Активные операции банка, их эффективность и направления развития

       Активные операции банка согласно  указаниям Национального банка  Республики Беларусь, группируются  в следующие основные статьи:

     -касса и приравненные к ней денежные средства

     - средства в Национальном банке Республики Беларусь

     - средства в других банках

     - ценные бумаги

     -кредиты, выданные юридическим и физическим лицам

     - участие в хозяйственной деятельности юридических лиц

     - здания, сооружения и другие основные фонды

     -прочие активы. [1, c.102]

     Из  всех вышеперечисленных статей такие, как касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

       В соответствии с нормативными  указаниями Национального банка  Республики Беларусь кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

       Под межбанковским кредитом понимается  предоставление кредитных ресурсов  банком другому банку в любой  форме, которая может представлять  обязательства по кредитам, векселям, депозитам финансовому лизингу, активным остаткам (овердрафт) по корреспондентским счетам банков, исполненным гарантиям, выданным за другие банки. Межбанковские кредиты могут предоставляться как в национальной валюте, так и иностранной. Предоставление межбанковских кредитов на короткий период возможно по согласию обеих сторон без оформления договора залога. Операции по предоставлению/привлечению банком межбанковских кредитов (депозитов) на межбанковском рынке осуществляются с целью обеспечения банком проведения платежей клиентов, исполнения собственных обязательств и (или) получения дохода

       К кредитным операциям с клиентами  отнесены все виды кредитов, предоставляемых  клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно: кредиты в оборотные активы, кредиты на инвестиции, учет товарных векселей, факторинг, лизинг.

       В составе кредитных операций  с клиентами можно выделить  операции со следующими существенными характеристиками:

      -кредит предоставляется исключительно  в денежной форме; 

      -субъекты кредитных отношений — юридические и физические лица;

      -объекты кредитования — оборотные  и долгосрочные активы юридических  лиц и потребительские цели, включая инвестиции, физических лиц;

      -правовая форма отношений — кредитный договор (соглашение);

      -для предоставления кредита открывается  счет по учету кредитной задолженности; 

      -кредитополучатели уплачивают коммерческому  банку процент за пользование  кредитом.

 Нормативным документом, регламентирующим кредитные операции, является Инструкция №107 «о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь».[21]

В соответствии с ней и кредитор — это банк, кредитополучатель — это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование кредита может устанавливаться в кредитном договоре следующими способами:

       -на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предоставленные денежные средства на приобретение определенных вещей, включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные права, оплату работ и (или) услуг и любые иные цели, не запрещенные законодательством Республики Беларусь;

     - для кредитополучателя устанавливается запрет на вложение предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности.

       Возможно комбинированное установление  целевого использования кредита  с одновременным использованием  обоих способов.

       Физическим лицам кредиты предоставляются  на финансирование недвижимости  и (или) на потребительские нужды.

       В мировой банковской практике  отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано  с различиями в уровне развития  банковских систем в разных  странах, сложившимися в них  способами предоставления кредитов.

       В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Вместе с тем предоставление кредитов сопряжено с кредитным риском, т.е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами.

       Важное значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных кредитополучателей с целью избежание риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.

       Таким образом, можно сделать  вывод, что кредитные операции, осуществляемые коммерческими банками,  являются основным видом банковских  операций, необходимых как для  банков, так и для субъектов хозяйствования и населения.

       Кредитодатель не вправе использовать  кредит для покрытия убытков;  осуществления взносов в уставные  фонды банков и субъектов хозяйствования; уплаты процентов за пользование  банковским кредитом, оплаты других  банковских услуг, выплаты дивидендов по акциям; уплаты всех видов страховых взносов и платежей; погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя; налоговых платежей, таможенных пошлин, почтовых и телеграфных расходов, иных целей, определяемых Национальным банком.

       Погашение (возврат) кредита и  уплата процентов за пользование  им производятся как в безналичной  форме, так и наличными денежными  средствами ежемесячно или в  ином порядке в соответствии  с кредитным договором.

       Банковский  кредит – это экономические отношения,  в процессе которых денежные средства предоставляются банками во временное  пользование и за определенную плату. Банки предоставляют кредиты  на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. При этом под срочностью подразумеваются  заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели.

     Инструкция  №107 «о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными  денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь».[21]

     Кредиты предоставляются на цели, связанные  с созданием и увеличением  оборотных и в необоротных средств, реализацией приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Национальным Банком (коэффициент ликвидности, достаточности капитала,  максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. При кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько банков объединяют свой ресурсы для кредитования одного проекта.

       Кредиты  юридическим лицам предоставляются  в безналичной форме строго в  соответствии с кредитным договором  на оплату акцептованных расчетных  документов за фактически отгруженные  материальные ценности, произведенные  затраты и выполненные работы непосредственно поставщику, минуя  расчетный счет заемщика. В исключительных случаях с разрешения руководства банка за счет кредита может осуществляться предоплата кредитуемых ценностей при условии, что в предоставленных в банк договорах и контрактах предусмотрена поставка этих ценностей не позднее 30 календарных дней, что банк должен проконтролировать в порядке последующего контроля.

         В исключительных случаях кредиты  могут предоставляться наличными  на выплату зарплаты до 30 календарных  дней, потребительские нужды населения,  на закупку у граждан сельскохозяйственной  продукции.

       Кредиты не предоставляются на следующие  цели:

• покрытие убытков;
• уплаты взносов в Уставный фонд юридических лиц;
• погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя;
• уплаты налогов и других платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты почтовых расходов;
• иных целей, определяемых Национальным Банком.[1, c.102]

       Банки предоставляют клиентам разнообразные  виды кредитов, которые можно классифицировать по следующим признакам:

1. по основным группам заемщиков: предприятиям, населению, органам государственной власти;
2. по направлению: потребительский, промышленный, инвестиционный;
3. в зависимости от сферы функционирования: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов (кредиты в инвестиции) и кредиты, участвующие в обращении оборотных фондов (кредиты в текущую деятельность);
4. по срокам пользования: краткосрочные, долгосрочные;
5. по размерам: крупные, средние, мелкие (по отношению к собственному капиталу);
6. по обеспечению: необеспеченные, обеспеченные (которые в свою очередь делятся на залоговые, гарантированные, и т.д.);
7. по технике предоставления:  одной суммой, открытая кредитная линия (возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении), контокоррентный кредит (осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли поступающей на счет выручки), овердрафт, и т.д.;
8. по методам погашения: погашаемые в рассрочку или единовременно;
9. по валюте выдачи: в белорусских рублях, в иностранной валюте;
10. в зависимости от сроков погашения: срочные, пролонгированные, просроченные;
11. в зависимости от вида процентной ставки – с плавающей процентной ставкой, фиксированной и смешанной;
12. исходя из степени риск банка: низкорисковые, среднерисковые и высокорисковые.

             Кредитные операции занимают  наибольшую долю в структуре  статей банковских активов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5 ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

     В последнее время в связи с  переходом Республики Беларусь к  целостной концепции рыночной экономики  особенно актуальным становится использование  различных апробированных и эффективных  форм инвестиционной деятельности, одной  из которых является лизинг – инвестирование капитала в основные фонды и нематериальные активы.