Цеховые расходы составляют 10тыс.у.е. за один цех в квартал. Накладные расходы 100 тыс. у.е. в год и распределяются равномерно по кварталам. Если цех «простаивает» без оборудования, то цеховые расходы на него не начисляются. 

Финансы

      Кредитование

      Краткосрочное кредитование. Предприятию может быть представлена кредитная линия на 1500 тыс. у.е. из расчета 20% годовых. Кредит можно взять в любое время, неограниченное количество раз. Срок погашения – 1 год.

      Долгосрочные  займы. В зависимости от финансового положения предприятию могут предоставляться долгосрочные займы из расчета 10% годовых. Максимальная величина ссуды – 70% величины собственного капитала. Максимальный срок – 7 лет.

      Примечание: Так как курсовой проект предполагает обоснование производственной программы на срок 5 лет, то в конце 5-го года долгосрочные займы, предоставленные на максимальный срок (7 лет) погашать не обязательно.

      Факторинг

      При наличии дебиторской задолженности  можно воспользоваться ее «продажей». Стоимость услуг по факторингу составляет 15% от величины дебиторской задолженности.

      Банковские  депозиты

      Кассовая  наличность может быть положена на депозит в банк. Ставка процента по депозитам составляет 7% годовых.

 

1. Резюме

      Общая ёмкость рынка для второго варианта (Внутренний + Западный рынки) к 5-му году составляет 47340 тыс. у.е. Максимальная возможная доля рынка, которую хотелось бы достичь к 5-му году – 50%, что в стоимостном выражении составляет 23670 тыс. у.е.

      1.1 Первый год

      В первый год предприятие имеет возможность производить продукцию типа «Астра» и продавать её на Внутреннем рынке. Также у нас в распоряжении находятся 1 корпус «А», материальные запасы (200 тыс.) и оборудование: 3 УО и 1 СО.

      В первом квартале запускаем имеющиеся 3 УО и одно СО. Всего в течение первого года будет продано 4 ед. продукции типа «Астра» по цене 430 за штуку.

        Чтобы иметь доступ ко всему рынку, предлагаемому третьему варианту, мы вкладываем деньги на развитие Западного рынка в первом квартале. Также в первом году мы начинаем инвестировать НИОКР: продукции типа «Тюльпан» с первого квартала и «Пион» со второго, чтобы иметь возможность расширить производство. Еще одной статьей расходов будет являться начало строительства 4 корпусов «В». Во-первых, наличие дополнительных цехов позволит произвести необходимое число изделий, во-вторых, собственная недвижимость позволит сократить расходы на аренду.

      Для того чтобы воплотить все замыслы  в жизнь в первом году, необходимо взять долгосрочный кредит в банке на сумму 1800 тыс. у.е. Выручка в первом году составила 1720 тыс. у.е., переменные издержки 680 тыс. у.е., постоянные – 1080 тыс. у.е, валовая прибыль -40 тыс. у.е., чистая прибыль -770 тыс. у.е.

      1.2. Второй год

      Во  втором году предприятие имеет возможность продавать свою продукцию на внутреннем и западном рынке. При этом в нашем распоряжении теперь 1 корпус «А» с 3 УО и 1 СО, а также 4 корпуса «В» с 4 УО, взятыми в аренду. Также, со второго квартала, начинается строительство корпуса «Б».

      Для осуществления поставленных целей  берем еще один долгосрочный кредит на сумму 2500 тыс. у.е.

      Всего за второй год будет выпущено 8 ед. продукции типа «Астра», она продана на Западном рынке по цене 440 тыс. у.е.  за штуку.

      Также во втором году в расходы будут  входить: НИОКР двух новых типов продукции и плата за пользование долгосрочным займом (430 тыс. у.е.).

      Выручка во втором году составила 3520 тыс. у.е., переменные издержки 1360 тыс. у.е., постоянные 1400 тыс. у.е., валовая прибыль 760 тыс. у.е., чистая прибыль  -168 тыс. у.е. Уровень рентабельности во втором году составил -1,95%

      1.3.Третий  год

      В третьем году предприятие имеет в своем распоряжении 1 корпуса «А», 4 корпуса «В» и в третьем квартале заканчивается строительство корпуса «Б» и может производить продукцию 3 типов – «Астра», «Тюльпан» и «Пион».

      С первого квартала начинаем производство во всех корпусах «В» продукцию типа «Тюльпан» В четвертом квартале дополнительно берем в аренду еще 2 ПЛ, в корпус «Б» для производства продукции типа «Пион». Всего за третий год мы произведем 5 ед. типа «Астра», 4 ед. типа «Тюльпан» и продадим их по ценам 440, 660 соответственно.  

      Во  втором квартале берем краткосрочный  кредит на 900 тыс. у.е. и в четвертом квартале выплачиваем его.

      Выручка в третьем году составила 4840 у.е., переменные издержки 2210 тыс у.е., постоянные – 1145 у.е, валовая прибыль 1485 у.е., чистая прибыль 268 тыс. у.е. Уровень рентабельности в третьем году составил 4,95%.

      1.4. Четвертый год

      В первом квартале запускаем производство 4 вида продукции типа «Астра и 4 «Пион», во втором квартале еще запускаем производство продукции типа «Тюльпан» в количестве 2. Всего за четвертый год мы произведем 4 ед. типа «Астра», 2 ед. типа «Тюльпан» и 6 ед. типа «Пион» и продадим их по ценам 430, 650 и 850 соответственно.

      Во втором квартале необходимо взять краткосрочный кредит на сумму 400 тыс. у.е., который мы выплатим в третьем квартале, а также заплатить за пользование двумя долгосрочными займами (430 тыс. у.е.)

      Выручка в четвертом году составила 8120 тыс. у.е., переменные издержки 3640 тыс. у.е., постоянные – 1880 тыс. у.е, валовая прибыль 2600 тыс. у.е., чистая прибыль 887 тыс. у.е. Уровень рентабельности в четвертом году составил 16,07%.

      1.5. Пятый год

      В первом квартале дополнительно арендуем корпус «А» и берем в лизинг 4 ПЛ для производства продукции типа «Пион»

      Всего за пятый год мы произведем 4 ед. типа «Астра» и 16 ед. типа «Пион» и продадим их по ценам 430, 850 ( 4 ед. по 690, так как ограничен уровень спроса на западном рынке) соответственно.

      В первом квартале берем краткосрочный кредит в размере 150 тыс. у.е. В следующем квартале мы его возвращаем. Выручка в пятом году составила 14680 тыс. у.е., переменные издержки 6360 тыс. у.е., постоянные – 4440 тыс. у.е., валовая прибыль 3880 у.е., чистая прибыль 1558,85 тыс. у.е. Уровень рентабельности в пятом году составил 27,66%

      Было  достигнуто 31% рынка при общем уровне рентабельности 28,96%.  

       

 

2. План маркетинга

      На  основе анализа прогноза спроса и  цен, определяем номенклатуру продукции  и рассчитываем объем продаж по годам.

      Таблица 8

      Смета объемов продаж по годам 

 

    3. План производства

          На основе сметы  объемов продаж разрабатывается  план производства. В начале 1 года мы имеем новый корпус «А», в котором 3 цеха оснащены универсальным оборудованием (УО), а один цех - специализированным оборудованием (СО).

       В начале первого года мы инвестируем развитие нового рынка, начинаем разработку новых типов продукции («Тюльпан» и «Пион») и строительство 4 корпусов «В».  Вся информация о плане производства представлена в таблицах 9, 10 и 11. 

 

    

                        Таблица9  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Зап – запуск производства продукции   Вып – выпуск готового изделия  Н – наладка нового оборудования

* - изготовление продукции (технологическая обработка) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 10

      Смета на развитие производственных мощностей  по годам