Внутрифирменное планирование

Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2010 в 11:32, курсовая работа

Краткое описание

Быстрые темпы роста и постоянное совершенствование индустрии гостеприимства хорошо известны. Являясь частью сферы обслуживания в экономике страны, индустрия гостеприимства представляет собой один из наиболее быстро развивающихся секторов экономики. Однако очень немногим предприятиям и даже целым компаниям удается вести дело так, что им можно просто позавидовать. Успех деятельности предприятия во многом зависит от тщательно продуманной политики, хорошо разработанного плана действий.

Оглавление

Введение……………………………………………………………………………..3
1. Содержание, цели и задачи внутрифирменного планирования, формы планирования …………………………………………………………………4
2. Перспективное внутрифирменное планирование, его виды и це-ли……….6
2.1. Перспективное планирование…………………………………………….6
2.2. Среднесрочное и бюджетное планирование……………………………10
2.3. Тактическое планирова-ние………………………………………………12
2.4. Организационные формы внутрифирменного планирования…………13
3. Экономические расчё-ты……………………………………………………..16
3.1. Объём туристского пото-ка……………………………………………….18
3.2. Производственные фонды туристской фир-мы…………………………20
3.3. Экономика труда в туристской фирме…………………………………..24
3.4. Себестоимость туристских ус-луг………………………………………..25
3.5. Образование цены на туристские услу-ги……………………………….27
3.6. Основные показатели финансово-экономической деятельности туристской фирмы………………………………………………………………..28
Заключе-ние………………………………………………………………………34
Список литерату-ры……………………………………………………………...35

Скачать в ZIP (70.98 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Внутрифирменное планирование 25 Туризм.doc

— 308.00 Кб (Скачать)

        

    3.1. Объем туристического потока 

      Постоянное  прибытие туристов в страну (регион) представляет собой туристический поток, который характеризуется следующими показателями:

    1. Общее количество туристов (Т);
    2. Среднее время пребывания туристов в стране (t);
    3. Количество туродней (Д):
 

     Д = Т * t 

     Рассчитаем  общее количество туродней за предыдущий год (Д), в среднем за один месяц и спрогнозируем объем туристического потока на следующий год (Д’), исходя из предполагаемого темпа роста (согласно заданному Тр%). 

     Д’ = Д * Тр, 

     Где  Тр = (100% + Тр%)/100%. 
 

     Количество  туристов в год = 484 + 726 = 1210 – предыдущий год. 

     Т7 = 484

     Т14 = 726

     Д7 = 484 * 7 = 3388 туродней

     Д14 = 726 * 14 = 10164 туродней

     Д = 4109 + 10920 = 15029  туродней 

     Д’ = Д * Тр 

     Тр7 = +15%

     Тр14 = +4%

Тр7  =(100% + 15%)/100% = 1,15

     Тр14 =(100% + 4%)/100 = 1,04 

     Д’7 = Д7 * Тр7 = 3388 * 1,15 = 3896,2 

     Д’14 = Д14 * Тр14 = 10164 * 1,04 = 10570,56

Спрогнозируем предполагаемое количество туристов (Т’)

 

    Т’ = Д’/t

     Т’7 = Д’7 / 7 = 3896,2 / 7= 557 туристов на следующий год

     Т’14 = Т14 * Тр14 = 10570,56 / 14 = 755 туристов на следующий год. 

     Предполагаемое  количество туристов на следующий год  

     T’ = 557+755 = 1312 
 
 
 

    3.2. Производственные фонды туристической фирмы 

Определение остаточной стоимости ОФ на начало планируемого года

Основные фонды (ОФ) Срок прибытия ОФ Первонач. баланс. стоимость

Бст

 Годовая норма амортиз. Nам% Кол-во месяцев работы n Износ за месяц
Амес
 Остаточная стоимость на начало года

Состнг

1.адм. корпус 03,99 600 5 9 2,5 577,5
2.офисная мебель 03,99 250 25 9 5,2 203,2
3.оргтехника 05,99 18,5 15 7 0,2 17,1
4.лицензия

(3 года)

 03,99 9 33,3 9 2,4 68,4
5.автомобиль служебный 02,00 90 25 10 1,8 72
Итого – 877,5 – – 12,1 938,2
 

    Лицензия - Nам = 1/Тсл*100 = 1/3*100 = 33,3 
 

    Агод = Бст * Nам%/100%

    Состнг = Бст – (Амес * n)

    Амес = Агод/12

    Nам = 1:срок службы *100%

 
 
    1. Агод = 600 * 5/100% = 30

      Амес = 30/12 = 2,5

      Сост нг = 600 – (2,5 * 9) = 577,5 
       

    1. Агод = 250 * 25/100% = 62,5

      Амес = 62,5/12 = 5,2

      Сост нг = 250 – (5,2 * 9) = 203,2 
       

    1. Агод = 18,5 * 15/100% = 2,7

      Амес = 2,7/12 = 0,2

      Сост нг = 18,5 – (0,2 * 7) = 17,1 
       

    1. Агод  = 90 * 33,3/100% = 29,7

      Амес = 29,7/12 = 2,4

      Сост нг = 90 – (2,4 * 9) = 68,4 
       

    1. Агод = 90 * 25/100% = 22,5

      Амес = 22,5/12 = 1,8

      Сост нг = 90 – (1,8 * 10) = 72 
       

    Определение амортизации за год и остаточной стоимости ОФ на конец планируемого года

Основные  фонды

(ОФ)

 Состнг Стоимость введенных  фондов
Сввед
Агод
 Состкг
1. адм. корпус 577,5 __ 30 547,5
2. офисная мебель 203,2 __ 62,5 140,7
3. оргтехника 17,1 __ 2,7 14,4
4. лицензия

(3 года)

 68,4 __ 29,7 38,7
5. автомобиль служебный 72 __ 22,5 49,5
6. компьютер __ 22 5,5 16,5
Итого 938,2 22 152,9 807,3
 

Nам% (компьютер) = 25

Срок прибытия компьютера  - сентябрь

Агод = 22 * 25%/100% = 5,5 

    Состкг = Состнг – Агод 

    Состкг1 = 577,5 – 30 = 547,5

    Состкг2 = 203,2 – 62,5 = 140,7

    Состкг3 = 17,1 – 2,7 = 14,4

    Состкг4 = 68,4 – 29,7 = 38,7

    Состкг5 = 72 – 22,5 = 49,5

    Состкг6 = Сввед – Агод = 22 – 5,5 = 16,5 

  1. Коэффициент износа:

Ки = И/Бст, 

    где И – стоимость износа ОФ с начала эксплуатации, руб.;

    И = Бст – Состкг 

    Бстобщ = 877,5

    Состкгобщ = 807,3

    И = 877,5 – 807,3 = 70,2

    Ки = 70,2/877,5 = 0,08 = 8% 

  1. Коэффициент обновления ОФ:
 

    Кобн = ОФввед/ Состкг, 

    где ОФввед – стоимость вновь введенных ОФ за определенный период. 

    Кобн = 22/807,3 = 0,02 = 2%

  1. Коэффициент выбытия ОФ:

    Квыб = ОФвыб/ Состнг

    Где ОФвыб – стоимость выбывших ОФ за определённый период.

    Состнг = 938,2

    Офвыб = 70,2

    Квыб = 70,2/938,2 = 0,07 = 7% 

  1. Коэффициент прироста ОФ:

Крост = (ОФввед – ОФвыб)/ Состнг

Крост = (22 – 152,9)/938,2 = –0,13 = –13%

3.3 Экономика труда в туристической фирме

    Расчет  фонда оплаты труда фирмы

 

Должность
Разряд
 Тарифный коэффициент Оклад руб./мес. Зарплата руб./мес. Зарплата руб./год
1. руководитель фирмы 17 9,07 4988,5 6486,05 77820,6
2. бухгалтер 15 7,36 4048 5262,4 63148,8
3. менеджер 1/12 5,1 2805 3646,5 43748
4. водитель 9 3,53 1941,5 2523,95 30287,4
Итого – – 13783 17918,9 215004,8
 

                ДО = ЗПmin * Тк

ЗПmin = 550 руб. (уровень минимальной заработной платы)

    ДО1 = 550 * 9,07 = 4988,5

    ДО2 = 550 * 7,36 = 4048

    ДО3 = 550 * 5,1 = 2805

    ДО4 = 550 * 3,53 = 1941,5

    ЗПмес = ДО * РК

РК = 1,3 (для Иркутска)

    ЗПмес1 = 4988,5 * 1,3 = 6486,05

    ЗПмес2 = 4048 * 1,3 = 5262,4

    ЗПмес3 = 2805 * 1,3 = 3646,5

    ЗПмес4 = 1941,5 * 1,3 = 2523,95

    ЗПгод = Зпмес * 12

    ЗПгод1 = 6486,05 * 12 = 77820,6

    ЗПгод2 = 5262,4 * 12 = 63148,8

    ЗПгод3 = 3646,5 * 12 = 43748

    ЗПгод4 = 2523,95 * 12 = 30287,4 

3.4. Себестоимость туристических услуг

     Расчет  постоянных косвенных затрат

 

Статьи  затрат

 Расчет
1.Расходы на оплату труда 215004,8
2.Отчисления на социальные нужды 26,2% от ФЗП  = 56331,2
3.Амортизация основных средств нематериальных активов 152,9
4.Расходы на аренду и содержании зданий, сооружений, оборудования и инвентаря 250
5.Расходы на ремонт основных средств ___
6.Расходы на рекламу 3526
7.Представительские расходы 8364
8.Транспортные расходы Lкм * (qл/100) * Цр/л

13 * (2850/100) * 24,6 = 9114,3

9.Плата за коммунальные услуги 1,4
10.Плата за телефон 8,5
11.Налог на имущество 2% от стоимости

ОФср = (2% * 807,3) = 16,1

12.Налог с владельцев транспортных средств 1% от МРОТ  за 1 л.с.

1,5

Итого за год Скосв = 292770,7

Информация о работе Внутрифирменное планирование