Принципы организации и деятельности коммерческих банков в России

    Соотношение между активными и пассивными операциями по сроку, по структуре, по прибыльности, по влиянию каждого показателя активных и пассивных операций на ликвидность банка, является основой управления деятельностью банка, т.е. основной задачей менеджмента (управления) деятельностью банка, сохранение его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.

    Операции  банка, как активные, так и пассивные  можно классифицировать также и  по функциональному признаку:

- кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет кредит, так и пассивные, когда банк сам привлекает кредиты на межбанковском рынке, в иностранных банках и т.д.

- расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов,

- кассовые операции, связанные с приемом и выдачей наличности,

- межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между банками через РКЦ, через прямые кор.отношения, через создание клиринговых или части клиринговых центров в расчетных палатах или прямых корреспондентских отношений банка с банком, включая и корреспондентские отношения с иностранными банками,

- операции с ценными бумагами. Они тоже могут быть как активные, так и пассивные, т.е. выпуск банками акций и облигаций, работа с сертификатами, векселями для привлечения средств, покупка-продажа ценных бумаг, их хранение, т.е. выполнение депозитарных операций и т.д.

- операции с иностранной валютой, они тоже активные и пассивные. Операция покупки у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по продажи-покупки валюты по поручению своих клиентов и т.д.

- операции по приобретению права требования 3х лиц, т.е. применение таких форм расчетов как факторинги и форфейтинги

- операции комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами по поручению клиентов доверительного характера и т.д.

- финансовые операции, это операции, которые осуществляются при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных и прочих займов,

- учредительские операции, связанные с тем, что сам банк является учредителем неких 3х лиц, т.е. организаций, хозяйственных структур и т.д.

- и другие операционные услуги, оказываемые банками.

    Конкретный  перечень операций, который могут  выполняться банком, устанавливается Федеральными законами о банках и банковской деятельности, уставом банка, который конкретизирует виды этих операций, лицензией, выдаваемой ЦБ. В результате этих ограничений коммерческим банкам запрещено выполнять операции по производству материальных ценностей и торговле этими материальными ценностями, а также операции всех видов страхования, кроме страхования валютных и кредитных рисков

    Взаимодействия  коммерческих банков с органами государственной  власти и ЦБ.

    Здесь следует отметить, что действующим законодательством о банках и банковской деятельности установлено, что кредитные организации, т.е. коммерческие банки в нашем случае не отвечает по обязательствам государства и ЦБ в своей деятельности, равно как и государство и ЦБ не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

    Может быть за исключением случая, когда  вышел закон Госдумы о гарантировании возвратов вкладов. В этом случае банки должны все-таки резервы создавать, и при отсутствии возможностей за счет резервов погашать свои обязательства, тогда может вступать в силу этот закон, который защищает физических лиц (здесь юридические лица не затрагиваются) при случае банкротства и отсутствии средств при ликвидации банков, государство берет на себя обязательства, точнее передает свои обязательства ЦБ.

    Тем же законодательством предписано, что  федеральные органы субъектов РФ, местных органов власти ни в коей мере не могут вмешиваться в деятельность коммерческих банков за исключением  тех случаев, которые предусмотрены  законом.

    Коммерческие  банки, в соответствие с действующим законодательством, не взирая ни на какие давления не могут заниматься теми операциями или видами деятельности, которые не предусмотрены его учредительными документами или соответственным законодательным законодательством. КБ должны действовать строго в соответствии с банковским законодательством, своим уставом, учредительным договором, решением собрания учредителей банка и т.д.

    В то же время коммерческие банки в  процессе своей деятельности обязаны  регистрировать в ЦБ в установленном законом порядке изменения величины уставного капитала (после утверждения собранием пайщиков или акционеров), наименование банка, создаваемые подразделения (филиалы, отделения, представительства банка), изменения юридического или почтового адреса, изменения состава участников банка (при каждом выпуске, при новой эмиссии). Если банк изменяют форму собственности, т.е. переходит из состава паевого в состав акционерного, он тоже должен перерегистрироваться. Любые реформирования коммерческого банка: слияние, разделение, присоединение, выделение - также регистрируется в установленном порядке в ЦБ. Все эти изменения, требующие регистрации в ЦБ, осуществляются ЦБ в месячный срок. В месячный срок ЦБ должен принять решение о перерегистрации того или иного изменения в деятельности банка и его реформирования.

    Кроме того, коммерческие банки должны представлять отчетность о своей деятельности и соответствующую документацию в установленные порядком сроке  ЦБ по месту его обслуживания. КБ отчитывается перед РКЦ и территориальным главным управлением данной территории, где находится, в рамках установленных ЦБ инструкций по отчетности, включая статистическую, оперативную, текущую отчетность, по кассовым операциям и т.д.

    Если  коммерческий банк имеет в своей  собственности более 50% голосов акций или долей другого банка, то в данном случае он обязан представлять в ЦБ в установленном порядке и консолидированную отчетность. Т.е. не только отчетность о своей деятельности, но и общую отчетность с тем банком, у которого он обладает более 50% акций. В консолидированный отчет включается консолидированный баланс и консолидированный отчет о прибылях и убытках.

    ЦБ  устанавливает также для коммерческих банков форму, сроки и порядок  публикации его отчетности по итогам годовой деятельности. Это так называемая форма публикуемого баланса и отчета о прибылях и убытках, которые должны быть обязательно перед публикацией подтверждены проверкой внешнего аудита с указанием аудиторской фирмы, которая подтверждает достоверность публикуемом в данном балансе и отчета о прибылях и убытках.

    Коммерческий  банк имеет право на любые решения  ЦБ или его бездействие, подавать в суд или в арбитраж в порядке, установленном федеральными законами, т.е. он имеет право получить судебное решение о правомерности действия ЦБ. Например, даже по штрафным санкциям. Которые применяются к ___, по решению ЦБ например в части ликвидации банка (т.е. отзывы лицензии) и т.д. Конечно, в практике 99% выигрывала позиция ЦБ, к сожалению. Очень редко, когда коммерческий банк доказывал неправомерность действий ЦБ. Но это тоже связано с нашей российской реальностью.

    Коммерческий  банк имеет право обращаться в  ЦБ с различными заявлениями, запросами  к руководству ЦБ, к отдельным  подразделениям, получать ответы на них. Для этого существует месячный срок, т.е. в месячный срок не получен, значит, он имеет право обращаться в судебные органы.

    Вот основные условия взаимоотношений  коммерческих банков с органами власти и с ЦБ, это те отношения, которые  определены законодательством, его  уставом и некоторыми общими (гражданским кодексом и др.) условиями, обеспечивающими функционирование банковской системы.

    Вывод: основным принципом деятельности коммерческого банка является с имеющимися ресурсами, а это значит, что банк обладает высокой степенью экономической свободы, экономической ответственностью за результаты своей деятельности. В свою очередь деятельность банка регулируется документами Центрального банка и другими организациями. И это составляет надежность Банка и его эффективность при рыночных отношениях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава III. Современное состояние коммерческих банков в России.

3.1. Порядок создания  и ликвидации коммерческих  банков

    Банки образуются на основе любой формы  собственности, предусмотренной законодательством  России. Большинство коммерческих банков представляют собой по организационно-правовой форме товарищество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Однако порядок создания коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.

    Во-первых, коммерческий банк считается созданным  и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Юридическим  документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выдаваемая Центральным банком России.

    Во-вторых, число учредителей коммерческого  банка не может менее трех.

    В-третьих, нельзя использовать для формирования уставного капитала банка средства органов власти всех уровней и  их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Не могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными.

    В-четвертых, уставный капитал банка формируется  за счет собственных (а не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.

    В-пятых, доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35 процентов.

    Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка разрабатывается его устав. Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о порядке осуществления ими совместной деятельности по созданию банка. Учредительный договор подписывают учредители - юридические и физические лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

- характер банка (паевой, акционерный) и т.д.;

- предполагаемый размер уставного капитала и доля учредителей в уставном капитале. (Доля учредителей не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух лет после его создания);

- ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;

- стороны, рассматривающие споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавши.

    В том случае, когда взносы учредителей  покрывают лишь часть уставного  капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых  предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.

    После регистрации банка остаток средств  с этого счета перечисляется  в уставный капитал коммерческого  банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского счета в Центральном банке РФ. В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств с временного расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению. Для регистрации коммерческого банка учредители представляют в Главное управление Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующие документы:

1.  Ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии на совершение банковских операций за подписью председателя Совета банка.

2. Устав банка, утвержденный собранием акционеров (пайщиков), за подписью Председателя Совета Банка или уполномоченного на это собранием или Советом банка лица.

3. Учредительный договор и подписные листы участников, подписанные участниками банка и заверенные их печатями. (Подписи физических лиц, а также организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка, учреждении устава, избрании Совета банка, ревизионной комиссии и исполнительного органа (совета директоров, правления) банка.