Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками

   При положительном решении вопроса  о выдаче кредита банк и заемщик  переходят к окончательному согласованию условий кредитования и заключению кредитного договора, в котором отражаются: предмет договора, объект кредитования, срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения кредита, процентная ставка, условия и периодичность ее изменения, взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора, обязательства заемщика, способ и форма проверки обеспеченности и целевого использования кредита, порядок рассмотрения споров по договору. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой банка.

   Следующий этап - контроль за расходованием предоставленных  в ссуду средств, иначе говоря банк контролирует насколько возврат  ссуды обеспечен поступлениями  денежных средств от результатов  хозяйственной деятельности.

   По  истечении срока использования ссуды сумма задолженности списывается с расчетного счета заемщика. При отсутствии средств у плательщика сумма задолженности относится на счет просроченных ссуд. В отдельных случаях ссуды могут быть пролонгированы.

   Начисление  процентов происходит на основании условий, зафиксированных в кредитном договоре. В России проценты должны начислять не реже одного раза в квартал и взыскиваться частями согласно графику погашения причитающихся процентных сумм. Единовременное удержание с клиента всей суммы причитающихся процентных выплат в момент выдачи кредита запрещено. Начисленные суммы процентных выплат должны отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены. При этом могут применяться простые и сложные проценты. 
 

Принципы  составления кредитного договора

 

    Кредитный договор выступает главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка. Банки самостоятельно разрабатывают  его типовые формы, а уже непосредственно  при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

    Кредитный договор должен быть как можно  более детализированным, что сокращает  впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы.

    Надежность  договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

    Хотя  кредитный договор не позволяет  кредитору контролировать источник погашения кредита, он должен содержать  условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.

    Независимо  от формы кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

    - цель, на которую предоставляется кредит;

    - срок;

    - сумма кредита; 

    - процентная ставка, порядок начисления  и внесения платы за кредит;

    - вид ссудного счета и режим  его функционирования;

    - порядок выдачи и погашения  кредита; 

    - способы обеспечения кредитного  обязательства; 

    - права, обязанности и ответственность сторон;

    - перечень информации, предоставляемой  заемщиком банку и сроки ее  представления; 

    - подписи, печати и юридические  адреса сторон.

    Нецелевое использование увеличивает риск невозврата кредита. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре. Цель кредита может быть:

    - разовой - осуществление какой-либо  конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение  реконструкции и т. д.;

    - постоянной - кредитование движения  материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.

    Целевое назначение наряду с другими факторами  оказывает влияние на срок кредита  и его величину.  

    Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Это зависит от оценки им риска в каждом отдельном случае. Если в результате анализа кредитоспособности выясняется, что заемщик не высоконадежен, то банк может ограничить сумму выдаваемого кредита, например, наличием собственных оборотных средств или размером оплаченного уставного капитала.

    Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется  даже внутри одного банка. Еще большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков, тем более регионов. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту. В кредитном договоре может быть предусмотрена:

    - фиксированная ставка, то есть остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, используется при кредитовании на короткие сроки;

    - плавающая ставка - используется  в условиях инфляции при выдаче  кредита на длительный период. Ее определенный размер устанавливается только на начальный период, в дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к  которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка. В договоре могут быть отражены верхний и нижний пределы варьирования процентной ставки.

    Кредитная организация не имеет права в  одностороннем порядке изменять процентные ставки, если это не предусмотрено  договором с клиентом. В кредитном  договоре по инициативе банка может  быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользованной.

    Важное  место в кредитном договоре отводится  виду используемого ссудного счета  и режиму его функционирования. С  ним связаны условия выдачи и  способы погашения кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными либо неравными). При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщиков.

    Погашение кредита также может осуществляться единовременно или в рассрочку - равными долями или по мере поступления средств в соответствии с прилагаемым к кредитному договору графиком погашения кредита. Техника погашения кредита может быть различной:

    - путем выписки платежных поручений  заемщиком;

    - с помощью ордеров-распоряжений  самого банка. 

    Неотъемлемой  составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность  сторон. Они вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.

    Права, а особенно обязанности и ответственность  сторон, должны быть предельно конкретизированы. В договоре могут быть предусмотрены следующие права заемщика:

    - требовать от банка предоставления кредита в суммах и сроках, предусмотренных договором;

    -  досрочно погашать банковские  ссуды; 

    - обращаться в банк с необходимыми  обоснованиями и расчетами для  внесения изменений в условия  договора;

    - получать информацию обо всех  изменениях в нормативной базе по вопросам кредитования;

    - расторгать договор в одностороннем  порядке при несоблюдении банком  его условий. 

    Стандартный набор прав банка может включать такие пункты как:

    - производить проверку обеспечения  выданных кредитов, в том числе  на месте;

    - при пролонгации кредитов взыскивать  с заемщиков соответствующее  комиссионное вознаграждение;

    - производить начисление и взыскание  компенсации за недоиспользованный  кредит;

    - прекращать выдачу новых ссуд  и досрочно взыскивать ранее  выданные кредиты при нарушении заемщиком условий договоров.

    Не  менее важна в договоре конкретизация  обязанностей как заемщика, так и  банка. При этом обязанности заемщика перекликаются с правами банка, и наоборот. Заемщик обязуется  по кредитному договору:

    - использовать кредит по целевому назначению;

    - своевременно возвращать кредит  и уплачивать проценты по нему;

    - предоставлять банку в установленные  сроки отчетность и другие  документы, необходимые банку  для контроля за использованием  кредита; 

    - выполнять действующие правила ведения бухгалтерского учета и обеспечивать достоверность отчетности;

    - предоставлять банку возможность  проверок на месте; 

    - заблаговременно информировать  банк обо всех изменениях в  статусе предприятия. 

    Банк  может требовать внесения в договор  и других пунктов касающихся обязательств заемщика. Например, заемщик должен взять обязательства: не уменьшать свои активы, не продавать и не сдавать в аренду свои основные фонды, не выступать гарантом по отношению к другим предприятиям, не передавать, в залог своих активов в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов. Для снижения рисков банк может потребовать оговорить в договоре предельные величины дивидендов и зарплаты, выплачиваемых акционерам и работникам предприятия. Иногда в кредитном договоре целесообразен даже такой пункт, как обязательство заемщика обеспечить стабильность руководящего состава фирмы, так как от квалификации управления во многом зависят результаты работы фирмы, а следовательно, и возврат кредитов.

    В договоре также должны быть четко  сформулированы о6язанности банка, включающие:

    - предоставление кредита заемщику  в объемах и сроках, предусмотренных  договором; 

    - начисление в установленные сроки  процентов по ссудам;

    - информирование заемщика об изменениях  в нормативных документах, вносимых но решению Правительства, ЦБ  РФ но вопросам кредитования.

    За  нарушение условий договора предусматриваются  конкретные формы ответственности  заемщика:

    - повышенные проценты по просроченным  ссудам;

    - частичное или полное прекращение  кредитования;

    - досрочное взыскание ссуд;

    - возбуждение дела о несостоятельности  (банкротстве) предприятия. 

    В договоре может предусматриваться  и ответственность банков, в частности  за несвоевременное (не в полной сумме) предоставление кредита. Заемщик вправе потребовать возмещения убытков в размере санкций, уплаченных поставщикам за задержку оплаты счетов, а также ущерб, нанесенный репутации фирмы.

    Соотношение прав и обязанностей сторон, зафиксированное  в кредитном договоре, выступает  показателем степени равноправности отношений клиента и банка. 
 
 
 
 
 
 
 

Принципы  и методы оценки кредитоспособности заемщика

 

    Кредитоспособность  заемщика - способность юридического или физического лица полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системе показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты финанасово-хозяйственной  деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от множества факторов. Банки применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов.

    Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика. При этом для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков уплаты. Наличие такого риска предопределяют необходимость выбора банком показателей или целой системы показателей финанасово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.