Внутрифирменное планирование
Курсовая работа, 04 Декабря 2010, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Быстрые темпы роста и постоянное совершенствование индустрии гостеприимства хорошо известны. Являясь частью сферы обслуживания в экономике страны, индустрия гостеприимства представляет собой один из наиболее быстро развивающихся секторов экономики. Однако очень немногим предприятиям и даже целым компаниям удается вести дело так, что им можно просто позавидовать. Успех деятельности предприятия во многом зависит от тщательно продуманной политики, хорошо разработанного плана действий.
Оглавление
Введение……………………………………………………………………………..3
1. Содержание, цели и задачи внутрифирменного планирования, формы планирования …………………………………………………………………4
2. Перспективное внутрифирменное планирование, его виды и це-ли……….6
2.1. Перспективное планирование…………………………………………….6
2.2. Среднесрочное и бюджетное планирование……………………………10
2.3. Тактическое планирова-ние………………………………………………12
2.4. Организационные формы внутрифирменного планирования…………13
3. Экономические расчё-ты……………………………………………………..16
3.1. Объём туристского пото-ка……………………………………………….18
3.2. Производственные фонды туристской фир-мы…………………………20
3.3. Экономика труда в туристской фирме…………………………………..24
3.4. Себестоимость туристских ус-луг………………………………………..25
3.5. Образование цены на туристские услу-ги……………………………….27
3.6. Основные показатели финансово-экономической деятельности туристской фирмы………………………………………………………………..28
Заключе-ние………………………………………………………………………34
Список литерату-ры……………………………………………………………...35
Файлы: 1 файл
Внутрифирменное планирование 25 Туризм.doc
— 308.00 Кб (Скачать)Расчет себестоимости тура
| Статьи | Переменные на одного туриста |
Прямые постоянные | ||
| тур 7 | тур 14 | тур 7 | тур 14 | |
Авиа перелет, $ |
150 * 2 = 300 | 280 * 2 = 560 | ||
| Проживание в гостинице, $ | 6 * 7 = 42 | 6 * 14 = 84 | ||
| Питание, $ | (1+3+2) * 7 = 42 | (1+3+2) * 14 = 84 | ||
| Медицинская страховка, $ | 1 * 7 = 7 | 1 * 14 = 14 | ||
| Виза, $ | 40 | 40 | ||
| Трансферт, $ | 30 | 30 | ||
| Экскурсии (транспорт), $ | 4 дня по 2 часа = 80 | 7 дней по 2 часа = 140 | ||
| Экскурсии (услуги гида), $ | 4 дня по 2 часа = 30 | 7 дней по 2 часа = 70 | ||
| Путевка для руководителя, $ | 431 | 782 | ||
| Командировочные для руководителя, $ | (8 * 7) = 56 | (8 * 14) = 112 | ||
| Итого: | Сперем7
=
431 |
Сперем14 = 782 | Спрям7 = 1058 | Спрям14 = 1916 |
S
= Сперем + (Спрям/Тгр.) + (Скосв/Тгод)
Тгр. – количество туристов в группе;
Тгод
– планируемое количество туристов
в год.
Тгр.7 = 15
Тгр.14 = 29
Тгод7 = 557
Тгод14 = 755
Тгодобщ
= 1312
S(7) = 431 + (1058/15) + (292770,7/1312) = 724,6 руб.
S(14)
= 782 + (1916/29) + (292770,7/1312) = 1071,16 руб.
3.5.
Образование цены на
туристические услуги
Ц = S * (1 + R%/100%)
Ц
= S + Пгр /Тгр
R% – рентабельность с тура
Пгр – прибыль со всей группы
Тгр – количество туристов в группе
R%А = 20%
ПгрБ
= 1800
- Ц = S * (1 + R%/100 %)
Ц7 = 724,6 * (1 + 20/100) = 869,52 руб.
- Ц = S + Пгр/Тгр
Ц14
= 1071,16 + 1800/29 = 1133,22 руб.
X% от выручки – зарплата агента
Цтура – окончательная цена тура
Цтура
= Ц * 100%/(100% – X%)
X% от выручки = 3%
Цтура7 = 869,52 * 100%/(100% – 3%) = 89641,2 руб.
Цтура14
= 1133,22 * 100%/(100% – 3%) = 116826,8 руб.
3.6.
Основные показатели
финансово-экономической
деятельности туристической
фирмы:
- Объем реализации туристских услуг:
Вг = ΣЦi * Тi
Вг – общая выручка
Цi – цена за i-тый тур
Тi
– количество туристов, воспользовавшихся
этим туром.
Вг7 = 869,52 * 484 = 420847,68 руб.
Вг14 =1133,22 * 726 = 822717,72 руб.
Вгобщ = 1243565,4 руб.
- Показатели использования основных производственных фондов:
Фо
= Вг/ОФср
Фо – фондоотдача (показывает, сколько приходится продукции в денежном выражении на 1 руб. ОФ)
Вг – выручка предприятия за год, руб.
ОФср
– среднегодовая стоимость ОФ, руб.
ОФср = ОФнг + ∑ОФвв * (tвв /12) – ∑ОФвыб * (tвыб /12)
ОФср
= ОФнг
+ ∑ОФвв * (tвв /12) – Агод
ОФнг – стоимость основных фондов на начало года
ОФвв – стоимость введённых основных фондов в течении года
ОФвыб – стоимость выбывших основных фондов в течении года
tвв – количество месяцев работы введённых основных фондов (считается со следующего месяца)
tвыб – количество месяцев
работы выбывших основных фондов
ОФсрпред
= 938,2 + 22 * (3/12) – 152,9 = 790,8 тыс. руб.
ОФсртек =
ОФнг
+ ∑ОФвыб * (tвв/12) – Агод
ОФсртек = 938,2 + (152,9 * 0,25) – 152,9 =
823,5 тыс. руб.
Фопред = 420847,68 /790,8 = 532,17
Фотек = 822717,72 /823,5 = 999,05
Фе
= ОФср/Вr,
Фе
– фондоемкость (обратная величина фондоотдачи,
характеризует стоимость ОФ, приходящихся
на единицу продукции).
Фепред = 790,8/420847,68 = 0,001
Фетек = 823,5/822717,72 = 0,001
- Показатели использования рабочей силы:
ПТст = Вг/Чс
ПТст – производительность труда в стоимостной оценке (выработка работников туристической индустрии);
Чс – среднесписочная численность работников туристической индустрии.
Чс
= 4 человек
ПТстпр.г = 869,52 /4 = 217
ПТсттек.г
= 1133,22 /4 = 283
Пнат =
Т/Чс,
Пнат – производительность труда в натуральном выражении (показывает, сколько туристов обслуживает один среднесписочный работник туристической фирмы);
Т – численность туристов
Чс
– среднесписочная численность работников
туристической фирмы.
Пнатпр.г = 1210/4 = 302
Пнаттек.г =1312/4 = 328
JПТст = (Птсттек.г./ПТст пр.г.)
* 100%,
Птсттек.г.– производительность труда за текущий год (показывает, сколько туристов обслуживает один среднесписочный работник туристической фирмы);
ПТст пр.г. – производительность труда за предыдущий год;
JПТст
– индекс изменения производительности
труда.
JПТст
= (283/217) * 100% =130,4%
JПТнат
= (ПТнат.тек.г./ПТнат.пред)*100%
JПТнат
= (328/302) * 100% = 108,6%
Кп =
√(JПст * JПнат), %,
JПст – индекс производительности труда в стоимостной оценке, %
JПнат - индекс производительности труда в натуральном выражении, %
Кп
– комплексный показатель динамики эффективности
труда.
Кп
= √(130,4*108,6) = 119
- Себестоимость и цена на туристические услуги:
Сперемгод = ΣСперемi * Тгодi (переменные общие затраты за год)
Спрямгод
= ΣСпрямi
* Nгрi
(постоянные прямые затраты за год),
Nгрi – количество групп, которое можно определить отношением годового количества туристов по данному туру на состав группы.
Собщ = Сперемгод + Спрямгод + Скосв
Nгр7 = 431/15 = 28
Nгр14 = 782/29 = 27