Анализ операционной деятельности предприятия

Решение.

1.       Фактическое время работы цеха( база)= (365 – 115)*3*8- 390-340= 5270 ч/год

2.       Фактическое время работы цеха ( проект)= (365-112)*3*8-340-285= 5447 ч/год

3.       абс.откл.=5447-5270= +177 ч/год

4.       относ.откл.= 177/5270*100%=3,36%

5.       Среднесуточная производительность цеха(база)=255*3*24/24= 765т/сут

6.       Среднесуточная производительность цеха(проект)= (765*2%)+765= 780,3т/сут

7.       абс.откл.= 780,3-765= 15,3т/сут

8.       относ.откл.= 15,3/765*100%=2%

9.       Годовая программа выпуска= факт.время работы/24*среднесут. производ. цеха

10.   Годовая программа выпуска (база)= 5270/24*765= 167981,25т/год

11.   Годовая программа выпуска (проект)= 5447/24*780,3= 177095,59т/год

12.   абс.откл.=177095,59-167981,25= 9114,34т/год

13.   относ.откл. =9114,34/167981,25*100%=5,43%

14.   Вф= Впл-Впр(п.2)- проект

15.   Впл= (Вк-Дв)*п*Т= (365-112)*3*8=6072- проект. Вф- фактическое время работы

16.   Кэкт.исп.= 5447/6072=0,9%- проект                        Впл- плановое время работы

17.   К экст.исп.=Вф/Впл=5270/6000=0,88%,по базе      п- смены

                                                                                                 Т- время

      18. абс.откл.=0,9-0,88=0,12

      19.относ.откл.=0,12/0,88*100%=13,6%

      20.Кинт.=Пф=Ппл,т.к. производственное реконструкция цеха до прежнего уровня, он равен 1 , т.к. производительность по плану(Ппл)= производительности по факту( Пф). Реконструкция – восстановление,процесс обновления,модернизации.

      21.К инт.* К экс.(база)=1*0,88=0,88%

      22. Коэффициент использования производственной мощности(проект)=1*0,9=0,9%

      23. абс.откл.= 0,9-0,88= 0,12%

      24. относ.откл.=0,12/0,88*100%=13,6%

      Производственные ресурсы.

      1.абс.откл.=19850,96 – 12600=7250,96

      2. табл.7.(50%)- база

      3.акт.часть(проект)=6686,19/19850,96= 8,4%

      абсол.откл.=8,4- 50= - 41,6%

      относ.откл.=- 41,6/50*100%= - 83,2%

      4.Активные основные фонды= 12600*0,5= 6300 тыс.руб.-база

      5.Абсол.откл. по D,E= (ввод- вывод)+(ввод-вывод)= (485,7-62,25)+(26,14-63,4)=386,19 тыс.руб.

     6. Активные основные фонды= 6300+386,19=6686,19 тыс.руб.- проект

     7. относ.откл.=389,19/6300*100%=6,13%

     8. Кобн.=Ст-ть нововвед./Фк.г.*100%= 13810/(12680+13810-2265)=57,01%

     9.Квыб.=табл.6(выбытие)/О.Ф.н.г.= 2265/12680=17,9%

    10.Явочная численность= табл.7* 3 смены

    11. 330*3=990чел.-база               администрация- 17%

    12.990*0,17= 168 чел.- база,администрация

    13. 990-168=822 чел.- рабочие

    14. К пер= Тн/Тф,где Тн- нормированный фонд времени; Тф- фактический фонд времени.

      Кпер.=365/220=1,66%,5270/24=220 дней

    15.Списочная численность(СЧ)

    СЧ= Яв.ч.* Кпер.= 990*1,66+1644 чел.- база

    Администрация( база)=1644*0,17=280 чел.

    Рабочие( база)= 1644-280= 1365 чел.

    16. Работающих (проект)=3300+150=3450руб/чел( табл.7)

    17.Рабочие (проект)=4360+180= 4540руб/чел

    18.Годовой фонд заработной платы цеха(база)=(п.9*п.12)*12+ ЕСН(26%)= (1644*3300*12)+26%=65102400+(65102400*0,26)=82029                  тыс.руб.- база

     19.Трудоемкость= Факт.фонд времени* Яв.числ./Год.прогр.выпуск(база)= 5270*990/167981,25=31,06 ч-ч/т. База= Проект

     20. Яв.числ.(проект)= Год.поргр.вып.* трудоемкость/Факт.фонд времени= 177095,59*31,06/5447=1009,8=1010 чел.

     21.абс.откл.(Яв.ч.)=1010-990=20чел

     относ.откл.(Яв.ч.)=20/990*110%=2,02%

     администр.= 1010*0,17= 172 чел

     рабочих= 1010-172=839 чел.

     22. абсол.откл. (адм)=172-168= 4чел

      относ.откл.(адм)=4/168*100%=2,4%

      абс.откл.(раб.)=839-822=17 чел

      откнос.откл.(раб.)=17/822*100%=2,07%

     23. Списочная численность(проект)

      Тф(проект)= 5447/24=227дн        Кпер.= 365/227= 1,61%

     СЧ= 1,61*1010= 1627 чел.

      абс.отклон.= 1627- 1644= -17чел.

      относ.откл.= -17/1644*100%= - 1,03%

     24.Админ.(проект)=1627*0,17= 277 чел.

     абс.откл.=277-280= -3чел

     относ.откл.= -3/280* 100%= - 1,07%

     25. Рабочих = 1627-277=1350 чел.

     абс.откл.= 130-1365= -15 чел.

     относ.откл.= -15/1365*1005= -1,1%

      26. абсол.откл.(средн. з/п 1 работ.)=3450-3300=150 тыс.руб.

      относ.откл.= 150/3300*100%= 4,5%

      27. абсол.откл.(средн. з/п 1 рабоч.)=4540-4360=180 тыс.руб.

      относ.откл.= 180/4360*100%= 4,13%

      28. Годовой фонд заработной платы цеха( проект)= (1627*3450)*12+ЕСН(26%)= 67357800 + 17513028= 84870828 руб.= 84870,83 тыс.руб.

      абсол. откл.= 84870,83-82029 +2841,83 тыс.руб.

      относ.отклон.= 2841,83/82029*100%= 3,5%

Вывод:

Резервы роста к а питал о отдач и связаны с мобилизацией как экстенсивных факторов – увеличение времени полезного использования машин, так и интенсивных факторов – повышение производительности оборудования в единицу времени. Главным фактором повышения эффективности использования основных фондов является их обновление и техническое совершенствование. Внедрение достижения НТП повышает уровень механизации и автоматизации производства, повышает производительность труда рабочих, способствует экономии материальных затрат, повышает культуру и безопасность производства.

Значительные резервы находятся в увеличении времени работы машин и механизмов. Основными причинами целосменных и целосуточных простоев оборудования являются ремонт, неисправность и наладка, а также организационные неполадки: отсутствие материалов, заготовок, инструмента, энергии и др.

Система резервов улучшения использования основных фондов предприятия может быть представлена следующим образом.

I. Техническое совершенствование средств труда:

- техническое перевооружение на базе комплексной автоматизации и гибких производственных систем;

- замена устаревшей техники, модернизация оборудования;

- ликвидация узких мест и диспропорции в производственных мощностях предприятия;

- механизация вспомогательных и обслуживающих производств;

- внедрение прогрессивной технологии спецоснастки;

- развитие изобретательства и рационализации.

II. Увеличение времени работы машин и оборудования;

- ликвидация бездействующего оборудования (сдача в аренду, лизинг, реализация и проч.);

- сокращение сроков ремонта оборудования;

- снижение простоев: целосменных и внутрисменных.

III. Улучшение организации и управления производством:

- ускорение достижения проектной производительности вновь введенных производственных систем;

- внедрение научной организации труда и производства;

- улучшение обеспечения материально-техническими ресурсами;

- совершенствование управления производством на базе ЭВМ;

- развитие материальных стимулов у работников, способствующих повышению эффективности производства.

Эффективность представляет собой соотношение между результатами (эффектом) и затратами (ресурсами).

Оценка эффективности работы цеха проводится по системе локальных показателей, характеризующих использование производственных ресурсов, и обобщающих показателей, характеризующих процесс производства (табл. 9.).

Таблица 9 – Эффективность работы цеха

Решение.

1.Фемк = среднг.ст-ть(табл.1)/Год.вып.прод.(табл.8)= 12600000/167981,25= 75 руб/т - база

2. Фемк = ср.общ.(табл.3)/Год.вып.прод.(табл.8)= 19850960/177095,59= 112,1 руб/т - проект

3. абс.откл.= 112,1 – 75=37,1 руб/т

4.от.откл.= 37,1/75*100%=49,5%

5. Фемк = среднг.ст-ть(табл.1)/Год.вып.прод.(табл.8)*цену (табл.7)= 12600000/167981,25*4850= 0,016 руб/руб - база

6. Фемк = ср.общ.(табл.3)/Год.вып.прод.(табл.8)*цену( табл7)= 19850960/177095,59*(4850+(4850*0,05))=0,022 руб/руб – проект

7.абсол.откл.= 0,022-0,016= 0,006 руб/руб

8.относ.откл.= 0,006/0,016*100%=37,5%

9.Активная часть:

  Фемк = среднг.ст-ть ак ч/Год.вып.прод.(табл.8)= 6300000/167981,25= 37,51 руб/т

  Фемк = ср.общ.(табл.3)/Год.вып.прод.(табл.8)= 6686190/177095,59 = 37,76 руб/т

10.абсол.откл.37,76-37,51=0,26руб/т

11.относ.откл.=0,26/37,51*100%= 0,7%

12. Фемк = среднг.ст-ть(табл.)/Год.вып.прод.(табл.8)*цену (табл.7)= 6300000/814709062,5=0,008 руб/руб- база

13. Фемк = ср.общ.(табл.3)/Год.вып.прод.(табл.8)*цену( табл7)=6686190/901859292= 0,0074 руб/руб- проект

14.абсол.откл.=0,0074-0,008= -0,0006руб/руб

15.относ.откл.= -0,0006/0,008*100%= - 0,075%

16.Фвоор.=ст.ср.г./сч = 12600/1644 = 7,66 тыс.руб/чел. - база

17.Фвоор.= ст.ср.г.(табл.3)/сч= 19850,96/1627= 12,2 тыс.руб./чел. - проект

18.абс.откл.= 12,2 – 7,66= 4,54 тыс.руб./чел.

19.относ.откл. = 4,54/7,66*100% = 59,3%

20. Фвоор.=ст.ср.г./сч= 6300/1644 = 3,83тыс. руб./чел.

21. Фвоор.= ст.ср.г.(табл.3)/сч = 6686,19/1627 = 4,2 тыс.руб/чел.

22.абс.откл.= 4,2 – 3,83 = 0,37тыс.руб./чел.

23. отн.откл. = 0,37/3,83 = 9,7%

24.Фотд. = год.вып.прод./ср.год ст-ть=167981250/12600000 = 13,33 кг/руб- база

25. Фотд. = год.вып.прод./ср.год ст-ть= 177095590/19850960= 8,92 кг/руб- проект

26.абсол.отк.= 8,92 – 13,33= -4,41

27. относ.откл.= -4,41/13,33= - 33,1%

28. Фотд. = год.вып.прод* цена/ср.год.ст.= 167981,25 *4850/12600000=64,66тыс.руб./руб

29. Производительность труда на 1 работающего= год.вып.прод./сч =167981,25/1644= 103т/чел

30. Производительность труда на 1 работающего= год.вып.прод./сч =177095,59/1627= 109т/чел

31.абсол.откл.= 109-103= 6 т/чел.

32.относ.откл. = 6/103*100%= +6%

33. Производительность труда на 1 рабочего = год.вып.прод./п.10(табл.8)= 167981,25/1365=123т/чел

34. Производительность труда на 1 рабочего = год.вып.прод./п.10(табл.8)= 177095,59/1350= 132т/чел

35.абсол.откл.=132-123 = 9т/чел.

36 отн.откл.= 9/123*100%=7,3%

37. Выход годного металла= ГПВ/ГПВ*п.6(табл.8)= 167981,25/167981,25*1260= 0,08%

38. Выход годного металла= ГПВ/ГПВ*п.6(табл.8)=177095,59/177095,59*1071= 0,093%

39.ФОТ= ГФОТ/ГВП=82029000/167981,25=488,3 руб.- база

40. ФОТ= ГФОТ/ГВП=84870830/177095,59=479,3 руб.- проект

41. Амортизация =п.8-п.9-п.11=3700-2700-488,3=511,7 руб.- база

42.Себестоимость(проект)= амортизация+ФОТ+мат.затраты=4,5+479,3+2619= 3102,8 руб.

43.абс.откл.=3102,8-3700= - 597,2 руб.

44.отн.откл.= - 597,2/3700*100%= - 16,14%

45. Затраты на 1 руб. товарной продукции=п.8(табл8)/цену на на 1т.Ме=3700/4850=0,76 руб/руб- база

46. Затраты на 1 руб. товарной продукции=п.8(табл8)/цену на на 1т.Ме=3102,8/5092,5=0,61руб/руб- проект

47. Материальные затраты на 1 руб. товарной продукции=п.9(табл.8)/ цену на на 1т.Ме=2700/4850= 0,56 руб/руб- база

48. Материальные затраты на 1 руб. товарной продукции=п.9(табл.8)/ цену на на 1т.Ме=2619/5092,5= 0,52 руб/руб- проект

49. Прибыль на 1 т продукта= цену 1т. Ме/п.8(табл.9)=4850-3700=1150 руб.-база

50. Прибыль на 1 т продукта= цену 1т. Ме/п.8(табл.9)=5092,5-3102,8=1989,7 руб.- проект

51.Рентабельность= ГВП*цену(табл.7)-ГВП*п.8(табл.9)/ГВП*п.8(табл.9)*100%=167981,25*4,9-167981,25*3,7/167981,25*3,7*100%=32,4%- база

52. Рентабельность= ГВП*цену(табл.7)-ГВП*п.8(табл.9)/ГВП*п.8(табл.9)*100%=177095,59*5,1-177095,59*3,1/177095,59*3,1*100%=64,6%- проект

53.абс.откл.=64,6-32,4=32,2%

54.отн.откл.= 32,2/32,4= +99,4%

Вывод:

1. Рынок – это обмен, организованный по законам товарного производства и обращения, совокупность отношений товарного обмена, механизма взаимодействия покупателей и продавцов, т.е. отношения спроса и предложения.

2. Предприятие в условиях рынка обладает самостоятельностью в организации производства и коммерческой свободой. Оно определяет пути и способы реализации своей продукции, экономические связи закрепляются договорами. Важным условием коммерческой свободы является также свободное ценообразование.

3. На поведение каждого предприятия влияет характер, тип рынка, на котором оно функционирует.

4. Основными составляющими рыночного механизма являются спрос, предложение и цена.

5. Равновесие достигается под влиянием конкурентной среды рынка, иначе говоря, на конкурентном рынке равновесная цена и соответствующее ей количество товара определяется рыночным спросом и предложением.

6. Мера реакции одной величины на изменение другой называется эластичностью. Эластичность показывает, на сколько процентов изменится одна переменная экономическая величина при изменении другой на один процент.

71

5              Эффективность реконструкции цеха

Для определения экономической эффективности проектного решения полученный эффект сопоставляется с теми капитальными вложениями которые обеспечивают его достижение. При этом определяется срок окупаемости капитальных вложений и коэффициент вложений экономической эффективности. Срок окупаемости Ток характеризует период времени, в течение которого единовременные капитальные затраты окупаются за счет снижения себестоимости продукции и/или изменения реализационной цены, поступая в бюджет, возмещают сумму дополнительных капиталовложений, благодаря которым будет реализован проектный вариант. Для определения экономической эффективности реконструкции необходимо отнести расходы, связанные с ее проведением Крек, к экономии текущих производственных затрат на проектируемый объем производства Qпр.

Коэффициент сравнительной экономической эффективности Е является величиной, обратной сроку окупаемости. Он показывает долю капитальных вложений, которая возмещается в течение года экономией от снижения себестоимости, достигаемой при реконструкции. Об эффективности проектного решения можно судить при сравнении полученных величин Ток и Е с нормативными показателями Тн, Ен, принятыми для предприятий отрасли. В производстве нормативный срок окупаемости установлен 8 лет.