Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2010 в 11:32, курсовая работа
Быстрые темпы роста и постоянное совершенствование индустрии гостеприимства хорошо известны. Являясь частью сферы обслуживания в экономике страны, индустрия гостеприимства представляет собой один из наиболее быстро развивающихся секторов экономики. Однако очень немногим предприятиям и даже целым компаниям удается вести дело так, что им можно просто позавидовать. Успех деятельности предприятия во многом зависит от тщательно продуманной политики, хорошо разработанного плана действий.
Введение……………………………………………………………………………..3
1. Содержание, цели и задачи внутрифирменного планирования, формы планирования …………………………………………………………………4
2. Перспективное внутрифирменное планирование, его виды и це-ли……….6
2.1. Перспективное планирование…………………………………………….6
2.2. Среднесрочное и бюджетное планирование……………………………10
2.3. Тактическое планирова-ние………………………………………………12
2.4. Организационные формы внутрифирменного планирования…………13
3. Экономические расчё-ты……………………………………………………..16
3.1. Объём туристского пото-ка……………………………………………….18
3.2. Производственные фонды туристской фир-мы…………………………20
3.3. Экономика труда в туристской фирме…………………………………..24
3.4. Себестоимость туристских ус-луг………………………………………..25
3.5. Образование цены на туристские услу-ги……………………………….27
3.6. Основные показатели финансово-экономической деятельности туристской фирмы………………………………………………………………..28
Заключе-ние………………………………………………………………………34
Список литерату-ры……………………………………………………………...35
3.1.
Объем туристического
потока
Постоянное прибытие туристов в страну (регион) представляет собой туристический поток, который характеризуется следующими показателями:
Д
= Т * t
Рассчитаем
общее количество туродней за предыдущий
год (Д), в среднем за один месяц и спрогнозируем
объем туристического потока на следующий
год (Д’), исходя из предполагаемого
темпа роста (согласно заданному Тр%).
Д’
= Д * Тр,
Где
Тр = (100% +
Тр%)/100%.
Количество
туристов в год = 484 + 726 = 1210 –
предыдущий год.
Т7 = 484
Т14 = 726
Д7 = 484 * 7 = 3388 туродней
Д14 = 726 * 14 = 10164 туродней
Д
= 4109 + 10920 = 15029 туродней
Д’
= Д * Тр
Тр7 = +15%
Тр14 = +4%
Тр14
=(100% + 4%)/100 = 1,04
Д’7 = Д7 * Тр7 = 3388 * 1,15 = 3896,2
Д’14 = Д14 * Тр14 = 10164 * 1,04 = 10570,56
Т’ = Д’/t
Т’7 = Д’7 / 7 = 3896,2 / 7= 557 туристов на следующий год
Т’14
= Т14 * Тр14
= 10570,56 / 14 = 755 туристов на следующий год.
Предполагаемое
количество туристов на следующий год
T’
= 557+755 = 1312
3.2.
Производственные фонды
туристической фирмы
Определение остаточной стоимости ОФ на начало планируемого года
Основные фонды (ОФ) | Срок прибытия ОФ | Первонач. баланс.
стоимость
Бст |
Годовая норма амортиз. Nам% | Кол-во месяцев работы n | Износ за месяц
Амес |
Остаточная стоимость
на начало года
Состнг |
1.адм. корпус | 03,99 | 600 | 5 | 9 | 2,5 | 577,5 |
2.офисная мебель | 03,99 | 250 | 25 | 9 | 5,2 | 203,2 |
3.оргтехника | 05,99 | 18,5 | 15 | 7 | 0,2 | 17,1 |
4.лицензия
(3 года) |
03,99 | 9 | 33,3 | 9 | 2,4 | 68,4 |
5.автомобиль служебный | 02,00 | 90 | 25 | 10 | 1,8 | 72 |
Итого | – | 877,5 | – | – | 12,1 | 938,2 |
Лицензия
- Nам = 1/Тсл*100 = 1/3*100 = 33,3
Агод = Бст * Nам%/100%
Состнг = Бст – (Амес * n)
Амес = Агод/12
Nам = 1:срок службы *100%
Амес = 30/12 = 2,5
Сост
нг = 600 – (2,5 * 9) = 577,5
Амес = 62,5/12 = 5,2
Сост
нг = 250 – (5,2 * 9) = 203,2
Амес = 2,7/12 = 0,2
Сост
нг = 18,5 – (0,2 * 7) = 17,1
Амес = 29,7/12 = 2,4
Сост
нг = 90 – (2,4 * 9) = 68,4
Амес = 22,5/12 = 1,8
Сост
нг = 90 – (1,8 * 10) = 72
Определение амортизации за год и остаточной стоимости ОФ на конец планируемого года
Основные
фонды
(ОФ) |
Состнг | Стоимость введенных
фондов
Сввед |
Агод |
Состкг |
1. адм. корпус | 577,5 | __ | 30 | 547,5 |
2. офисная мебель | 203,2 | __ | 62,5 | 140,7 |
3. оргтехника | 17,1 | __ | 2,7 | 14,4 |
4.
лицензия
(3 года) |
68,4 | __ | 29,7 | 38,7 |
5. автомобиль служебный | 72 | __ | 22,5 | 49,5 |
6. компьютер | __ | 22 | 5,5 | 16,5 |
Итого | 938,2 | 22 | 152,9 | 807,3 |
Nам% (компьютер) = 25
Агод
= 22 * 25%/100% = 5,5
Состкг
= Состнг
– Агод
Состкг1 = 577,5 – 30 = 547,5
Состкг2 = 203,2 – 62,5 = 140,7
Состкг3 = 17,1 – 2,7 = 14,4
Состкг4 = 68,4 – 29,7 = 38,7
Состкг5 = 72 – 22,5 = 49,5
Состкг6
= Сввед – Агод = 22 – 5,5 = 16,5
Ки =
И/Бст,
где И – стоимость износа ОФ с начала эксплуатации, руб.;
И =
Бст – Состкг
Бстобщ = 877,5
Состкгобщ = 807,3
И = 877,5 – 807,3 = 70,2
Ки
= 70,2/877,5 = 0,08 = 8%
Кобн
= ОФввед/ Состкг,
где
ОФввед – стоимость вновь введенных
ОФ за определенный период.
Кобн = 22/807,3 = 0,02 = 2%
Квыб = ОФвыб/ Состнг
Где ОФвыб – стоимость выбывших ОФ за определённый период.
Состнг = 938,2
Офвыб = 70,2
Квыб
= 70,2/938,2 = 0,07 = 7%
Крост = (ОФввед – ОФвыб)/ Состнг
Крост = (22 – 152,9)/938,2 = –0,13 = –13%
3.3 Экономика труда в туристической фирме
Расчет фонда оплаты труда фирмы
Должность |
Разряд |
Тарифный коэффициент | Оклад руб./мес. | Зарплата руб./мес. | Зарплата руб./год |
1. руководитель фирмы | 17 | 9,07 | 4988,5 | 6486,05 | 77820,6 |
2. бухгалтер | 15 | 7,36 | 4048 | 5262,4 | 63148,8 |
3. менеджер | 1/12 | 5,1 | 2805 | 3646,5 | 43748 |
4. водитель | 9 | 3,53 | 1941,5 | 2523,95 | 30287,4 |
Итого | – | – | 13783 | 17918,9 | 215004,8 |
ДО = ЗПmin * Тк
ЗПmin = 550 руб. (уровень минимальной заработной платы)
ДО1 = 550 * 9,07 = 4988,5
ДО2 = 550 * 7,36 = 4048
ДО3 = 550 * 5,1 = 2805
ДО4 = 550 * 3,53 = 1941,5
ЗПмес = ДО * РК
РК = 1,3 (для Иркутска)
ЗПмес1 = 4988,5 * 1,3 = 6486,05
ЗПмес2 = 4048 * 1,3 = 5262,4
ЗПмес3 = 2805 * 1,3 = 3646,5
ЗПмес4 = 1941,5 * 1,3 = 2523,95
ЗПгод = Зпмес * 12
ЗПгод1 = 6486,05 * 12 = 77820,6
ЗПгод2 = 5262,4 * 12 = 63148,8
ЗПгод3 = 3646,5 * 12 = 43748
ЗПгод4
= 2523,95 * 12 = 30287,4
3.4. Себестоимость туристических услуг
Расчет постоянных косвенных затрат
Статьи затрат |
Расчет |
1.Расходы на оплату труда | 215004,8 |
2.Отчисления на социальные нужды | 26,2% от ФЗП = 56331,2 |
3.Амортизация основных средств нематериальных активов | 152,9 |
4.Расходы на аренду и содержании зданий, сооружений, оборудования и инвентаря | 250 |
5.Расходы на ремонт основных средств | ___ |
6.Расходы на рекламу | 3526 |
7.Представительские расходы | 8364 |
8.Транспортные расходы | Lкм
* (qл/100) *
Цр/л
13 * (2850/100) * 24,6 = 9114,3 |
9.Плата за коммунальные услуги | 1,4 |
10.Плата за телефон | 8,5 |
11.Налог на имущество | 2% от стоимости
ОФср = (2% * 807,3) = 16,1 |
12.Налог с владельцев транспортных средств | 1% от МРОТ
за 1 л.с.
1,5 |
Итого за год | Скосв = 292770,7 |