Активные операции банка, их эффективность и направления развития

     Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных денежных средств по различным направлениям. Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку  ее основная цель – извлечение прибыли  – достигается при размещении средств.

       Активы банка включают две  основные группы:

      1) связанные исключительно с банковской  деятельностью требования банка  по средствам, размещенным среди  контрагентов – банков и клиентов. Среди банков выделяют Национальный  банк Республики Беларусь, центральные  банки иностранных государств, банки-резиденты  и нерезиденты, международные  финансовые организации. К клиентам  относятся небанковские финансовые  организации, коммерческие организации,  индивидуальные предприниматели,  физические лица, некоммерческие  организации, органы государственного  управления;

      2) активы, отражающие хозяйственную  деятельность банка, которая является  общей для всех коммерческих  организаций и отношения к  конкретным контрагентам и требованиям  банка не имеет. В данную  группу входят, например, основные  средства и прочее имущество. 

       Активы банка отражаются в  балансе на активных счетах, имеющих  дебетовое сальдо. Размещение происходит  посредством активных операций, которые отражают экономическое  содержание вложений средств  банка. 

       При пополнении ресурсов банка,  например, получении депозита наличными  деньгами или поступлении средств  на текущий счет клиента из  другого банка, происходит первичное  размещение активов в кассе  или на корреспондентском счете в Национальном банке, которое, по сути, отражает наличие свободных средств для дальнейшего доходного их вложения, т.е. вторичного размещения.

       В соответствии с формой вложений  в составе активов различают  следующие группы: денежные средства  и драгоценные металлы, средства  на корреспондентских счетах  в банках, фонд обязательных резервов, кредиты и депозиты банкам, кредиты  клиентам, вложения в ценные бумаги, долгосрочные финансовые вложения, основные средства и нематериальные  активы, прочие активы.

       Ниже приведена характеристика  состава активов в соответствии  с содержанием баланса банка  для публикации.

     Денежные  средства включают наличные денежные средства банка в национальной и  иностранной валюте, которые необходимы для выполнения обязательств перед  клиентами банка по выплате вкладов  и средств со счета в наличной форме, а также для совершения валютно-обменных операций.

     Драгоценные металлы включают запасы драгоценных  металлов, собственником которых  является банк, а также корреспондентские  счета и вклады (депозиты) банка  в драгоценных металлах в других банках.

     Средства  в Национальном банке Республики Беларусь включают средства на корреспондентском  счете в Национальном банке, вклады (депозиты), иные счета, а также средства, переданные Национальному банку  по операциям РЕПО.

     Фонд  обязательных резервов включает средства в национальной валюте, которые депонируются в Национальном банке Республики Беларусь для осуществления денежно-кредитного регулирования и поддержания  общей ликвидности банковской системы. Фонд создается с учетом всех привлеченных средств по счетам клиентов и выпущенным банком векселям. Расчет происходит по формуле средней хронологической  в соответствии с данными баланса  банка на 1-е, 8, 15, 22-е число отчетного  месяца или на ежедневной основе. В  соответствии с денежно-кредитной  политикой Национального банка нормативы отчислений периодически пересматриваются. На 1 апреля 2009 года действовали нормативы обязательных резервов: от привлеченных средств физических лиц в иностранной валюте и привлеченных средств юридических лиц – 6 %, от привлеченных средств физических лиц в белорусских рублях – 0,8 %. Средства рассчитанного фонда делятся на две части:

       – в пределах установленного  норматива фиксированной части  в размере 60 % резервные требования  отражаются на счете фонда  обязательных резервов в Национальном  банке; 

       – в пределах усредняемой части,  т.е. сверх 60 %, находятся на  корреспондентском счете в Национальном  банке. Банки могут использовать  эти средства, но с таким размером  возврата, чтобы их среднеарифметическая  величина, рассчитанная за весь  период, не была ниже величины  усредняемой части резервных  требований, рассчитанной на этот  период.

     Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального  банка Республики Беларусь – это  облигации, векселя и другие ценные бумаги, которые приобретаются для  продажи или погашения в краткосрочном  периоде, готовы к продаже и могут  удерживаться банком до погашения.

     Другие  ценные бумаги в торговом портфеле включают долговые ценные бумаги других эмитентов, т.е. банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций. Основная цель их приобретения – продажа для получения дохода при краткосрочном колебании  цен. В данную группу могут включаться и долевые ценные бумаги – акции, которые были приобретены для  продажи в течение года.

     Средства  в других банках и кредиты, выданные другим банкам, включают средства, находящиеся  на корреспондентских счетах в банках-резидентах и нерезидентах, а также предоставляемые  им кредиты, займы и размещенные  в других коммерческих банках депозиты.

     Кредиты клиентам включают кратко- и долгосрочные кредиты, лизинг, факторинг, займы, средства, предоставляемые клиентам на условиях РЕПО, прочие операции кредитного характера. Данная группа активов относится  к наиболее рисковым и доходным вложениям  банка. Как правило, она преобладает  в их составе по сумме.

     Инвестиционные  ценные бумаги объединяют инвестиции в уставные фонды в форме долевого участия, т.е. менее 50% голосов или  долей, и в форме вложений в  дочерние юридические лица, т.е. более 50 % их уставного фонда. Относятся  только те ценные бумаги, которые банк не имеет намерения продавать  в течение года.

     Основные  средства и нематериальные активы банка  объединяют вложения, которые необходимы для его функционирования и аналогичны размещению средств подобного характера  любого хозяйствующего субъекта. Они  рассматриваются как вложения вне  требований банка, производимые лишь за счет собственных источников.

     Прочие  активы включают активы баланса, не нашедшие отражения в предыдущих группах. Активные операции с ними обусловлены  особенностями проведения расчетов по счетам клиентов и связаны с  осуществлением хозяйственной деятельности самого банка.

       Оценка размещения активов по  экономическому содержанию позволяет  определить их состав и структуру.  Она может осуществляться по  контрагентам, срокам размещения (в  том числе до востребования  и конкретным срокам), видам валюты  совершаемых операций.

       Для оценки активов по экономическому  содержанию используется понятие  «портфель», подразумевающее совокупность  однородных вложений. Это позволяет  судить о размере и приоритетности  активных операций банка. Так,  различают кредитный портфель, портфель  ценных бумаг, инвестиционный  портфель. При портфельном подходе  к активам банка определяют  валовой и чистый портфели. Чистый  портфель меньше валового на  сумму резервов, созданных на  покрытие возможных убытков от  рисков, существующих для этих активов. Таким же образом, т.е. за минусом созданных резервов, отдельные группы активов отражаются в балансе банка при его публикации 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИИ  ПО РАЗМЕЩЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ДЕПОЗИТЫ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

     Операции  с драгоценными металлами и камнями  совершают лишь уполномоченные на то банки, то есть банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами,  выданное  уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом [20, c. 56].

     Операции  коммерческих банков, связанные с  драгоценными металлами и камнями  следующие: открытие и ведение металлических  счетов; продажа-покупка драгоценных  металлов и камней; депозитные операции;  кредитование под залог драгоценных  металлов и камней; доверительное  управление драгоценными металлами  и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

     Сопутствующими  операциями являются оценка, охрана и  транспорт и доставка драгоценных  металлов и камней, осуществление  рекламных компаний, консультирование.

     К драгоценным металлам относятся  золото, серебро, платина и палладий. Они выступают обычно в виде банковских или мерных слитков.

     Банковские  слитки — слитки золота, серебра, платины  и палладия, соответствующие действующим  на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов или Лондонского рынка платины и палладия [12, c. 367].

     Мерные  слитки — слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства — производителя слитков. А вообще к понятию «ценности» относятся, помимо названных, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах производства и потребления. Важное значение при этом имеет проба и процентное содержание металла [20, c. 367].

     Проба – достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей  сплава. Процентное содержание — количество долей химически чистого драгоценного металла в ста массовых единицах лигатурного сплава. Лигатурная масса – фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов.

     По  своему назначению драгоценные металлы  играют многостороннюю роль: предназначаются для промышленного использования (электроника, медицинское оборудование, другая техника); потребительских нужд населения (изготовление ювелирных украшений, протезирования и др.); являются предметом инвестиций, накоплений, депозитов, исторически используются для изготовления монет; служат для формирования золотовалютных резервов государства, которые влияют на денежно-кредитную систему, платежный баланс и экономику в целом; являются обычным товаром для купли- продажи, торговых и спекулятивных сделок.

     При проведении своей деятельности в  области драгоценных металлов Национальный банк, коммерческие банки Республики Беларусь тесно взаимодействуют с Государственной инспекцией пробирного надзора Министерства финансов Республики Беларусь [19,с 231]. Государственная инспекция пробирного надзора осуществляет контроль за соблюдением требований действующего законодательства Республики Беларусь, регулирующего вопросы добычи, производства, использования драгоценных металлов и камней, их учета и сохранности. Одной из задач Государственной инспекции пробирного надзора является выдача лицензий на виды деятельности, связанные с использованием в производстве, переработкой и обработкой, скупкой, продажей, хранением, диагностикой и оценкой, экспертизой драгоценных металлов и камней во всех видах и состояниях; изготовлением, реставрацией ювелирных, бытовых и других изделий из драгоценных металлов и камней, торговлей ими, хранением, приемом их в залог.

     Лицензирование  является обязательным для всех субъектов  хозяйствования, зарегистрированных и  осуществляющих свою деятельность на территории Республики Беларусь. Координация работ по поиску, разведке и добыче драгоценных металлов и камней, их переработку, обеспечение приема в Государственное хранилище ценностей драгоценных металлов и драгоценных камней (Госхран), закупленных и добытых как на территории республики, так и за ее пределами, производится Главным управлением по драгоценным металлам Министерства финансов. Оно организует также оценку, сортировку, обработку драгоценных камней, а также иные мероприятия, способствующие формированию Государственного фонда Беларуси. Важные функции при экспорте драгоценных металлов возложены на Министерство иностранных дел Республики Беларусь.

     Как известно, Национальный банк Республики Беларусь выдает одновременно с государственной  регистрацией банка лицензию на банковскую деятельность с указанием разрешенного перечня банковских операций. Однако право на осуществление операций с драгоценными металлами (открытие, ведение счетов, депозитные операции и др.) может быть предоставлено банку при особых условиях. Для получения такого права банку необходимо представить в Национальный банк: ходатайство о разрешении на совершение операций с драгоценными металлами, обоснование необходимости получения такого права и перспектив деятельности банка в этом направлении, сведения об организационной структуре подразделения банка по работе с драгоценными металлами; характеристики на руководителей и других сотрудников подразделения банка по работе с драгоценными металлами, имеющих необходимую теоретическую и практическую подготовку для совершения данного вида операций; справку о наличии сертифицированного хранилища и другие необходимые данные.