Бизнес план по выпуску масляных трансформаторов

 

, где    (6.3)

        Площадь вспомогательных  помещений принимаем равной 30% от  производственной площади.

 

                  (6.4)

 

        Высоту вспомогательных  помещений принимаем равной 4-м  метрам.

 

        Определение  объема конторских и бытовых  помещений:

 

, где           (6.5)

        Площадь конторских  и бытовых помещений принимаем  равной 30% от производственной площади.

 

           (6.6)

 

        Высоту конторских  и бытовых помещений принимаем  равной 3-м метрам.

 

        Расчет стоимости  зданий и сооружений сведем  в таблицу 8:

Таблица 8

Стоимость помещений

Наименование помещений	Площадь, м2	Стоимость 1 м2, руб.	Стоимость помещений
Производственные помещения	15213	200	3042600
Вспомогательные помещения	4563,9	200	912780
Конторские и бытовые	4563,9	100	456390
ИТОГО			4411770

6.3.3 Определение стоимости дорогостоящего  инструмента, приспособлений и инвентаря.

        Стоимость  дорогостоящего инструмента и  приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного  оборудования.

 

           (6.7)

 

руб.

        Стоимость  производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.

           (6.8)

руб.

 

 

6.4 Расчет стоимости  оборотных фондов

 

        Расчет стоимости  оборотных фондов сводится к  расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

        Расчет затрат  на сырье и материалы сводим  в таблицу 9:

 

Таблица 9

Затраты на сырье и  материалы 

Материалы	Ед.  изм	Потребность на 1 изделие	Потребность на программу	Цена за единицу, руб.	Затраты на программу
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)	м	520	184600	28	5168800
2.Строительные материалы	кг	400	142000	10,75	1526500
3.Металлоизделия  (сетки,  гвозди, ленты, проволока,  песок стальной, шайбы, пружины,  электроды)	кг	780	276900	10,65	2948985
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)	кг	260	92300	30,5	2815150
5.Топливо,масло,нефтепродукты	м3	160	56800	72	4089600
6.Трубы стальные(различные)	м	1900	674500	14	9443000
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	м3	250	88750	6	532500
8.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	кг	320	113600	24	2726400
9.Лесоматериалы  (плиты, пиломатериалы, фанера)	м3	3	1065	70	74550
10.Литье черных металлов	шт	2	710	25	17750
11.Покупные и комплектующие изделия, инструмент	шт	110	39050	900	35145000
12.Прокат черных металлов (различ. стали ,балки, швеллеры)	кг	14600	5183000	11,1	57531300
13.Цветные металлы (сырье, литье, прокат)	кг	460	163300	70,3	11479990
14.Электроизоляционные  материалы	кг	800	284000	58,75	16720250
ИТОГО:					150219775

 

 

 

 

 

6.5 Расчет себестоимости  продукции

        Сырье, материалы,  покупные комплектующие изделия  и материалы:

 

, где                     (6.9)

          ∑(m_i·Ц_i) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным табл. 9).

                  Н_тз - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены  материалов и т.д.).

∑(m_iотх·Ц_iотх) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

руб.

 

руб.

        Основная заработная  плата производственных рабочих:

 

, где         (6.10)

Ф_О - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (табл. 4).

 

 руб.

 

        Дополнительная  заработная плата производственных рабочих:

 

, где         (6.11)

Н_g - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 15%).

 

руб.

 

        Отчисления  на социальное страхование:

 

, где        (6.12)

Н_нн - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).

 

руб.

 

 

        Цеховые расходы:

, где         (6.13)

Н_ц- норматив цеховых расходов (принимаем 135%).

 

руб.

        Общепромышленные  расходы:

 

, где         (6.14)

Н_о - норматив общепромышленных расходов (принимаем 75%).

 

 руб.

        Производственная  себестоимость:

 

                   (6.15)

 

руб.

       

Коммерческие расходы:

, где         (6.16)

 

Н_кр - норматив коммерческих расходов (принимаем 5%).

 

 руб.

        Полная себестоимость:

 

,

 

 руб.

 

        Расчет себестоимости  продукции сведем в таблицу  10.

Таблица 10

Статьи калькуляции	Сумма, руб.
1. Сырье, материалы, покупные  комплектующие изделия и материалы.	44854,6
2. Основная заработная плата  производственных рабочих	79370
3. Дополнительная заработная плата  производственных рабочих	11905,5
4. Отчисления на социальное страхование.	4928,9
5. Цеховые расходы	107149,5
6. Общепромышленные расходы	59527,5
7. Производственная себестоимость	711425
8. Коммерческие расходы	35571,25
9. Полная себестоимость	746996,25

 

 

6.6 Минимальная цена  продукции

 

        Минимальная  цена изделия определяется по  формуле:

 

, где         (6.17)

С_и - себестоимость изделия, руб.;

Н_р - норматив рентабельности (принимаем 30%).

 

 руб.

 

7 Финансовый  план

7.1 План доходов и расходов

 

План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 11.

7.2 Определение точки безубыточности

 

Точка безубыточности может быть определена двумя способами: графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - табл. 11:

 

Таблица 11

Объем продаж, шт.	0	20	50	100	200	400
Постоянные затраты	71798129	71798129	71798129	71798129	71798129	71798129
Переменные  затраты	0	10894960	27237400	54474800	108949600	163424400
Себестоимость	71798129	82693088,75	99035528,75	126272928,8	180747728,8	235222528,8
Выручка	0	19421902,6	48554756,5	971095513	194219026	291328539

7.2.1 Графический метод определения  точки безубыточности.

 

        Графический  способ представляет собой построение  графика, на оси абцисс которого  откладывается количество продукции  в натуральном или стоимостном  выражении, а на оси ординат – затраты в рублях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.2.2 Аналитический метод определения  точки безубыточности.

      Данный метод заключается  в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:

 

, где     (7.1)

 

Q_мин – минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;

И_пост – сумма условно-постоянных затрат, руб.;

И_пер – сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;

Ц_и – цена единицы продукции, руб.

 

 штук

 

 

 

 

 

 

 

8 Список используемой литературы

1. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.
2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.
3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу «Экономика и управление предприятиями». Е. 15с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

 

Исходные данные

 

      Тип трансформатора - масляные силовые трансформаторы  габариты III и IV;

Годовая программа выпуска продукции – 355 шт;

                                                                                                                                                           Таблица 1

Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоем-кость, н/ч	Разряд работ	Профессия, специальность
1 цикл
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	320	3	Заготовщики изоляции
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	312	4	Намотчики обмоток, катушек
3.Малярные работы (окончательная  покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры
4.Пропиточные работы: опрессовать  обмотки, пропитать, сушить, зачистить,  срезать рейки	60	4	Пропитчики
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики
6.Резка на г/ножницах, изготовление  гофрированных прокладок	5	2	Резчики
7.Продольная и поперечная резка  трансформаторной стали на линии  для магнитопровода	88	3	Сверловщики
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек,  и т.д.	100	3	Сверловщики,
9.Токарные работы :шпильки, гайки,  стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки,  пружины и т.д.	80	3	Фрезеровщики
11.2 сборка:  Собрать, изготовить  отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	Паяльщики
12.Шихтовать магнитопровод, собрать  опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики
13.1 сборка:  Собрать остов с  обмотками:	280	5	Слесари-сборщики
14.3 сборка: Собрать узлы для 3-й  сборки,	370	5	Слесари-сборщики
15.Изолировка: изолировка отводов  ВН, НН, активной части, после пайки	36	3	Слесари-сборщики
ИТОГО по первому циклу	2121
2 цикл
1.Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики
2.Механообработка	60	4	Слесари-сборщики
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы,  термосиф. фильтр и т.д.)	2022	5	Слесари-сборщики
ИТОГО по второму циклу	2682
ИТОГО	4803

 

 

Таблица 2

Исходные данные для  расчета себестоимости изделий

Материалы	Ед. изм.	Потребность	Цена за единицу, руб.
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)	м	480	28
2.Строительные материалы	кг	40	10,75
3.Металлоизделия  (сетки,  гвозди, ленты, проволока,  песок стальной, шайбы, пружины,  электроды)	кг	720	10,65
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)	кг	250	30,5
5.Топливо,масло,нефтепродукты	м3	180	72
6.Трубы стальные(различные)	м	2200	14
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	м3	250	6
8.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	кг	310	24
9.Лесоматериалы  (плиты, пиломатериалы, фанера)	м3	3	70
10.Литье черных металлов	шт	2	25
11.Покупные и комплектующие изделия, инструмент	шт	100	900
12.Прокат черных металлов (различ. стали ,балки, швеллеры)	кг	14500	11,1
13.Цветные металлы (сырье, литье, прокат)	кг	450	70,3
14.Электроизоляционные  материалы	кг	800	58,75

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 

 

Средние нормы численности  вспомогательных рабочих, ИТР,  служащих и МОП

	Норматив
	База	Процент
Вспомогательные рабочие: - кладовщик производственных кладовых - транспортные рабочие - кладовщики и раздатчики инструментов - слесари по ремонту оборудования - электромонтеры - уборщики производственных помещений контролеры, и пр. Инженерно-технические работники Служащие Младший обслуживающий персонал	основные рабочие               основные и вспомогательные  рабочие	20 ÷ 40               7-8 2-4 2-3