Механизм функционирования коммерческого банка

                                                ВВЕДЕНИЕ

 

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений,  для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы - Центральном банке  Российской Федерации. Во-вторых, образование  предприятий и организаций с  различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка  кредитных ресурсов, органически  входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными  ресурсами. Значительная их часть сегодня  формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы .

Целью курсовой работы является выявить роль и место коммерческих банков в развитии экономики.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-рассмотреть  основные принципы деятельности коммерческих банков;

-рассмотреть  сущность, функции, виды коммерческих банков и их показателей;

- рассмотреть связь коммерческих  банков и ЦБ РФ;

-изучить  собственный капитал современного коммерческого банка как основу его деятельности;

-описать  структуру и виды привлеченных ресурсов коммерческих банков;

-проанализировать  вклады и депозиты как основной источник ресурсной базы;

- оценить деятельности коммерческих банков;

-разработать  пути совершенствования деятельности коммерческих банков.

Объектом  исследования работы являются коммерческие банки.

Предметом исследования ресурсные  базы современных коммерческих банков.

Методы  исследования – в данной курсовой работе были использованы организационные методы исследования.

Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения, и содержит 4 таблицы, 3 рисунка.

1. В работе были использованы законодательные акты, такие как: Гражданский кодекс РФ,Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»  , Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»; учебники: Бакулина Т.С. Организация деятельности центрального банка, Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие, Борискин А.В. Деньги Кредит Банки; а так же журнальные статьи и интернет-ресурсы.

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1.1 Основные принципы деятельности коммерческих банков

 

Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов.

Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится  к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой. Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем объеме его  ресурсов [7, с. 29].

Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и  ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

 

1.2 Сущность, функции, виды коммерческих банков и их показателей

 

Коммерческий  банк – это часть кредитной  системы России. Банковская система  России включает в себя Центральный  банк России (ЦБК), кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков в России [14, с. 93].

Кредитные организации могут быть банковскими  и небанковскими.

Банк  – кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени  и за свой счет на условия возвратности, платности и срочности, а также  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские  кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржы, брокерские и дилерские фирмы) имеют право  осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Функции общего регулирования деятельности каждого  коммерческого банка в рамках единой денежно – кредитной системы  сегодня возложены на ЦБ РФ. Это  регулирование призвано содействовать  обеспечению:

• устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;
• ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;
• научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

При этом со стороны  ЦБ  используются в первую очередь  экономические методы управления и  только при их исчерпании (в отдельных  случаях) административные. Организация  взаимоотношений ЦБР с коммерческими  банками и методы регулирования  деятельности последних предусмотрены  соответствующие банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования  такого комплекса экономических  методов. (См. прил. 1)

Центральный банк России образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств  сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов.

ЦБ, изменяя  нормы обязательных резервов, оказывает  влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы  в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет  коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные ими  кредитные ресурсы, т.е. увеличить  кредитные вложения в народное хозяйство. Однако следует учитывать, что такая  политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

Экономические отношения между ЦБ и коммерческими банками и регулирование деятельности могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом ЦБ оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.

Рассматривая  все вышеуказанные методы  регулирования  деятельности коммерческих банков, следует  сказать о том, что они могут  быть в достаточной степени эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-кредитной  и финансовой политики.

Наряду с  экономическими методами, посредством  которых ЦБ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.

При нарушении  коммерческими банками банковского  законодательства. правил совершения банковских операций, других серьезных  недостатках в работе, что ведет  к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов, ЦБР может  применять к ним самые жесткие  меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что  использование административного  воздействия со стороны ЦБР по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно  вынужденных мер.

Исключительное  значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

1. образовывать платежные средства (банки создают новые деньги  в виде кредитов);

2. выпускать платежные средства  в оборот (банки осуществляют  записи на счет клиента суммы  кредитных денег);

3. проводить изъятие платежных  средств из оборота (банки реализуют  погашение кредита заемщиков).

Таким образом, банки кредитуют сферу  экономики, стимулируя ее развитие.

Функции коммерческого банка – это  посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с  ценными бумагами.

Коммерческие  банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать накопленные  в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы  к аккумулированию средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения  высоких гарантий надежности для  своих клиентов.

Среди функций коммерческого банка  особо выделяются четыре, которые  лежат в основе определения банка  и определяют его сущность. (См. прил. 2)

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая  роль в привлечении свободных  денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства – и превращение их в каптал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, представляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя  функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником  между субъектами, имеющими свободные  денежные средства, и субъектами, в  них нуждающимися. Как правило, в  экономике часто наблюдается  ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает  у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически  очень трудно из всей массы экономических  субъектов найти именно тех, у  кого денежные средства имеются в  необходимом количестве и на нужный срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять  эти ресурсы нуждающимся в  них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения.