Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками

    Изучение  банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой  непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

    При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы:

    1.  Способен ли заемщик выполнить  свои обязательства в срок?

    2.  Готов ли он их исполнить?                                                                         

    На  первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия или же заемщика - физического лица.

    Состав  и содержание показателей, применяемых  банками для оценки кредитоспособности, вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей  не представляется возможным. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

    Кредитный риск может быть связан со следующими обстоятельствами:

    1. Нежедание клиента выполнять  свои обязательства перед банком.

    Данное  обстоятельство в основном основано на психологии клиента. В связи с  этим для работника кредитного отдела банка очень важен первый визит клиента. Здесь имеет значение такие моменты как: кто пришел в банк (руководитель или главный бухгалтер), какие документы принесены, как обоснована и аргументирована испрашиваемая сумма кредита.

    Кредитному  инспектору необходимо оценить личность руководителя предприятия. Для этого следует составить анкету с набором определенной информации. Поскольку кредит - синоним доверия, то помимо стандартной информации (ФИО, № и серия паспорта, возраст, национальность, образование и т.д.) стоит ввести в анкету данные о личном имуществе первого руководителя, его счетах в банке, семейном положении. Каждый пункт анкеты имеет свое значение и соответствует определенному количеству баллов. Допустим, возраст руководителя должен быть оценен с положительной и отрицательной стороны. Если, к примеру, руководитель молод, то значит энергичен, предприимчив, но, к сожалению, не имеет достаточного опыта.

    2. Изменение будущей стоимости  и качества залога, полученного  банком в обеспечение кредита. 

    Залог не всегда легко оценить. Допустим в  качестве залога банком получены товарно-материальные ценности:

    1. Их стоимость в будущем может  снизиться вследствие:

    - колебания спроса и предложения  на рынке (на товарно-материальные  ценности, недвижимость, ценные бумаги, например, после финансового кризиса 1998 г.)

    - хищения и других злоупотреблений.  Приведем пример. Заемщик передал  банку в заклад определенное  количество бразильского кофе  в железных емкостях. Работником  банка было пересчитано и сверено  количество и срок хранения кофе по документам и фактически. По окончании срока действия кредитного договора кредит не был возвращен заемщиком. При реализации банком залога в виде кофе было выявлено, что железные емкости содержат не кофе, а сыпучий материал соответствующего веса. Банк понес убытки.

    2. Качество залога ухудшиться по  причине неправильного хранения, стихийного бедствия, пожара и  т.д. 

    В случае, если стоимость и качество залога не измелились и банк удачно реализует залог, деньги поступают  на расчетный счет заемщика, с которого впоследствие должны быть переведены банку.  Но при наличии у заемщика задолженности, например бюджету, в соответствии с очередностью платежей банк лишается суммы залога.  

    3. Неспособность заемщика обеспечить  достаточный приток средств для погашения основного долга с процентами.

    Оценка  кредитоспособности включает: оценку дееспособности и правоспособности заемщика на основе изучения устава, учредительных  документов и т.д., анализ баланса  и финансовй отчетности заемщика. При этом для проверки достоверности отчетности банк может потребовать аудиторское заключение и проверить печать налоговой инспекции на балансе и др. финансовых документах.

    При анализе банк интересует не сам баланс заемщика, а его предбразованная  форма в так называемый “баланс банкира” (см. табл.3)

    Таблица 3

 

    При этом банк рассматривает насколько быстро актив можно превратить в деньги.

    Все ликвидные средства расположены  в активе баланса предприятия. Пассив - обязательства предприятия. Банк при  анализе опирается на краткосрочные  обязательства и долгосрочные обязательсва, если срок их погашения осуществляется в текущем году. Ликвидные средства заемщика банк распределяет в соответствии с классами. При этом банк сам принимает решение о составе того или иного класса:

    I класс: деньги, касса, расчетный счет, валютный счет.

    По  некоторым методикам к первому классу также относятся лекгореализуемые фондовые краткосрочные ценные бумаги правительства, акции предприятий, в которых хотя бы 1 раз выплачивались дивиденды.

    II класс: Дебиторская задолженность и легкореализуемые требования (расчеты с дебиторами за товары и услуги, расчеты по векселям полученным, расчеты с дочернимми предприятиями, с персоналом, с прочими дебиторами, авансы, выданные поставщикам и подрядчикам).

    В большинстве российских банков кредиты  физическим лицам предоставляются  на основе анализа их платежеспособности с применением определенных понижающих коэффициентов к среднемесячному доходу. Важным вопросам является решение о стабильности получаемого заемщиком дохода в будущем.

    Зачастую  российские банки сталкиваются с  проблемой невозможности адекватной оценки заемщика, так как не существует базы кредитных историй. В большинстве банков собирается информация о клиентах, но недостаток банковских баз данных - их локальность. Более того, нет формализованного подхода к ведению информационной базы, и в большинстве случаев даже крупные банки используют кредитные истории как субъективный фактор оценки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Формы обеспечения возвратности кредита.

Рейтинговая оценка и выбор различных форм обеспечения возвратности кредита

 

   Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать:

   1. Конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на  его использование, организацию  контроля банка за достаточностью  и приемлемостью данного источника. 

   2. Юридические и экономические  обязательства заемщика, указывающие  на дополнительные конкретные  источники погашения кредита  в случаях его невозврата за  счет основных источников.

   Любое обеспечение должно рассматриваться  только в последнюю очередь. Решение  о выдаче или невыдаче ссуды всегда должно приниматься, учитывая привлекательность самой заявки, а не желательность обеспечения. Обеспечение становится важным только после одобрения заявки на получение кредита. Тем не менее наличие подходящего обеспечения может стать основным пунктом в переговорах о выдаче ссуды.

   Определение форм обеспечения возврата кредита  представляет собой гарантию этого  возврата. Такая гарантия нужна при  высокой степени риска просрочки  платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда. В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик. Выручка от реализации продукции - основной источник погашения банковских ссуд. Но реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансовоустойчивых предприятий.

   В российской банковской практике применяются  такие формы обеспечения возвратности кредита, как договор залога; гарантии, поручительства; договор о страховании ответственности за непогашение кредита; соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.

   Залог имущества клиента является одной  из распространенных форм обеспечения  возвратности банковского кредита.

   Сущность  залога (см. табл. 4), согласно положениям п. 1 ст. 334 ГК РФ, заключается в том, что кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя). В зависимости от предмета залога можно выделить:  

   - залог имущества клиента (залог  товаров в обороте, залог недвижимости (ипотека), залог ценных бумаг, залог депозитов, смешанный залог);

   - залог имущественных прав клиента  (залог прав на нематериальные  активы, залог дебиторской задолженности).

   Залог, сопровождаемый залоговым обязательством дает особые права банку по распоряжению заложенным имуществом: он может перевести его на хранение на собственные склады либо сдать на ответственное хранение заемщику.

   Величина  залога всегда больше суммы предоставленного кредита. Чем больше маржа, тем обеспеченность кредита выше. Максимальная сумма  кредита обычно составляет 90-95% обеспечения ссуд.

   Таблица 4

   Преимущества  и недостатки залога