Особенности коммерческих банков в России

     -первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка

     -отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов

     -получение  кредитов от других юридических  лиц

     -депозитные  операции.

     С помощью первых двух форм пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. В России это соотношение  установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

     Собственный капитал занимает 20% в структуре  ресурсов банка. Основные функции собственного капитала банка:

1. защитная – собственный капитал обеспечивает устойчивость банка, обеспечение обязательств перед вкладчиком;
2. оперативная – собственный капитал служит финансовой базой, средством защиты от риска, связанным с организационным ростом и ростом операций;
3. регулирующая – контроль за деятельностью банка, его финансовой устойчивостью, достижениями за счет использования собственного капитала.

     Основная  часть заемных ресурсов – депозиты. Депозиты – денежные средства, переданные в банк для хранения на определенных условиях. В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

     -государственные  предприятия и организации;

     -государственные  учреждения;

     -кооперативы;

     -акционерные  общества;

     -смешанные  предприятия с участием иностранного  капитала;

     -общественные  организации и фонды;

     -финансовые  и страховые компании;

     -инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

     -отдельные  физические лица и объединения  этих лиц;

     -банки  и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

     Депозиты  до востребования вносят без указания срока хранения. Вкладчик имеет право  перевести или изъять их без уведомления  банка. Вклады охраняться на текущих, чековых  или карточных счетах. Средства со счета снимаются частично или  полностью. Счета бывают процентными  и беспроцентными.

     Срочные депозиты вносятся в определенной сумме  и изымаются на определенную договором  дату в полной сумме. По срочным депозитам  выплачивается более высокая  ставка процента, чем по депозитам  до востребования.

     Сберегательные  депозиты – разновидность срочных  вкладов. Они тоже делаются на определенный срок и по ним выплачивается повышенная ставка процента. Сберегательные депозиты имеют много разновидностей (с  ежемесячной выплатой процента, целевые, условные).

     Классификация вкладов:

• по категориям вкладчиков: вклады физических и юридических лиц (в том числе небанковские депозиты);
• по ставке: с фиксированной и с «плавающей» процентной ставкой, когда разрешается изменить сорок договора;
• по срокам: краткосрочные – до года; среднесрочные – от года до трех; долгосрочные – свыше трех лет;
• по валюте: в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.
• вклады бывают именными, когда указывается имя получателя и на предъявителя, когда имя не указано.

     К не депозитным источникам привлечения  ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение  ссуд у Центрального банка; продажа  банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке  евродолларов; выпуск капитальных нот  и облигаций.

     В условиях становления банковской системы  РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки  из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты  Банка России. На рынке межбанковских  кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских  счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в  настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются  банкам на конкурсной основе.

     Еще к пассивным банковским операциям  относятся операции репо. Репо –  продажа ценных бумаг на условиях обратного выкупа.

     Активные  операции – деятельность банка по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности.

     Активные  операции имеют важное народно-хозяйственное значение. Они обеспечивают перелив капитала в наиболее важные отрасли, содействуя росту инвестиций и инноваций. Большую роль играют ссуды банков населению.

     Активы  классифицируют по ликвидности (высоколиквидные - кассовая наличность; ликвидные - суды до востребования; низколиквидные, вероятность  превращения которых в деньги очень мала), доходности (доходные - банковские ссуды, не доходные - средства на резервных и корреспондентских счетах) и рискованности.

     К кредитным операциям относят  ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках. Ссудные  операции – это предоставление денежных средств на условиях кредитного договора на условиях платности, возвратности, срочности. Они наиболее доходны.

     Ссуды можно классифицировать следующим  образом:

• по категориям заемщиков (компании, частные предприятия, физические лица, кредитно-финансовые учреждения, правительство и местные органы);
• по отраслевой направленности (промышленность, торговля, транспорт, связь, сельское хозяйство);
• по срокам погашения:

       онкольные ссуды – без четко оговоренного срока возврат;

       срочные ссуды (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

• по технике выдачи: в наличной и безналичной форме, в виде кредитной линии; в виде векселя; возобновляемые и синдицированные ссуды;
• по степени обеспеченности:

     полное  обеспечение, если размер обеспечения  равен или больше предоставленного кредита;

     неполное  обеспечение (кредит на основе доверия), если размер обеспечения меньше суммы  кредита; выдается под соло-вексель (аванс);

     без обеспечения (бланковый);

• по способу выдачи: компенсационный – для восполнения средств банка, платный – на оплату товаров.

     Обеспечением  ссуды могут быть акции, облигации, векселя и товарораспорядительные документы, дебиторские счета, закладные под движимое и недвижимое имущество. Ссуды под залог недвижимости называются ипотечными. Также обеспечением ссуды может быть гарантия, поручительство или договор страхования ответственности – обязательство уплаты за заемщика ссуды гарантом, поручителем или страховой компанией.

     Этапы кредитного процесса:

1. предоставление заявки с указанием цели и суммы ссуды, срока и порядка погашения, вида обеспечения, порядка уплаты процентов;
2. изучение кредитоспособности с помощью финансовых коэффициентов (оборачиваемость, ликвидность, рентабельность, обеспеченность);
3. заключение кредитного договора.

     Кредитование  осуществляется:

• разовым зачислением денежных средств;
• открытием кредитной линии - предоставление средств в пределах лимита на определенных условиях банком. Преимущества: экономия времени и издержек, связанных с заключением кредитных соглашений. Недостатки: ограничение реальной ссуды, большая стоимость услуг; ограниченный круг заемщиков (первый класс); право банка прервать соглашение;
• открытие контокоррентного счета (активно-пассивный счет) – сочетает черты ссудного и расчетного счета. Проценты начисляются на основе сальдо обычно ежеквартально.

     Овердрафт – разновидность кредитной линии. Зачисляются средства сверх остатка  на счете в пределах лимита. При  овердрафте все средства, зачисляемые  на счет, направляются на погашение  задолженности.

4. выдача ссуды;
5. кредитный мониторинг – наблюдение за погашением кредита и принятие мер для решения этой задачи.

     Вклады  в ценные бумаги необходимы для обеспечения  ликвидности банка. Банк вкладывает средства в ценные бумаги, различные  по надежности, срочности, доходности, т е. дифференцирует портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

     Активные  операции банка с ценными бумагами:

1. вложения в ценные бумаги с целью получения курсовой разницы;
2. покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов;
3. приобретение ценных бумаг по операциям типа репо;
4. учетные операции с векселями. Покупая вексель, банк получает право получения денег по истечении срока. Банк взимает с векселедателя процент, равный разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

     Устойчивость  банка определяется, прежде всего, его  ликвидностью, т.е. способностью банка  своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами  централизованных государственных  банков, не отвечали за ликвидность  своего баланса. Все балансы сводились  в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого  централизованного банка. Однако в  целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат (ликвидность), поскольку  значительная часть аккумулированного  банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

     В настоящее время, когда произошла  децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального  функционирования коммерческого банка  является обеспечение ликвидности  его баланса. Нарушение ликвидности  приводит к серьезным последствиям - краху самого банка либо к банкротству  его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность  для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для  своей финансовой устойчивости.

     Устойчивость  банка определяется также показателем  платежеспособности. Ликвидность и  платежеспособность позволяют при  чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в  денежные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся  в распоряжении банка ресурсы  могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени  ликвидности активы банка делятся  на три группы:

     а) ликвидные средства, всегда готовые  к удовлетворению возникающих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его  корреспондентском счете, первоклассные  векселя и легко реализуемые  государственные ценные бумаги;

     б) ликвидные средства, превращаемые в  денежные средства без особых затруднений. Это кредиты и другие платежи, которые могут быть возвращены данному  банку в течение короткого  времени, скажем, 30 дней. Сюда же можно  отнести и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также могут быть реализованы), и другие ценности;

     в) труднореализуемые активы, часто  называемые неликвидными (просроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие  банку, которые не так легко реализовать).

     Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для  своевременного расчета по имеющимся  обязательствам, учитываемым в пассиве  баланса.

     Возможность превращения активов банка в  денежный фонд, доступный для выполнения обязательств, обеспечивается многими  условиями. Одним из важнейших следует  считать соответствие сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка  краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.