Управление кредитным портфелем коммерческого банка

 

На основе расчетных данных следует  обратить внимание на тот факт, что  основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2009г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.01.2010г. сумма ссудная задолженность  равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2009г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.01.2010г. она  уменьшилась на 0,20 пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2009г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.01.2010г. – она  увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2008г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.01.2009г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских  кредитов в составе ссудной и  приравненной к ней задолженности  увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит исключительно  из предоставленных драгоценных  металлов) составила на 1.01.2009г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к  ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.01.2010 г. было отмечено увеличение задолженности  приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.

Таким образом, в целом можно  отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку  необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных  ресурсов.

 

Таблица 9 Состав и структура кредитного портфеля Сбербанка России по срокам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	на 1.01.2009 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2009 г.	на 1.01.2010 г.
1. Кредиты предоставленные  всего в том числе:	3921928731	4011311866	100,00%	100,00%
2..«овердрафт» (кредит, предоставленный  при недостатке средств на  расчетном (текущем) счете)	24413807	33490351	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	17679558	15715536	0,45%	0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней	39280467	29632726	1,00%	0,74%
7. на срок от 91 до 180 дней	175805176	175208471	4,48%	4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года	1031815014	1091784969	26,31%	27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет	819569501	824608693	20,90%	20,56%
10. на срок свыше 3 лет	1813281386	1840760088	46,23%	45,89%
11. до востребования	83822	111032	0,00%	0,00%

 

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких  кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных  банком кредитов), а на конец этого  периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в  структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре  кредитного портфеля занимают кредиты  выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре  кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2009г до 1.01.2010 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%).

Доля прочих кредитов предоставленных  на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2009г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.01.2010г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый период сумма  кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в  структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2009г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.01.2010г  сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб.

Сумма «овердрафтов» выданных Банком на 1.01.2009г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.01.2010г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля «овердрафтов»  в составе кредитного портфеля увеличилась  с 0,62% до 0,83%.

Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый  период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно  сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.01.2010г составила 93,66%.

 

Таблица 10 Состав и структура кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	на 1.01.2009 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2009 г.	на 1.01.2010 г.
Кредиты предоставленные  клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	3999179878	4089463203	100,00%	100,00%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам  субъектов РФ и органов местного  самоуправления	25301968	21733212	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам  субъектов РФ и органам местного  самоуправления	4692	4378	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10052450	10054023	0,25%	0,25%
5.1 находящимся в федеральной  собственности	85219	94014	0,002%	0,002%
5.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74549	74400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	9892682	9885609	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе:	2851880662	2943198626	71,31%	71,97%
6.1.находящимся в федеральной  собственности	104000651	102981902	2,60%	2,52%
6.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	13656360	13903970	0,34%	0,34%
6.3 негосударственным	2734223651	2826312754	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе	4097899	4242337	0,10%	0,10%
7.1 находящимся в федеральной  собственности	47186	48366	0,001%	0,001%
7.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15656	15916	0,0004%	0,0004%
7. 3негосударственным	4035057	4178055	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	93774379	92140027	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	970272666	974418440	24,26%	23,83%
10. Нерезидентам, всего в  том числе:	43795162	43672160	1,10%	1,07%
10.1 юридическим лицам	43792116	43667587	1,10%	1,07%
10.2 физическим лицам	3046	4573	0,0001%	0,0001%

 

При рассмотрении результатов таблицы 10 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные  коммерческим организациям. Эти кредиты  в структуре на 1.01.2009г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста  составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.01.2010г  сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе кредитов предоставленных  коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся  в федеральной собственности, находящимся  в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди  этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным  коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2009г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.01.2010г. За январь Банк увеличил эту  часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности  занимают кредиты предоставленные  физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2009г, за январь эта статья увеличилась  на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.01.2010г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).

Удельный вес всех остальных  видов кредитов в общей сумме  выданных кредитов на 1.01.2010г составил всего 4,2%.

С одной стороны это свидетельствует  о слабой диверсифицированности  кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной  политики Сбербанка России.

Банк ведет серьезную работу с корпоративными клиентами и  на данный момент (по данным www.rating.rbc.ru) является лидером банковского сектора  по предоставлению ипотечных кредитов и автокредитов.

 

Таблица 11 Состав и структура кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Наименование статьи	Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.01.2010г	В том числе кредиты, выданные на 1.01.2010г
		в рублях		в иностранной валюте**
		ед.	в% к итогу	ед.	в% к итогу
Кредиты предоставленные  клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	4089463203	3491685811	85,38%	597777392	14,62%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0	0,00%
2.Финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	21733212	21733212	100,00%	0	0,00%
3.Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0	0,00%
4.Внебюджетным фондам  субъектов РФ и органам местного  самоуправления	4378	4378	100,00%	0	0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10054023	9925458	98,72%	128565	1,28%
5.1находящимся в федеральной  собственности	94014	94014	100,00%	0	0,00%
5.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74400	74400	100,00%	0	0,00%
5.3негосударственным	9885609	9757044	98,70%	128565	1,30%
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч.	2943198626	2434813297	82,73%	508385329	17,27%
6.1находящимся в федеральной  собственности	102981902	50587850	49,12%	52394052	50,88%
6.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	13903970	13845321	99,58%	58649	0,42%
6.3негосударственным	2826312754	2370380126	83,87%	455932628	16,13%
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч.	4242337	4242337	100,00%	0	0,00%
7.1находящимся в федеральной  собственности	48366	48366	100,00%	0	0,00%
7.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15916	15916	100,00%	0	0,00%
7.3негосударственным	4178055	4178055	100,00%	0	0,00%
8.Индивидуальным предпринимателям	92140027	90775464	98,52%	1364563	1,48%
9.Физическим лицам	974418440	930187421	95,46%	44231019	4,54%
10.Нерезидентам, всего в  т. ч:	43672160	4244	0,01%	43667916	99,99%
10.1юридическим лицам	43667587	0	0,00%	43667587	100%
10.2физическим лицам	4573	4244	92,81%	329	7,19%

 

Общая величина кредитов выданных ОАО  Сбербанк России в иностранной валюте на 1.01.2010г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в  иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты  выданные в иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной  валюте не составляла и 5%.

Такие показатели стали реакцией на макроэкономическую ситуацию сложившуюся  в последнее время. «Сильный»  рубль, ипотечный кризис в США  и разразившийся мировой экономический  кризис и политика самого Банка сделали  получение кредита в иностранной  валюте невыгодным.

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно  сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной  политике в отношении физических лиц Банку удается держать  долю просроченных кредитов на очень  низком уровне.

А благодаря большой ресурсной  базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при  этом имея возможность предлагать корпоративным  клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 12).

 

Таблица 12 Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России

Критерий оценки		Название коэффициента	По состоянию на 1.01.2009г	По состоянию на 1.01.2010г	Абсолютное изменение	Темп прироста, %
Степень кредитного  риска	Количественная оценка кред. риска.	К1	0,0193523	0,0191810	-0,0001713	-0,89%
		К2	0,1375099	0,1393284	0,0018185	1,32%
	Степень защиты банка от риска	К3	3,5882856	3,3687212	-0,2195645	-6,12%
		К4	0,0002664	0,0002729	0,0000065	2,44%
		К5	0,0053932	0,0056938	0,0003007	5,57%
		К6	0,1794143	0,1684361	-0,0109782	-6,12%
		К7	0,9523810	0,9523810	0,0000000	0,00%
		К8	0,0031833	0,0011532	-0,0020301	-63,77%
		К9	0,0191363	0,0193951	0,0002588	1,35%
		К10	0,0692489	0,0799723	0,0107234	15,49%
		К11	0,0098902	0,0098902	0,0000000	0,00%
Доходность кредитного портфеля		К12	0,0091899	0,0089870	-0,0002029	-2,21%
		К13	0,5423786	0,5423786	0,0000000	0,00%
		К14	0,0093869	0,0091824	-0,0002045	-2,18%
		К15	0,0092397	0,0090385	-0,0002013	-2,18%
		К16	0,0029419	0,0025647	-0,0003772	-12,82%
Ликвидность кредитного портфеля		К17	1,4160348	1,4404712	0,0244364	1,73%
		К18	0,1860	0,1775	-0,0085000	-4,57%
		К19	111,1000	123,9800	12,8800000	11,59%

 

Коэффициенты оценки кредитного риска  за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного  кредитного риска, банк увеличил кредитный  портфель в большей степени чем  собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2009г по 1.01.2010г  в целом показали скорее отрицательные  результаты. Особенность этих коэффициентов  в том, что уменьшение значения коэффициентов  К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной  тенденцией, а уменьшение коэффициентов  К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно  сказать что существенно улучшился  коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как  с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос  на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных  активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый  период. Это было вызвано более  высоким темпом роста фактических  резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос  на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более  высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов  этой группы также носит отрицательный  характер. Все эти коэффициенты в  течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о  снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной  динамики, что в принципе можно  было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения  были во многом обусловлены увеличением  объема кредитного портфеля банка, что  несомненно можно признать хорошей  тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2009г  по 1.01.2010г уменьшился на 12,82%. Это  было вызвано высокими темпами роста  активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый  период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый  период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных  средств (капитала) банка. Приемлемым для  этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент  вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).