Управление кредитным портфелем коммерческого банка

При управлении общим кредитным  риском ключевыми моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация управления.

В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и  отчетности. Ряд банков для более  глубокого анализа формируют  свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать  расчет финансовых коэффициентов (см. п. 1.2 данной работы).

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне  оценить качество кредитного портфеля, а также:

• автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
• повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
• повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

Важным аспектом управления рисками  являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную  структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный  анализ, диагностику и прогнозирование  рисков; в соответствии с изменениями  оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое  обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие  стабильной работы банка - существование  органа управления рисками с определенными  функциональными обязанностями  и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными  ресурсами.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции  управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений  банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется  отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие  перед банком глобальные цели, связанные  с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись  промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить  целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и  ответственность банков и администрации.

Однако нет необходимости  устанавливать все возможные  виды лимитов, так как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны  с реально существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места  в иерархической системе, где  данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми  другими лимитами более высокого уровня. Для каждого вида лимитов  устанавливается своя периодичность  их пересмотра.

На шестом этапе работники  банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды  одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

 

4. Расчет совокупного риска кредитного портфеля

 

На седьмом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка.

Он может быть определен  следующим образом. Вначале на основе оценки кредитных рисков определяется структура кредитного портфеля путем  суммирования кредитов по одноименным  группам рисков. Далее полученные суммы умножаются на соответствующие  проценты риска и определяется общая  сумма риска кредитного портфеля банка. Например:

 

Расчет размера кредитного риска: (условный пример)

Группы кредитного риска	Остаток задолженности	Коэффициент риска (в %)	Сумма расчетного резерва
1	2300	1	23
2	800	20	160
3	700	50	350
4	1300	100	1300
Итого:	5100	х	1833

 

Используя вышеприведенные  коэффициенты риска каждой группы ссуд, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого  банка на определенную дату

 

(2300* 1%) + (800 * 20%) + (700 * 50%) + 1300 * 100%) =1833 млн.руб

 

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Указанные факторы могут  быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании  залогового права, гарантий или страхования.

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);
2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);
3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;
4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;
5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:
6. объема крупных кредитов.

Увеличение этих показателей  демонстрирует плохую работу администрации  банка, неразумность его кредитной  политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак  и т.д.), которая проводится для  выявления излишней концентрации кредитных  операций в одном сегменте, это  повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для  себя границы вложений ресурсов в  определенный сегмент, которые учитывают  в своей деятельности Кредитный  комитет и руководители верхнего уровня.

На заключительно этапе  управления кредитным портфелем  менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области  кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения  в целевой направленности ссуд или  сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий  кредитного договора, улучшений тех  или иных элементов организации  кредитного процесса и др.

 

 

4. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере сбербанка России.

Банк может выдавать кредиты, проводить  другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся  у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются  такие ресурсы банка (пассивные  операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям  активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем  и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения  эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения  средств находятся деньги населения  и остатки средств на счетах юридических  лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет  банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому  проблема формирования ресурсов имеет  для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает  конкурентную борьбу за ресурсы между  банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и  предприятиями, а также другие специфические  особенности банковской деятельности. Следует помнить, что банковская деятельность в отличие от других видов деятельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется гораздо  жестче, в том числе в плане  привлечения ресурсов.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется  специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница  в величине капиталов, количество и  характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и  т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка  в таблице 7.

 

Таблица 7 Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2009г	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2010г
Ресурсы
1. Собственные	674717292	652028548
Капитал
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах  кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты  других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие  привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке  России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения  и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные  бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность  по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит  неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты  по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты  по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

 

Как видно из таблицы 7 у Банка  на конец рассматриваемого периода  имеются свободные кредитные  ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более  высокого темпа роста размещенных  средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много  критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения,  источники и методы погашения  кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика  и т.д.

Структурный анализ проводится для  выявления излишней концентрации кредитных  операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных  заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного  кредитного риска.

По субъектам ссуды банка  можно разделить на три большие  группы:

1) ссуды, выданные юридическим  лицам для кредитования текущей  производственной деятельности (корпоративные  ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим  лицам для удовлетворения личных  потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для  поддержания ликвидности их баланса  (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать  состав ссудной задолженности и  динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть  в таблице 8.

 

Таблица 8 Состав и структура кредитных  операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура в %
	на 1.01.2009 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2009 г.	на 1.01.2010 г.
1.Ссудная и приравненная  к ней задолженность, всего  в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность  по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции  по счетам бюджета, в том  числе кредиты предоставленные  иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные  клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные  клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность  по кредитам предоставленным  клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные  средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной  задолженность, всего в том  числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы,  предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%