Понятие и роль банковской системы в экономике России

    Перечисленные функции центрального банка создают  реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

    Коммерческие  банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население, т.е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

    Основными функциями коммерческих банков являются:

    мобилизация временно свободных денежных средств  и превращение их в капитал;

    кредитование  предприятий, государства и населения;

    расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

    Выполняя  функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете сбережения с помощью банков превращаются в капитал.

    Важное  экономическое значение имеет функция кредитования предприятии, государства и населения. За счет кредитов банков осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, других секторов экономики, обеспечивая расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Поскольку государственные расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

    Влияние банков на экономику, как видим, чрезвычайно высоко. Предоставляя кредиты, банки помогают народному хозяйству в его развитии. Однако на переходных этапах общественного развития, при переходе от одного общественного строя к другому, от одной системы хозяйствования к другой экономическое поведение банков проявляет себя не столь прямолинейно, а в более сложной форме. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия часто испытывают острые финансовые затруднения. Взаимные неплатежи по самым разным причинам, в частности, из-за трудностей сбыта неконкурентоспособной продукции, невыполнения правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельности должников и т.д., достигают огромных размеров, что вызывает у предприятий резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. В этой ситуации, казалось бы, самое время банкам полнее удовлетворить потребности предприятий в дополнительных платежных средствах, выдать по больше кредитов. Однако в действительности в этот период наблюдается обратный процесс. Как показывает опыт, в период экономических кризисов резко возрастают кредитные риски, рост кредитов не только не сопровождается их адекватным возвратом, но, напротив, вызывает значительный рост просроченных платежей по ссудам, приводит к росту убытков от кредитных операций. Именно поэтому в период кризиса банки, несмотря на значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных операций. В результате снижение объемов производства неизбежно сопровождается и сокращением объема кредитных вложений.

    Стабильная  экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Это определяет важную роль банков в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в платежах, банки осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой инфраструктурой предполагает постоянное совершенствование технологии расчетов, использование электронных систем и централизацию платежей, что способствует уменьшению издержек обращения.

    Коммерческие  банки большинства западных стран  выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов - от индивидуального вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

    Конкретным  проявлением банковских функций на практике являются операции коммерческого банка. В соответствии с российским законодательством  основные банковские операции  подразделяются на  активные и пассивные,   к ним относятся следующие:

    привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

    предоставление  кредитов от своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;

    открытие  и ведение счетов физических и  юридических лиц;

    осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

    управление  денежными средствами по договору с  собственником или распорядителем средств;

    покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

    осуществление операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

    выдача  банковских гарантий.

          Пассивные операции банков позволяют привлекать ресурсы для выполнения кредитных и других операций с целью получения прибыли. Ресурсы банка можно разделить на собственный капитал (уставный капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие источники) и привлеченные средства (депозиты, средства на расчетных и текущих счетах клиентов, средства полученные в результате эмиссии долговых обязательств и др.)⁵

Диаграмма 2 Динамика пассивов кредитных организаций (1995-2003 годы)⁶

    На  диаграмме приведены изменения  пассивов всех кредитных организаций  в пересчете на доллары США (по курсу ЦБ РФ). Резкое падение пассивов в долларах после августа 1998 года не сопровождалось падение пассивов в рублях.

    Наличие собственного капитала является необходимым  условием создания и функционирования банков. Первоначально он равен уставному капиталу, который создается путем продажи простых и привилегированных акций учредителям. В дальнейшем собственный капитал увеличиваться за счет дополнительных эмиссий акций (или иного механизма привлечения средств в капитал, например преобразования требований кредиторов в капитал с их согласия) и образования за счет прибыли резервных и других фондов. Нераспределенная между акционерами прибыль также является частью собственного капитала банка. Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

    Защитная  функция, которая заключается в том, что собственный капитал является источником защиты интересов вкладчиков (например, когда банк прекращает свою деятельность), гарантом ликвидности банка (когда отток средств превышает их приток, например, при невозврате кредита), источником покрытия непредвиденных затрат и потерь.Оперативная функция - собственный капитал является источником для приобретения различных основных средств банка и осуществления необходимых первоначальных затрат. В состав собственного капитала входит уставный, наличие которого является необходимым условием для получения лицензии на осуществление банковских операций.Регулирующая функция - через определение размера и порядка формирования собственного капитала центральные банки обеспечивают стабильность банков. Для коммерческих банков устанавливается ряд нормативов (максимальная сумма кредитов, предел на одного заемщика и др.), регулирующих деятельность банка. Расчет почти всех нормативов осуществляется на базе показателя собственного капитала.

                Совокупный собственный капитал  кредитных учреждений (См.Таблица  1), сильно   уменьшившись после кризиса (до $6,6 млрд. в пересчете на доллары США), превзошел докризисный уровень ($25,6 млрд. на 1.08.1998 г., $28,0 млрд. на 1.10.2003 г.), но его доля в пассивах пока не достигла докризисного уровня.

Таблица 2 Собственный капитал кредитных учреждений, млн. долларов США⁷

      Другим  видом пассивных операций являются депозиты и вклады.

    В экономической литературе депозитами принято называть любые денежные средства на расчетных, текущих и  других счетах физических и юридических  лиц. В практической деятельности под  депозитами понимаются средства клиентов, хранящиеся на счетах в течение определенных, заранее оговоренных сроков.

    В зависимости от оговоренных сроков хранения депозиты делятся на срочные  и «до востребования». Каждый вид  депозитов имеет свои достоинства  и недостатки. Депозиты до востребования  являются наиболее ликвидными, но приносят значительно меньший доход или не приносят дохода вообще. Срочные депозиты приносят их владельцу больший доход, но досрочное изъятие средств приводит к значительному уменьшению дохода по такому депозиту, иногда до уровня более низкого, чем доход по депозиту до востребования.

    В российской банковской статистике расчетные  текущие счета клиентов рассматриваются  отдельно от депозитов, поскольку расчетные  счета используются для получения  дохода от основной деятельности клиента  и доход по ним практически никогда не выплачивается. Депозиты же предназначены именно для получения клиентом дохода.

    В развитых странах границы между  различными типами депозитов размываются - существуют различные типы счетов, которые сочетают качества срочных  депозитов и депозитов до востребования (счета NOW в сберегательных банках США, по которым можно выписывать чеки и делать платежи, счета со средствами которых ежедневно проводятся операции РЕПО - продажа ценных бумаг с обязательством обратного выкупа на следующий день).

    На  диаграмме (Сайт Центрального банка) приведена  динамика депозитов населения за период с 1 января 1999 г. по 1 сентября 2003. С одной сторона, она свидетельствует  о росте доверия населения  к банковской системе в целом. В начале 1999 года на счетах населения хранилось примерно та же сумма денег, что и количество наличных денег (не считая, естественно, наличную валюту), а на 1 сентября 2003 г. сумма депозитов населения превышает сумму наличных денег на $12,6 млрд. (почти на 40%).

Диаграмма 3 Депозиты населения и наличные деньги⁸

    Сумма наличных денег в денежном обороте  остается очень большой. Чтобы  вовлечь  эти средства в коммерческий оборот необходимо создание системы гарантий (или страхования) депозитов в  коммерческих банках.

    Для привлечения ресурсов банки могут эмитировать ценные бумаги, являющиеся их долговыми обязательствами. Существуют следующие виды ценных бумаг:депозитные сертификаты;именные (сберегательные) сертификаты;облигации;банковские векселя.

    Сертификаты (депозитные и сберегательные) представляют собой письменные свидетельства банков о депонировании денежных средств, удостоверяющие право вкладчика на получение основной суммы и процентного дохода.

    Облигации представляют собой долговое обязательство  банка, согласно которому он обязуется  оплатить фиксированный доход и погасить облигацию (либо просто выкупить ее по номиналу для облигаций, проданных с дисконтом).

    Банковский  вексель являются обязательством банка  оплатить определенную сумму держателю  векселя. Оборот векселей строго регламентирован  вексельным законодательством. Из всех долговых ценных бумаг, с помощью которых банки привлекают ресурсы, они составляют  до 90%. Это связано с тем, что банковские векселя (в особенности рублевые векселя с оплатой по предъявлению) широко используются в расчетах между различными организациями и предприятиями, по сути заменяя наличные деньги для юридических лиц (использование наличных денег в расчетах между юридическими лицами ограничено). Использование банковских векселей в расчетах позволяет проводить длинные цепочки расчетов в течение одного дня, осуществлять платежи организациям, имеющим картотеку платежных требований на своем расчетном счете.