Предупредительные противопожарные мероприятия

 

Таблица 1.5 – Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству

Наименование работ и мероприятий	Объемы работ по плану в натуральных  измерителях	Трудозатраты, чел.-дни	Прямые затраты на						Фонд заработной платы, руб.
			единицу объема, руб.					Плановый объем работ, всего  руб.
			заработная плата	отчисления на социальные нужды	расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования	расходы на основные материалы и  МБП	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Отвод лесосек под рубки главного пользования, га	300	30	42,2	11,5		10,3	64,0	19221	12684
Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га	140	33,6	131,6	35,8		10,3	177,7	24878	18424
Выборочные санитарные рубки, м3	16000	3520	126,9	34,5	300	10,4	471,8	7548800	2030400
Устройство минерализованных полос, км	120	9,6	44,6	12,1	720		776,7	93204	5352
Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км	110	5,5	30,4	8,3	720		758,7	83457	3344
Заготовка лесных семян, кг	1400	4200	1361,8	370,4			1732,2	2425080	1906520
Обработка почвы, га	130	35,1	158,0	42,9	2430		2631,0	342030	20540
Посадка ручная, га	130	1397	6287,6	1710,2		30000	37997,9	4939727	817388
Уход за лесными культурами, га	1400	434	182,7	49,7	2790		3022,4	4231360	255780
Дополнение лесных культур, га	1400	2058	858,6	233,5		3000	4092,2	5729080	1202040
Содействие естественному возобновлению леса, га	100	27	158,0	42,9	2430		2631,0	263100	15800
Итого		11749,8	9382,85	2552,1	9390	33030,9	54355,9	25699937	6288272

Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному  хозяйству приводится в таблице 1.5. По каждому виду работ определяется сумма прямых производственных расходов на принятую единицу измерения на основании ранее проделанных расчетов: Из таблицы 1.2 расходы на заработную плату рабочих и отчисления на социальные нужды, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сумме по трактору и прицепному механизму на каждом виде работ переносят из таблицы 1.3., расходы на основные материалы и МБП – из таблицы 1.4. Затраты на выполнения производственного плана по лесному хозяйству равняются 25,6 млн. рублей. Также в таблице рассчитываются расходы на заработную плату рабочих за объем работ производственного плана по лесному хозяйству. Эти расходы составляют 6,2 млн. рублей.

2 Планирование расходов на содержание  лесохозяйственного аппарата

Для определения численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала, разрабатывается штатное расписание (таблица 2.1).

Численность работников центрального аппарата лесхоза зависит от объема работ в условных единицах и определяется по «Нормативам численности работников центрального аппарата лесхоза». Конкретные должности в штате центрального аппарата в пределах установленной численности определяются по нормативам введения должностей руководителей, специалистов, технических исполнителей и обслуживающего персонала лесхоза. Должности и их численность в лесничествах определяются также по нормативам. Численность должностей лесников, мастеров и лесничих определяется по числу обходов, мастером участков и лесничеств, определенных лесоустройством. При выполнении курсовой работы число обходов, мастерских участков и лесничеств указывается в задании.

Оплата труда работников аппарата лесхоза, обслуживающего персонала  и лесничеств также как и производственных рабочих осуществляется на основе ЕТС. Конкретный тарифный разряд служащего устанавливается в соответствии с «Тарифно-квалификационными характеристиками должностей работников лесного хозяйства» на основе критериев: уровень образования, стаж работы, объем работы. Разряд руководителя, помимо учета этих критериев определяется группой по оплате труда.

При организации премирования руководителей  лесхозов должно учитываться выполнение конкретных для данного лесхоза  плановых показателей эффективности  ведения лесного хозяйства. Такими показателями являются: выращивание и ввод молодняков в категорию ценных древесных насаждений, выполнение объемов лесовосстановительных работ, определенных программой лесовосстановления, увеличение покрытых лесом земель, увеличение площади хвойных насаждений, или других ценных пород, уход за молодняками, охрана лесов от пожаров и вредителей, состояние охраны труда и техники безопасности, ввод жилья и социальных объектов, строительство контор лесничеств и лесхозов, ПХС и других лесохозяйственных объектов, развитие вспомогательных производств, внедрение научно-технических разработок.

При невыполнении заданий по вышеизложенным показателям размер премии снижается  либо премия не выплачивается совсем.

На основе составленного штатного расписания делаем вывод, что годовой фонд заработной платы равен 8,8 млн. рублей, а количество штатных единиц равно 66 человек. При чем из них 42 человека являются рабочими и на годовую оплату их труда требуется 4,2 млн. рублей. Оставшиеся 24 человека составляют лесохозяйственный аппарат, и на годовую оплату их труда требуется 4,6 млн. рублей. Из лесохозяйственного аппарата в том числе имеется 6 руководителей и 5 специалистов, на годовую оплату труда которых требуется 1,7 млн. рублей и 825,4 тыс. рублей соответственно.

После разработки штатного расписания составляется смета расходов на содержание лесохозяйственного аппарата (таблица 2.2). Фонд заработной платы переносится в смету из штатного расписания. Отчисления на социальные нужды планируются в процентах от фонда заработной платы (27,2%). Остальные статьи берутся также в процентах от фонда заработной платы, из норматива для расчета расходов по статьям затрат в смете расходов на содержание лесохозяйственного аппарата. Из составленной сметы видим, что расходы на содержание лесохозяйственного аппарата составляют 7,8 млн. рублей.

Таблица 2.1 – Штатное расписание

Наименование должности	Количество штатные единиц	Оклад, руб.	Оклад всего, руб.	Надбавки, руб.			Премии, руб.	Районный коэффициент, руб.	Северная надбавка, руб.	Месячный фонд заработной оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
				персональная	сложность и напряженность	за классность, не нормированный  день
Директор	1	6318	6318	6318	3791		6318	6823	6823	36392	436700
Заместитель директора	1	4576	4576	4576	2746		4576	4942	4942	26358	316293
Главный бухгалтер	1	4576	4576	4576	2746		4576	4942	4942	26358	316293
Главный экономист	1	4576	4576	4576	2746		4576	4942	4942	26358	316293
Мастер цеха	2	3676	7352	3676	4411		2206	5293	5293	28232	338780
Программист	1	3676	3676	1838	2206		1103	2647	2647	14116	169390
Инженер по лесовосстановлению	1	3950	3950	1975	2370		1185	2844	2844	15168	182016
Инженер по лесопользованию	1	3950	3950	1975	2370		1185	2844	2844	15168	182016
Инженер по охране и защите леса	1	3950	3950	1975	2370		1185	2844	2844	15168	182016
Заведующий складом	1	1976	1976	988	1186		593	1423	1423	7588	91054
Радиооператор	1	1780	1780	890	1068		534	1282	1282	6835	82022
Кассир	1	1603	1603	801,5	962		481	1154	1154	6156	73866
Специалист по кадрам	1	2386	2386	1193	1432		716	1718	1718	9162	109947
Водитель	3	1976	5928	2964	3557	2964	1778	4268	5157	26617	319401
Сторож	4	1404	5616	2808	3370		1685	4044	4044	21565	258785
Уборщик служебных помещений	3	1404	4212	2106	2527		1264	3033	3033	16174	194089
Итого л/х аппарата	24										4601221
Рабочие	42										4283252
Всего	66										8884473

Таблица 2.2 – Смета расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

Наименование статей	Сумма по плану, руб.
1. Фонд заработной платы	4601221
2. Отчисления на социальные нужды	1251532
3. Приобретение предметов снабжения  и расходных материалов	782208
в т.ч. затраты на выдачу форменного обмундирования	184049
4. Командировки и служебные разъезды	345092
5. Оплата коммунальных услуг	483128
6. Прочие расходы	368098
Итого	7831278

3 План по труду и заработной  плате по лесному хозяйству

Сводные показатели плана по труду и заработной плате, определяются по данным таблиц 1.5 и 2.1 и приводятся в таблице 3.1. Численность рабочих в лесном хозяйстве находится путем деления суммы трудозатрат по всем видам работ (таблица 1.5) на эффективные дни работы одного рабочего в год по плановому балансу рабочего времени. Таким образом, определяется численность рабочих непосредственно занятых в производственном процессе. Также к категории рабочих относятся лесники, уборщицы, сторожа, численность которых запланирована в штатном расписании (таблица 2.1).

Среднесписочная численность работающих в лесохозяйственном производстве определяется путем суммирования общей  численности рабочих и численности, служащих из таблицы 2.1.

Аналогичным образом по такому же принципу определяется фонд заработной платы персонала. Сначала рассчитывается фонд заработной платы рабочих путем суммирования фонда заработной платы по всем видам работ из таблицы 1.2 и заработной платы лесников, уборщиц, сторожей из таблицы 2.1. Фонд заработной платы служащих переносится из таблицы 2.1.

Средняя заработная плата 1 рабочего определяется делением фонда заработной платы рабочих на численность  рабочих.

Анализируя таблицу 3.1, получаем следующие  результаты: среднесписочная численность  работников по основному виду деятельности, всего, равна 66 человек. Годовой фонд заработной платы персонала, всего составляет 8884,4 тыс. руб., а средняя зарплата одного рабочего составляет 134613 рублей в год.

 

Таблица 3.1 – План по труду и  заработной плате по лесному хозяйству

Наименование показателя	План за год
1. Среднесписочная  численность работников, всего, чел., в т.ч.:	66
а) рабочие	42
б) служащие	24
в) в т.ч.
руководители	6
специалисты	5
2. Фонд заработной  платы персонала, всего, тыс.  руб., вт.ч.:	8884473
а) рабочие	4283252
б) служащие	4601221
в) в т.ч.
руководителей	1724360
специалистов	825385
Средняя заработная плата 1 работника, руб.	134613

 

4 План поступления внебюджетных  средств

 

В условиях кризисной ситуации в  экономике, дефицита финансовых ресурсов важное значение приобретает зарабатывание предприятиями внебюджетных средств, для ведения производственно-хозяйственной деятельности. И хотя лесное хозяйство является бюджетной отраслью, оно также должно изыскивать пути увеличения внебюджетных источников покрытия расходов по лесохозяйственной деятельности.

В нашем курсовом такой источник – реализация ликвидной древесины (таблица 4.1-4.2). Анализируя таблицы видно, что внебюджетные средства равны 22,4 млн. рублей.

Иногда в лесхозе имеет место  превышение конкретных ставок лесных податей (устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации) над минимальными (устанавливается Правительством Российской Федерации). Для этого рассчитывают арендную плату, перечисляемую в краевой бюджет (таблица 4.3). Арендная плата по данному заданию составила 1095,9 тыс. руб., из которых на сосну приходится 816,2 тыс. руб., а на березу – 279,7 тыс. руб.

 

Таблица 4.1 – План поступления собственных  средств

Собственные средства	План на год, руб.
Выручка от реализации ликвидной древесины	22400000

 

 

 

Таблица 4.2 – План реализации продукции

Наименование продукции	Поступление в реализацию м3	Цена реализации, руб.м3	Выручка от реализации, руб
Ликвидная древесина, всего,	16000	1400	22400000
в т.ч.
Деловая	5400	2000	10800000
Дрова	3600	500	1800000

Таблица 4.3 – Расчет арендной платы

Порода	Отпуск древесины по лесорубочным билетам, тыс. м3					Ставки платы за древесину, руб./м3				Арендная плата, тыс. руб.
	Всего	В том числе				деловая			дрова	деловая			дрова	всего
		крупная	средняя	мелкая	дрова	крупная	средняя	мелкая		крупная	средняя	мелкая
сосна	21	6,3	5,25	3,15	6,3	72,14	51,41	26,14	1,51	454,5	269,9	82,3	9,5	816,2
береза	14	4,2	3,5	2,1	4,2	36,07	26,14	12,74	2,38	151,5	91,5	26,7	10,0	279,7
итого														1095,9