Валютные операции в Республике Беларусь

Межбанковские депозиты сроком более 1 месяца обычно используются банками  для рефинансирования кредитов своим  клиентам (прежде всего экспортерам и импортерам), депозит сроков от 1 до 30 дней – для получения спекулятивной прибыли при проведении процентного арбитража.

Как правило, банки осуществляют двустороннюю котировку ставки для  депозитов: ставку привлечения (bid) и ставку размещения (offer). Разница (маржа, или спрэд) образует прибыль банка. Если банк больше нуждается в привлечении,  чем в размещении средств, он может котировать более высокую ставку привлечения, а если он нуждается в средствах – более низкую ставку размещения.

Классическая форма осуществления  сделок на рынке межбанковских валютных кредитов или депозитов – заключение банками кредитного или депозитного договора. Составление разового договора требует больших затрат времени, поэтому банки, постоянно работающие на рынке межбанковских кредитов, заключают генеральное соглашение о сотрудничестве.

Также на рынке межбанковских  валютных кредитов или депозитов  широко распространено использование корреспондентских счетов.

Под международными расчетами  понимается система регулирования  платежей по международным требованиям и обязательствам.

Формы международных расчетов аналогичны внутренним, но имеют особенности. Во-первых, они, как правило, носят документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих, во-вторых, международные расчеты унифицированы.

Классическими и самыми распространенными  в международных расчетах российских предприятий с зарубежными являются банковский перевод, документарный аккредитив и документарное инкассо.

Банковский перевод – это приказ банка, адресованный банку-корреспонденту в другой стране, о выплате по просьбе и за счет своего клиента-перевододателя определенной сумм денег иностранному получателю-бенефициару.

 Аккредитив представляют собой обязательство банка (банка-эмитента) по указанию импортера произвести платеж экспортеру или акцептовать выставленную последним тратту (переводной вексель) на сумму стоимости поставленного товара и оказанных услуг против предъявленных продавцом документов.

Операция документарное инкассо заключается в том, что экспортер дает своему банку инкассовое поручение, т.е. поручение получить от импортера определенную сумму валюты против передачи последнему обусловленных во внешнеторговом контракте документов. Иначе говоря, экспортер через свой банк отправляет документы банк импортера для инкассации (их выкупа). [5]

Современная мировая экономика  во все большей степени становится взаимосвязанной и взаимозависимой. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто неприемлема как форма платежи в других странах. Торговля валютой проводится на рынках обмена иностранной валюты – валютных рынках, основное направление деятельности которых заключается в содействовании международным инвестициям и торговле.

Участники международных  расчетно-платежных отношений, представляя  отдельные области внешнеэкономической  деятельности конкретной страны, одновременно выступают участниками мирового валютного рынка. Оперируя на нем, они  выражают свои экономические интересы.

Одними из главных и  непосредственных участников валютного  рынка являются коммерческие банки, которые играют роль основных субъектов, формирующих валютно-кредитную политику совершающих валютно-кредитную политику и совершающих валютно-расчетные операции. Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской валютной торговли, причем это относится как к собственным валютным операциям банка, так и во все большей степени к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ состава и структуры валютных операций в 

Республике Беларусь

 

1. Валютное регулирование и валютный контроль

 

Национальная валютная система, как форма организации валютных отношений страны, сложившихся исторически и закрепленных национальным законодательством, документами международного права – является составной частью денежной системы. С другой стороны, национальная валютная система является относительно самостоятельной системой, выходящей за национальные рамки в результате расширения влияния и развития мирового рынка.

Главная задача национальной валютной системы заключается в  обеспечении   оптимальных условий функционирования народного хозяйства в интересах государства.

Главные элементы валютной системы (валютный режим, механизмы  валютного регулирования) способствуют интеграции национальной экономики в мировую, что должно быть учтено государством в законодательных актах при определении порядка организации валютной системы, функционирования составляющих ее элементов.

Валютное законодательство Республики Беларусь состоит из нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, нормативных правовых актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля Республики Беларусь, издаваемых в соответствии с их компетенцией, которыми устанавливаются порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, система органов валютного регулирования и органов валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия.

Основным законом, регулирующим банковские и небанковские операции с валютой в Республике Беларусь, является Закон «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 25 июня 2003 г. с изменениями и дополнениями (последнее - от 14 июня 2010 г. № 132-З ).

Настоящий Закон устанавливает  основы валютного регулирования  и валютного контроля в целях обеспечения стабильности платежного баланса и белорусского рубля, экономической безопасности, поддержания устойчивого экономического роста и развития международного сотрудничества Республики Беларусь.

Валютное регулирование – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими. 

Валютный контроль – деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;
• обеспечение контроля над перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;
• предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и иной экстремистской деятельности;
• проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;
• анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет  Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет, если иное не определено Президентом Республики Беларусь.

В таблице 2.1 предоставлена  систематизированная информация об органах валютного контроля Республики Беларусь, об их функциях и агентах, осуществляющих валютнй контроль в стране.

 

Таблица – Органы валютного контроля

 

Органы валютного контроля	Функции	Агенты
Совет Министров Республики Беларусь	Определяет компетенцию  республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных (Минского городского) исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля, выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом и иным законодательством.	Республиканские органы государственного управления и иные государственные организации.
Национальный банк	Осуществляет валютный контроль над совершением банками и  небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций, выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом и иным законодательством.	Банки и небанковские кредитно-финансовые организации.
Комитет государственного контроля Республики Беларусь	Формирует на основании информации, получаемой от иных органов валютного контроля, а также агентов валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль над выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций, осуществляет другие функции, предусмотренные настоящим Законом и иным законодательством.	Республиканские органы государственного управления и иные государственные организации.
Государственный таможенный комитет	Осуществляет организацию  валютного контроля над перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу Республики Беларусь валютных ценностей, а также другие функции, предусмотренные настоящим Законом и иным законодательством.	Таможни.

 

Примечание — Источник: собственная разработка.

 

При осуществлении валютного  контроля органы валютного контроля в рамках своей компетенции вправе:

• проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований - законности происхождения валютных ценностей;
• осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;
• получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях;
• приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательными актами Республики Беларусь;
• осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством.

 

2.2. Анализ составы  и структуры валютных операций, проводимых банками Республики  Беларусь за 2011-2012 гг.

 

 

Анализ эффективности  операционной деятельности банка, состояния  кассовой работы, валютных операций, финансовых услуг и ряда других аспектов в полном объеме можно проанализировать только на основе внутренних документов банка. Это задача аналитических департаментов (отделов) коммерческих банков. Внешний аналитик может оценить только динамику и конечный результат этой деятельности. Следовательно, он не в состоянии определить конкретные причины и предложить конкретные меры по устранению недостатков. Однако само наличие таких недостатков, как убытки по валютным операциям, рост убыточности операционной деятельности свидетельствует о серьезных проблемах в управлении банком.

Объем, состав, структура  валютных операций, проводимых банками,  в нашей стране подвержены постоянным колебаниям из-за нестабильности национальной денежной единицы. Прошедший  2011 год был сложным как для всей экономики, так и для банковского сектора

Анализируя информацию об оборотах иностранной валюты на сегментах  внутреннего валютного рынка (Приложение 1), можно сделать вывод о том, что в абсолютном выражении оборот иностранной валюты в стране за 2011 – начало 2012 гг. постоянно увеличивался на протяжении года, однако в декабре 2011 г. резко упал. Это видно из графика динамики:

 

Рисунок 2.1 – Общий оборот валютного рынка за 2011 г., млрд. рублей

Примечание — Источник: собственная разработка на основе [Приложения 1]

 

Однако, как уже упоминалось, 2011 год для экономики нашей  страны был особым. По данным Всемирного банка, официальная девальвация  белорусского рубля, проведенная в  мае Национальным банком Беларуси, стала самой крупной в мире за последние 20 лет. Официальный курс белорусского рубля по отношению к корзине валют понизился на 54,4%. В целом в 2011 году белорусский рубль был девальвирован к доллару США на 178%. За 2011 год инфляция в стране составила по официальным данным 108,7%,.

В связи с нестабильностью  курса и проведением девальваций, можем наблюдать на графике, особенно в мае, резкие изменения в объеме проводимых валютных операций в отрицательную сторону. Также следует заметить, если брать динамику общего оборота валютного рынка за 2011 г. не в белорусских рублях, а в долларах США, то показатели, начиная с мая, будут еще ниже в связи с повышением курса иностранной валюты. Поэтому такой резкий скачок оборота иностранной валюты, начиная с мая, можно также обусловить повышением курса валют.