Доходность и прибыльность комерческого банка

 

     Таким образом, согласно таблице 2, чистый процентный доход в 2006 году составил 31,248 млн  тенге и вырос на 37,5 %по сравнению  с 2005 годом. Данное увеличение стало  возможным за счет роста средних  объемов активов Банка, приносящих процентный доход на 70,4 %,и роста их стоимости с 11,73 до 11,82 %.

     На  рисунках 1 и 2 проанализируем показатели чистой процентной маржи.

 

     

     

 

     Рисунок 1 

       

     Рисунок 2 

     Согласно  данным рисунков, показатель чистой процентной маржи после формирования резервов на обесценение процентных активов к средним процентным активам несколько снизился — с 3,1 % в 2005 году до 2,5 %в 2006 году, Такое снижение обусловлено главным образом ростом средней стоимости процентных обязательств с 6,71 % за 2005 год до 6,87 %за 2006 год.

     Чистый  процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов  увеличился на 58,2 %,до 64,135 млн тенге  по сравнению с 40,552 млн тенге в 2005 году. Показатель чистой процентной маржи до формирования резервов к средним процентным активам снизился с 5,5 %в 2005 году до 5,1 %в 2006 году. 

     Таблица 3 – Процентные доходы и средняя  доходность по активам

 

     Согласно  таблице 3, процентный доход за 2005 год  увеличился на 70,4 %,или на 60,843 млн тенге, и составил 147,250 млн тенге против 86,407 млн тенге за 2005 год. Данное увеличение связано с ростом средних процентных активов на 70,4 % и небольшим ростом их стоимости — с 11,73 % за 2005 год до 11,82 %за 2006 год. Так, средний объем процентных активов за 2006 год составил 1,246 млрд тенге в сравнении с 731 млрд тенге за 2005 год.

     Основной  рост произошел за счет процентного  дохода по займам, предоставленным  клиентам, несмотря на то, что его  доля в структуре процентного  дохода осталась на уровне прошлого года и составила 88,6 % (в сравнении с 88,3 %в 2005 году). Рост процентных доходов по ссудам, предоставленным клиентам, на 71,1 % обусловлен значительным увеличением среднего объема ссуд, выданных клиентам (брутто), с 580 млрд тенге за 2005 год до 1,015 млрд тенге, за 2006 год. Рост среднего объема ссуд клиентам (брутто) составил 435 млрд тенге или 75 %. В структуре средних процентных активов основную часть продолжают занимать ссуды клиентам, их доля за 2006 год составила 77,5 % в сравнении с 74,9 % в 2005 году.

     Процентные  доходы по займам клиентам, предоставленным  по соглашениям обратного РЕПО в  структуре процентного дохода по займам, предоставленным клиентам, занимают незначительную долю (1,0 и 0,8 % за 2006 и 2005 годы соответственно).

     Рост процентных доходов по займам, предоставленным банкам, составил 76,6 %—c 3,961 млн тенге в 2005 году до 6,994 млн тенге в 2006 году.

     Его доля в структуре процентного  дохода не изменилась и составила 4,7 % (в сравнении с 4,6 % в 2005 году). Рост на 3,033 млн тенге (в 1,8 раза) произошел в связи с ростом средних процентных ставок с 4,11 % за 2005 год до 5,75 % за 2006 год и увеличением среднего объема ссуд, предоставленных банкам (брутто),на 17,8 млрд тенге, или на 19 % в сравнении с 2005 годом.

     Средний объем ссуд, предоставленных банкам (брутто), за 2006 год составил 111,3 млрд тенге по сравнению с 93,5 млрд тенге за 2005 год. Доля процентных доходов по займам, предоставленным банкам по соглашениям обратного РЕПО в структуре процентного дохода по займам, предоставленным банкам, выросла с 1 % в 2005 году до 6,6 % за 2006 год.

     Процентный  доход по торговым ценным бумагам  за 2006 год увеличился до 7,183 млн тенге  с 4,087 млн тенге за 2005 год. Рост обусловлен увеличением среднего объема портфеля ценных бумаг за 2006 год на 75,1 млрд тенге (в 1,9 раза)в сравнении с 2005 годом. Это увеличение произошло, несмотря на падение средних процентных ставок с 5,92 % в 2005 году до 5,80 % в 2006 году. Доля процентных доходов по торговым ценным бумагам за 2006 год в структуре процентного дохода почти не изменилась и составила 4,9 % (в сравнении с 4,7 % в 2005 году).

     В таблице 4 представлены данные по процентным расходам АО «Казкоммерцбанка» за период 2005-2006 года.

 

      Таблица 4 – Процентные расходы и  средняя стоимость обязательств, млн.тенге

 

     Процентные  расходы за 2006 год увеличились  на 81,3 % по сравнению с 2005 годом, или  на 37,3 млрд тенге. Данное увеличение связано с ростом средних объемов процентных обязательств Банка на 78,4 % по сравнению с прошлым годом, а также с ростом их стоимости c 6,71 % за 2005 год до 6,87 % за 2006 год. Так, средний объем процентных обязательств Банка за 2006 год составил 1,201 млрд тенге в сравнении с 673 млрд тенге за 2005 год.

     В структуре средних процентных обязательств наибольшую долю составляют долговые ценные бумаги, выпущенные в обращение. Их доля в средних процентных обязательствах в 2006 году уменьшилась до 34,4 % по сравнению с 36 % в 2005 году. Удельный вес счетов клиентов в 2006 году снизился до 31,7 % по сравнению с 34,5 % в 2005 году. Соответственно изменению структуры среднего объема процентных обязательств изменилась структура процентных расходов. Доля процентных расходов по выпущенным долговым ценным бумагам в общем объеме процентных расходов за 2006 год составляет 44 % против 48,3 % за 2005 год; доля процентных расходов по счетам клиентов составляет 24,2 % против 25,5 % в 2005 году.

     Процентные  расходы по выпущенным долговым ценным бумагам за 2006 год составляют значительную долю (44 %). Они увеличились на 14,5 млрд тенге, или на 65,4 % по сравнению с 2005 годом. Рост произошел в основном в результате новых выпусков евронот в ноябре 2005 года в размере 500 млн долларов США по ставке купона 8 %, в феврале 2006 года 3-летних еврооблигаций в экзотической валюте (сингапурские доллары) в объеме 100 млн синг.долларов со ставкой купона 4,25 %, в марте 2006 года еврооблигаций в евро на сумму 300 млн евро по ставке 5,125 % сроком на 5 лет, в ноябре 2006 года на сумму 500 млн долларов США со ставкой 7,5 % сроком на 10 лет. Средний объем выпущенных долговых ценных бумаг за 2006 год вырос на 170,5 млрд тенге, или на 70,3 %, по сравнению со средним объемом за 2005 год.

     Несмотря на снижение доли процентных расходов по счетам клиентов за 2006 год, сумма расходов увеличилась на 72,2 % (на 8,4 млрд тенге) и составила 20,132 млн тенге, по сравнению с 11,689 млн тенге за 2005 год.

     Увеличение  обусловлено ростом среднего объема счетов клиентов за 2006 год на 63,7 % в сравнении со средним объемом за 2005 год и увеличением средней стоимости данных обязательств с 4,46 % за 2005 год до 4,75 % за 2006 год.

     За 2006 год процентные расходы по займам и средствам банков возросли в 2 раза и составили 21,287 млн тенге в  сравнении с 10,572 млн тенге за 2005 год. Это объясняется увеличением  в течение 2006 года среднего объема заимствований  о банков и финансовых институтов на 87,8 % (или на 163,5 млрд тенге) в сравнении со средними объемами за 2005 год, при одновременном увеличении средних процентных ставок с 5,71 %за 2005 год до 6,24 % за 2006 год.

     Процентные  расходы по прочим привлеченным средствам  выросли за 2006 год в 5,6 раза и составили 4,450 млн тенге по сравнению с 789 млн тенге за 2005 год. Это обусловлено, прежде всего, выплатой процентов по секьюритизированным облигациям, выпущенным Банком в размере 300 млн долларов США в декабре 2005 года, в размере 200 млн долларов США в июне 2006 года, а также ростом среднего объема прочих привлеченных средств за 2006 год в 4,7 раза в сравнении с 2005 годом.

     В таблице 5 представлена информация о  расходах на резервы на обесценение  процентных активов. 

     Таблица 5 – Расходы на резервы на обесценение процентных активов, млн.тенге

 

     Таким образом, согласно таблице 5, в 2006 году ассигнования в резервы на обесценение  процентных активов составили 32,887 млн  тенге против 17,833 млн тенге в 2005 году (рост — 84,4 %).

     За 2006 год расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам клиентам составили 33,277 млн тенге в сравнении с 17,121 млн тенге за 2005 год. Рост на 94,4 % обусловлен в первую очередь значительным увеличением объема ссудного пор феля (брутто)—по состоянию на 31 декабря 2006 года в 2,2 раза (или на 945,8 млрд тенге)в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2005 года.

     Несмотря  на рост объемов ссуд, выданных клиентам, эффективная ставка резервирования снизилась до 4,3 % по состоянию на 31 декабря 2006 года по сравнению с 5,5 %на конец 2005 года. Это обусловлено улучшением общего экономического положения в Казахстане, а также общим улучшением качества ссудного портфеля АО «Казкоммерцбанка».

     Средний объем сформированных резервов на возможные  потери по ссудам клиентам за 2006 год  составил 50,192 млн тенге в сравнении  с 32,840 млн тенге в течение 2005 года. Рост на 17,352 млрд тенге, или на 52,8 %, произошел  за счет увеличения средних объемов  действующих ссуд на 436,9 млрд тенге, или на 78 %. Доля среднего объема просроченных ссуд в общем среднем объеме ссудного портфеля за 2006 год составила 1,8 %против 3,5 % в 2005 году.