Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2010 в 11:32, курсовая работа
Быстрые темпы роста и постоянное совершенствование индустрии гостеприимства хорошо известны. Являясь частью сферы обслуживания в экономике страны, индустрия гостеприимства представляет собой один из наиболее быстро развивающихся секторов экономики. Однако очень немногим предприятиям и даже целым компаниям удается вести дело так, что им можно просто позавидовать. Успех деятельности предприятия во многом зависит от тщательно продуманной политики, хорошо разработанного плана действий.
Введение……………………………………………………………………………..3
1. Содержание, цели и задачи внутрифирменного планирования, формы планирования …………………………………………………………………4
2. Перспективное внутрифирменное планирование, его виды и це-ли……….6
2.1. Перспективное планирование…………………………………………….6
2.2. Среднесрочное и бюджетное планирование……………………………10
2.3. Тактическое планирова-ние………………………………………………12
2.4. Организационные формы внутрифирменного планирования…………13
3. Экономические расчё-ты……………………………………………………..16
3.1. Объём туристского пото-ка……………………………………………….18
3.2. Производственные фонды туристской фир-мы…………………………20
3.3. Экономика труда в туристской фирме…………………………………..24
3.4. Себестоимость туристских ус-луг………………………………………..25
3.5. Образование цены на туристские услу-ги……………………………….27
3.6. Основные показатели финансово-экономической деятельности туристской фирмы………………………………………………………………..28
Заключе-ние………………………………………………………………………34
Список литерату-ры……………………………………………………………...35
Расчет себестоимости тура
| Статьи | Переменные на одного туриста |
Прямые постоянные | ||
| тур 7 | тур 14 | тур 7 | тур 14 | |
Авиа перелет, $ |
150 * 2 = 300 | 280 * 2 = 560 | ||
| Проживание в гостинице, $ | 6 * 7 = 42 | 6 * 14 = 84 | ||
| Питание, $ | (1+3+2) * 7 = 42 | (1+3+2) * 14 = 84 | ||
| Медицинская страховка, $ | 1 * 7 = 7 | 1 * 14 = 14 | ||
| Виза, $ | 40 | 40 | ||
| Трансферт, $ | 30 | 30 | ||
| Экскурсии (транспорт), $ | 4 дня по 2 часа = 80 | 7 дней по 2 часа = 140 | ||
| Экскурсии (услуги гида), $ | 4 дня по 2 часа = 30 | 7 дней по 2 часа = 70 | ||
| Путевка для руководителя, $ | 431 | 782 | ||
| Командировочные для руководителя, $ | (8 * 7) = 56 | (8 * 14) = 112 | ||
| Итого: | Сперем7
=
431 |
Сперем14 = 782 | Спрям7 = 1058 | Спрям14 = 1916 |
S
= Сперем + (Спрям/Тгр.) + (Скосв/Тгод)
Тгр. – количество туристов в группе;
Тгод
– планируемое количество туристов
в год.
Тгр.7 = 15
Тгр.14 = 29
Тгод7 = 557
Тгод14 = 755
Тгодобщ
= 1312
S(7) = 431 + (1058/15) + (292770,7/1312) = 724,6 руб.
S(14)
= 782 + (1916/29) + (292770,7/1312) = 1071,16 руб.
3.5.
Образование цены на
туристические услуги
Ц = S * (1 + R%/100%)
Ц
= S + Пгр /Тгр
R% – рентабельность с тура
Пгр – прибыль со всей группы
R%А = 20%
ПгрБ
= 1800
Ц7 = 724,6 * (1 + 20/100) = 869,52 руб.
Ц14
= 1071,16 + 1800/29 = 1133,22 руб.
X% от выручки – зарплата агента
Цтура
= Ц * 100%/(100% – X%)
X% от выручки = 3%
Цтура7 = 869,52 * 100%/(100% – 3%) = 89641,2 руб.
Цтура14
= 1133,22 * 100%/(100% – 3%) = 116826,8 руб.
3.6.
Основные показатели
финансово-экономической
деятельности туристической
фирмы:
Вг = ΣЦi * Тi
Цi – цена за i-тый тур
Тi
– количество туристов, воспользовавшихся
этим туром.
Вг7 = 869,52 * 484 = 420847,68 руб.
Вг14 =1133,22 * 726 = 822717,72 руб.
Вгобщ = 1243565,4 руб.
Фо
= Вг/ОФср
Фо – фондоотдача (показывает, сколько приходится продукции в денежном выражении на 1 руб. ОФ)
Вг – выручка предприятия за год, руб.
ОФср
– среднегодовая стоимость ОФ, руб.
ОФср = ОФнг + ∑ОФвв * (tвв /12) – ∑ОФвыб * (tвыб /12)
ОФср
= ОФнг
+ ∑ОФвв * (tвв /12) – Агод
ОФнг – стоимость основных фондов на начало года
ОФвв – стоимость введённых основных фондов в течении года
ОФвыб – стоимость выбывших основных фондов в течении года
tвв – количество месяцев работы введённых основных фондов (считается со следующего месяца)
tвыб – количество месяцев
работы выбывших основных фондов
ОФсрпред
= 938,2 + 22 * (3/12) – 152,9 = 790,8 тыс. руб.
ОФсртек =
ОФнг
+ ∑ОФвыб * (tвв/12) – Агод
ОФсртек = 938,2 + (152,9 * 0,25) – 152,9 =
823,5 тыс. руб.
Фопред = 420847,68 /790,8 = 532,17
Фотек = 822717,72 /823,5 = 999,05
Фе
= ОФср/Вr,
Фе
– фондоемкость (обратная величина фондоотдачи,
характеризует стоимость ОФ, приходящихся
на единицу продукции).
Фепред = 790,8/420847,68 = 0,001
Фетек = 823,5/822717,72 = 0,001
ПТст = Вг/Чс
ПТст – производительность труда в стоимостной оценке (выработка работников туристической индустрии);
Чс – среднесписочная численность работников туристической индустрии.
Чс
= 4 человек
ПТстпр.г = 869,52 /4 = 217
ПТсттек.г
= 1133,22 /4 = 283
Пнат =
Т/Чс,
Пнат – производительность труда в натуральном выражении (показывает, сколько туристов обслуживает один среднесписочный работник туристической фирмы);
Т – численность туристов
Чс
– среднесписочная численность работников
туристической фирмы.
Пнатпр.г = 1210/4 = 302
Пнаттек.г =1312/4 = 328
JПТст = (Птсттек.г./ПТст пр.г.)
* 100%,
Птсттек.г.– производительность труда за текущий год (показывает, сколько туристов обслуживает один среднесписочный работник туристической фирмы);
ПТст пр.г. – производительность труда за предыдущий год;
JПТст
– индекс изменения производительности
труда.
JПТст
= (283/217) * 100% =130,4%
JПТнат
= (ПТнат.тек.г./ПТнат.пред)*100%
JПТнат
= (328/302) * 100% = 108,6%
Кп =
√(JПст * JПнат), %,
JПст – индекс производительности труда в стоимостной оценке, %
JПнат - индекс производительности труда в натуральном выражении, %
Кп
– комплексный показатель динамики эффективности
труда.
Кп
= √(130,4*108,6) = 119
Сперемгод = ΣСперемi * Тгодi (переменные общие затраты за год)
Спрямгод
= ΣСпрямi
* Nгрi
(постоянные прямые затраты за год),
Nгрi – количество групп, которое можно определить отношением годового количества туристов по данному туру на состав группы.
Собщ = Сперемгод + Спрямгод + Скосв
Nгр7 = 431/15 = 28
Nгр14 = 782/29 = 27