и депозиты как основной источник  ресурсной базы

 

Привлеченные  средства коммерческих банков покрывают  по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные  средства  юридических  и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют  потребность народного  хозяйства  в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Структура привлеченных средств зависит как  от специфики банка, так и от изменений  связанных с появлением новых  способов аккумуляции временно свободных  денежных средств.

В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим  образом:

-депозиты физических лиц;

-депозиты юридических лиц;

-другие привлеченные средства

Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты (вклады), то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Депозитные  услуги, связанные с хранением  свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма  выражения кредитных отношений  банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих  собственных средств во временное  пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Существуют  различные и нередко противоположные  точки зрения по вопросу депозитов  и применению депозитных счетов в  банковской практике. Под депозитом  в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные  или банковские учреждения.

В российской банковской практике используются другие понятия депозита. Так, Гражданский  Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется  по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Наиболее  емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в  банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Таким образом, депозитные операции – это  операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитные  счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика  и формы изъятия вклада.

Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые  их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому  требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета  «on call» в мировой практике).

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся  на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют  от вкладчика специального уведомления  на изъятие средств и вводят ограничения  по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

Депозиты  классифицируют также по степени  удорожания:

-бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

  -платные - (средства на депозитных счетах)

Бухгалтерская классификация депозитов подразделяет депозиты на:

- депозиты Минфина России;

- депозиты органов субъектов РФ;

- депозиты государственных внебюджетных  фондов;

- депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ;

- депозиты предприятий и организаций,  находящихся в федеральной собственности;

- депозиты негосударственных организаций;

- депозиты физических лиц резидентов;

- депозиты юридических лиц-нерезидентов;

- депозиты физических лиц-нерезидентов.

Кроме срочных, депозитами можно считать  вклады до востребования, а также  текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка  чековую книжку, по которой  он может  не только сам получать деньги, но и  расплачиваться с агентами экономических  отношений.

Каждый  из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их  владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.

Срочные депозитные счета имеют четко  установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент  и, как правило, имеются ограничения  по досрочному изъятию вкладов. Для  денежных средств, хранящихся на срочных  депозитных счетах, устанавливается  более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность  поддержания ликвидности с меньшим  оперативным резервом.

Недостаток  срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для  расчетов и текущих платежей, а  также для получения наличных денег.

Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений.

Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при  привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона.  

3.АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНА

 

3.1.Оценка  деятельности коммерческих банков

 

В условиях сохранявшихся в начале 2009 года негативных тенденций, сформировавшихся в 2008 году, Банк России продлил на первое полугодие 2009 года действие рекомендаций кредитным организациям не наращивать иностранные активы и чистые балансовые позиции по иностранным валютам. С целью ограничения инфляционного давления Банк России в начале года принимал решения о повышении процентных ставок по своим операциям, оставляя при этом неизменной ставку рефинансирования.

Стабилизация  ситуации на внутреннем валютном рынке  способствовала снижению девальвационных  ожиданий. С апреля текущего года наметилась тенденция к снижению инфляции и инфляционных ожиданий. В то же время, несмотря на принимаемые Банком России меры по увеличению предоставления рублевых средств кредитным организациям, стоимость кредитных ресурсов оставалась на высоком уровне. Значительное сокращение как предложения кредитов со стороны банковского сектора, так и спроса на кредиты со стороны экономических агентов обусловило сокращение в феврале-сентябре 2009 года общей задолженности по кредитам, выданным кредитными организациями. В этих условиях Совет директоров Банка России в апреле-октябре текущего года восемь раз принимал решение о снижении процентных ставок. За этот период ставка рефинансирования была снижена с 13 до 9,5% годовых, а ставки по операциям Банка России – на 2,25-3,75 процентного пункта.

 

Рассмотрим  собственный капитал крупных  банков за 2008 – 2010 гг.

 

 

 

Таблица 1 - Собственный капитал крупных коммерческих банков за 2008 – 2010 гг.

Банк	Собственный капитал 2008 год (млн. руб.)	Собственный капитал 2009 год (млн. руб.)	Собственный капитал 2010 год (млн. руб.)
Сбербанк	368 648	769 000	1 150 500
ВТБ	142 723	270 584	382 817
Газпромбанк	97 144	106 480	155 983
Альфа-банк	42 399	69 216	79 139
Уралсиб	41 875	43 748	47 908
Банк Москвы	32 837	76 669	76 669
Райффайзенбанк	29 087	49 147	62 974
Межпромбанк	28 978	33 357	42 526
Росбанк	26 234	30 531	33 535
Россельхозбанк	24 860	84 227	162 265